蔚来营运资金管理制度

蔚来营运资金管理制度一、总则（一）目的本制度旨在规范蔚来公司营运资金的管理，提高资金使用效率，确保公司运营的资金需求，降低资金风险，保障公司财务安全与稳定发展。（二）适用范围本制度适用于蔚来公司总部及各子公司、分公司的营运资金管理活动。（三）基本原则1.安全性原则：确保营运资金的安全，防范资金风险，保障公司资产不受损失。2.流动性原则：保持营运资金的合理流动性，满足公司日常运营及短期债务偿还的资金需求。3.效益性原则：优化营运资金配置，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。4.统一管理原则：对公司营运资金实行统一规划、统一调度、统一监控。二、营运资金管理的组织架构与职责（一）组织架构公司设立由财务总监牵头，财务部门为主导，涉及采购、销售、生产等相关部门协同配合的营运资金管理组织架构。（二）职责分工1.财务部门负责制定和完善营运资金管理制度及流程。编制营运资金预算，监控预算执行情况。负责资金的筹集、调配与核算，分析资金使用效益。定期向管理层汇报营运资金状况，提出管理建议。2.采购部门负责供应商管理，优化采购付款政策。合理安排采购计划，控制库存水平，降低采购资金占用。3.销售部门制定销售策略，拓展销售渠道，提高销售回款率。加强客户信用管理，防范销售风险。4.生产部门优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。合理控制生产库存，避免积压占用资金。三、营运资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据公司年度经营计划和业务发展需求，结合历史数据及市场预测，编制本部门的营运资金预算。2.财务部门负责汇总各部门预算，编制公司年度营运资金预算草案，经财务总监审核后提交管理层审议。3.营运资金预算应包括现金预算、应收账款预算、存货预算、应付账款预算等主要内容。（二）预算执行与监控1.公司各部门应严格执行营运资金预算，确保各项资金收支按计划进行。2.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。3.对预算执行过程中的重大差异事项，应及时向管理层汇报，分析原因并提出解决方案。（三）预算调整1.如因市场环境变化、公司战略调整等原因导致营运资金预算需要调整，各部门应及时提出调整申请。2.财务部门对调整申请进行审核，提出调整建议，经财务总监审核后提交管理层审批。3.预算调整后，各部门应按照新的预算执行。四、现金管理（一）现金收支管理1.公司所有现金收入应及时足额存入银行，不得坐支现金。2.现金支出应严格按照审批流程进行，确保支出合法合规、手续齐全。3.加强对现金收支的内部控制，定期进行现金盘点，确保账实相符。（二）库存现金限额管理1.根据公司日常现金使用情况，合理核定库存现金限额。2.库存现金限额经财务总监批准后执行，超出限额的现金应及时存入银行。（三）现金结算管理1.严格控制现金结算范围，尽量采用银行转账等非现金结算方式。2.对于确需使用现金结算的业务，应严格按照相关规定办理，确保现金使用安全。五、应收账款管理（一）信用政策制定1.销售部门会同财务部门制定公司信用政策，明确信用标准、信用期限、信用额度等。2.信用政策应根据市场情况、客户信用状况等因素适时调整。（二）客户信用评估1.销售部门负责对客户进行信用调查与评估，建立客户信用档案。2.财务部门可提供必要的财务数据支持，协助销售部门进行信用评估。（三）应收账款催收1.销售部门负责应收账款的日常催收工作，按照合同约定及时提醒客户付款。2.对逾期应收账款，应制定专门的催收计划，采取多种催收措施，如电话催收、上门催收、法律诉讼等。3.财务部门应定期对应收账款账龄进行分析，对长期逾期账款及时预警，协助销售部门进行催收。（四）应收账款坏账管理1.按照会计准则的规定，对应收账款进行坏账准备的计提。2.对于确实无法收回的应收账款，经公司内部审批后，作为坏账损失处理。六、存货管理（一）存货采购管理1.采购部门根据生产计划和销售需求，合理制定存货采购计划。2.优化采购流程，选择合适的供应商，降低采购成本。3.加强采购合同管理，确保采购物资的质量、规格、交货期等符合要求。（二）存货库存管理1.建立存货管理制度，明确存货验收入库、存储保管、发出领用等环节的操作流程。2.定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。3.合理控制存货库存水平，避免积压或缺货，降低存货资金占用。（三）存货计价与成本核算1.按照会计准则的规定，选择合适的存货计价方法，确保存货成本核算准确。2.加强对存货成本的核算与分析，为成本控制和定价决策提供依据。七、应付账款管理（一）应付账款确认与入账1.采购部门收到采购发票及相关单据后，应及时核对并提交财务部门。2.财务部门按照规定的会计期间和核算方法，对应付账款进行确认与入账。（二）应付账款付款管理1.制定应付账款付款计划，按照合同约定的付款期限及时安排付款。2.加强对付款审批的管理，确保付款手续齐全、金额准确。3.合理利用供应商提供的信用期，优化资金支付安排，提高资金使用效益。（三）应付账款对账与清理1.定期与供应商进行应付账款对账，确保双方账目一致。2.对长期挂账的应付账款进行清理，分析原因并及时处理。八、营运资金分析与考核（一）营运资金分析1.财务部门定期对公司营运资金状况进行分析，包括资金结构、资金周转速度、资金使用效益等方面。2.通过分析指标（如流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等），评估公司营运资金管理的效果，发现存在的问题并提出改进建议。（二）营运资金考核1.建立营运资金考核指标体系，对各部门营运资金管理工作进行考核评价。2.考核指标可包括预算执行情况、资金使用效益、应收账款回款率、存货周转率等。3.根据考核结果，对表现优秀的部门和个人进行奖励，对未达标的部门提出整改要求。九、风险管理（一）风险识别与评估1.识别营运资金管理过程中可能面临的风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。2.采用定性与定量相结合的方法，对风险进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.针对不同类型的风险，制定相应的风险应对措施。2.如通过多元化融资渠道降低融资风险；加强客户信用管理防范信用风险；合理安排资金预算和资金储备应对流动性风险等。（三）风险监控与预警1.建立风险监控机制，持续跟踪风险状况。2.设定风险预警指标，当指标达到预警值时，及时发出预警信号，采取措施进行风险控制。十、信息披露（一）内部信息披露1.定期向公司管理层、各部门负责人等内部人员披露营运资金管理相关信息，包括预算执行情况、资金状况分析、重大资金变动等。2.确保内部信息传递的及时性、准确性和完整性，为管理层决策提供支持。（二）外部信息披露1.根据相关法律法规和监管要求，在公司定期报告等对外披露文件中，