闲置厨房资产管理制度

闲置厨房资产管理制度一、总则（一）目的为加强公司闲置厨房资产的管理，提高资产使用效率，避免资产闲置浪费，确保公司资产的安全与完整，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有闲置的厨房资产，包括但不限于炉灶、蒸箱、烤箱、冰箱、消毒柜、餐具、厨具等。（三）管理原则1.统一管理原则：公司对闲置厨房资产实行统一管理，明确管理部门和职责，确保管理工作的规范化和制度化。2.合理调配原则：根据公司实际需求，合理调配闲置厨房资产，提高资产使用效率，避免重复购置。3.定期清查原则：定期对闲置厨房资产进行清查盘点，及时掌握资产的数量、状态和使用情况，确保账实相符。4.保值增值原则：加强对闲置厨房资产的维护和保养，确保资产的正常使用功能，延长资产使用寿命，实现资产的保值增值。二、管理职责（一）资产管理部门公司设立专门的资产管理部门，负责闲置厨房资产的统一管理工作。其主要职责包括：1.制定和完善闲置厨房资产管理制度，并组织实施。2.建立闲置厨房资产台账，详细记录资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用状况等信息。3.定期对闲置厨房资产进行清查盘点，编制资产清查报告，及时发现和解决资产管理中存在的问题。4.根据公司实际需求，合理调配闲置厨房资产，提高资产使用效率。5.负责闲置厨房资产的报废、处置等审批工作，并按照规定进行账务处理。6.监督检查各部门对闲置厨房资产的使用和管理情况，确保资产的安全与完整。（二）使用部门各使用部门负责本部门闲置厨房资产的日常管理和维护工作。其主要职责包括：1.负责本部门闲置厨房资产的登记、保管和使用，确保资产的安全与完整。2.定期对本部门闲置厨房资产进行检查和维护，发现问题及时报告资产管理部门。3.根据工作需要，向资产管理部门提出闲置厨房资产的调配申请。4.配合资产管理部门做好闲置厨房资产的清查盘点工作。（三）财务部门财务部门负责闲置厨房资产的账务核算和监督工作。其主要职责包括：1.按照国家财务制度和公司会计核算办法，对闲置厨房资产进行账务处理，准确反映资产的增减变动情况。2.定期与资产管理部门核对资产账目，确保账账相符、账实相符。3.参与闲置厨房资产的报废、处置等审批工作，并按照规定进行财务处理。4.监督检查闲置厨房资产的购置、使用、处置等费用支出情况，确保费用支出的合理性和合规性。三、资产登记与入账（一）资产登记1.当厨房资产因各种原因不再使用或闲置时，使用部门应及时填写《闲置厨房资产登记表》，详细记录资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、购置价格、使用状况、闲置原因等信息，并提交给资产管理部门。2.资产管理部门收到《闲置厨房资产登记表》后，应进行认真审核，核实资产信息的真实性和准确性。审核无误后，在登记表上签字确认，并将资产信息录入公司闲置厨房资产台账。（二）资产入账1.财务部门根据资产管理部门提供的闲置厨房资产信息，按照国家财务制度和公司会计核算办法，进行账务处理，将闲置厨房资产入账。入账时，应注明资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、购置价格、使用状况、闲置原因等信息。2.对于已入账的闲置厨房资产，财务部门应定期与资产管理部门核对账目，确保账账相符。如发现账目不符，应及时查明原因，并进行调整。四、资产保管与维护（一）保管要求1.资产管理部门应根据闲置厨房资产的性质和特点，选择合适的保管地点和方式，确保资产的安全与完整。对于贵重或易损的资产，应采取特殊的保管措施，如单独存放、加锁保管等。2.各使用部门应指定专人负责本部门闲置厨房资产的保管工作，确保资产的安全与完整。保管人员应定期对资产进行检查和维护，发现问题及时报告资产管理部门。3.闲置厨房资产在保管期间，应保持良好的状态，不得随意拆卸、改装或损坏。如因特殊原因需要拆卸、改装或维修资产，应经资产管理部门批准，并由专业人员进行操作。（二）维护措施1.资产管理部门应制定闲置厨房资产的维护计划，定期对资产进行维护和保养，确保资产的正常使用功能。维护计划应包括维护内容、维护时间、维护人员等信息。2.各使用部门应按照资产管理部门制定的维护计划，对本部门闲置厨房资产进行维护和保养。如发现资产存在故障或损坏，应及时报告资产管理部门，并配合资产管理部门进行维修。3.对于需要维修的闲置厨房资产，资产管理部门应及时联系专业维修人员进行维修。维修费用应按照公司相关规定进行报销。4.资产管理部门应建立闲置厨房资产维护档案，记录资产的维护情况，包括维护时间、维护内容、维修费用等信息。维护档案应妥善保管，以备查阅。五、资产调配与使用（一）调配原则1.公司内部各部门因工作需要使用闲置厨房资产时，应遵循合理调配、优先使用的原则，尽量减少重复购置，提高资产使用效率。2.调配闲置厨房资产时，应确保资产的安全与完整，避免因调配不当造成资产损坏或丢失。（二）调配流程1.使用部门如需使用闲置厨房资产，应向资产管理部门提交《闲置厨房资产调配申请表》，详细说明调配资产的名称、型号、规格、数量、使用时间、使用原因等信息，并经本部门负责人签字确认。2.资产管理部门收到《闲置厨房资产调配申请表》后，应进行认真审核，核实调配资产的使用情况和可用性。审核无误后，在申请表上签字确认，并根据公司实际情况进行调配。3.资产管理部门应及时通知资产保管部门办理资产交接手续。资产保管部门应按照资产管理部门的要求，将调配资产移交给使用部门，并填写《闲置厨房资产交接清单》，双方签字确认。4.使用部门在使用调配资产期间，应按照规定进行使用和维护，确保资产的正常使用功能。如因使用不当造成资产损坏或丢失，应承担相应的赔偿责任。5.使用完毕后，使用部门应及时将调配资产归还资产保管部门，并填写《闲置厨房资产归还清单》，双方签字确认。资产保管部门应认真检查归还资产的状态，如发现资产存在损坏或丢失，应及时通知使用部门进行赔偿。（三）使用规定1.使用部门在使用闲置厨房资产时，应严格按照资产的操作规程进行操作，不得违规使用或擅自改变资产的用途。2.使用部门应定期对使用的闲置厨房资产进行检查和维护，发现问题及时报告资产管理部门。如因使用部门未按照规定进行使用和维护，导致资产损坏或丢失，使用部门应承担相应的赔偿责任。3.使用部门在使用闲置厨房资产期间，应妥善保管资产，不得随意转借或出租给其他部门或个人。如因特殊原因需要转借或出租资产，应经资产管理部门批准，并签订相关协议。六、资产清查与盘点（一）清查盘点周期1.资产管理部门应定期对闲置厨房资产进行清查盘点，清查盘点周期为每年一次。清查盘点工作应在年末进行，确保账实相符。2.如遇公司内部机构调整、资产处置、财务审计等情况，应根据实际需要进行不定期的清查盘点。（二）清查盘点内容1.清查盘点闲置厨房资产的数量、型号、规格、购置时间、购置价格、使用状况、闲置原因等信息，确保账实相符。2.检查闲置厨房资产的保管情况，包括保管地点、保管方式、保管人员等是否符合要求。3.核实闲置厨房资产的维护情况，包括维护计划的执行情况、维护记录的完整性等。4.检查闲置厨房资产的调配与使用情况，包括调配流程是否规范、使用部门是否按照规定进行使用和维护等。（三）清查盘点方法1.实地盘点法：对闲置厨房资产进行实地清点，核实资产的数量和状态。2.账目核对法：将闲置厨房资产台账与财务账目进行核对，确保账账相符。3.问卷调查法：向各使用部门发放调查问卷，了解闲置厨房资产的使用和管理情况。（四）清查盘点报告1.清查盘点工作结束后，资产管理部门应编制《闲置厨房资产清查盘点报告》，详细说明清查盘点的基本情况、发现的问题及处理建议等。2.《闲置厨房资产清查盘点报告》应经资产管理部门负责人审核签字后，提交给公司管理层。公司管理层应根据清查盘点报告，及时研究解决资产管理中存在的问题，确保公司资产的安全与完整。七、资产报废与处置（一）报废条件1.闲置厨房资产已超过规定的使用年限，且无法正常使用或维修成本过高的。2.因技术进步、产品更新换代等原因，已被新型资产所替代，且原资产已无使用价值的。3.因自然灾害、意外事故等原因，导致资产严重损坏，无法修复或修复后仍无法正常使用的。4.其他符合国家相关规定和公司内部制度的报废条件的。（二）报废审批流程1.使用部门或资产管理部门认为闲置厨房资产符合报废条件时，应填写《闲置厨房资产报废申请表》，详细说明资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、购置价格、使用状况、报废原因等信息，并提交相关证明材料。2.资产管理部门收到《闲置厨房资产报废申请表》后，应组织相关人员进行鉴定，核实资产是否符合报废条件。鉴定通过后，在申请表上签字确认，并提交给财务部门进行审核。3.财务部门收到《闲置厨房资产报废申请表》后，应按照国家财务制度和公司会计核算办法，对报废资产的账面价值进行审核，并在申请表上签字确认。4.经财务部门审核通过后，《闲置厨房资产报废申请表》应提交给公司管理层进行审批。公司管理层应根据审批权限进行审批，审批通过后，方可进行资产报废处理。（三）处置方式1.对于已批准报废的闲置厨房资产，资产管理部门应根据资产的实际情况，选择合适的处置方式，如出售、捐赠、报废拆解等。2.出售报废资产时，应按照国家相关规定进行公开拍卖或招标，确保资产处置价格的合理性和公正性。出售收入应按照公司财务制度进行入账处理。3.捐赠报废资产时，应选择合法合规的受赠对象，并办理相关捐赠手续。捐赠资产应按照公司财务制度进行账务处理。4.报废拆解报废资产时，应按照国家相关规定进行环保处理，确保拆解过程不对环境造成污染。报废拆解费用应按照公司财务制度进行报销处理。（四）账务处理1.财务部门应根据公司管理层批准的《闲置厨房资产报废申请表》，按照国家财务制度和公司会计核算办法，对报废资产进行账务处理，冲减资产账面价值，并将报废资产的处置收入或损失计入当期损益。2.对于出售报废资产取得的收入，财务部门应按照实际收到的金额，借记"银行存款"等科目，贷记"固定资产清理"科目；同时，按照报废资产的账面价值，借记"固定资产清理"科目，贷记"固定资产"科目。出售报废资产产生的净收益，借记"固定资产清理"科目，贷记"营业外收入"科目；出售报废资产产生的净损失，借记"营业外支出"科目，贷记"固定资产清理"科目。3.对于捐赠报废资产，财务部门应按照捐赠资产的账面价值，借记"营业外支出"科目，贷记"固定资产"科目。4.对于报废拆解报废资产发生的费用，财务部门应按照实际发生的金额，借记"固定资产清理"科目，贷记"银行存款"等科目。报废拆解报废资产产生的净损失，借记"营业外支出"科目，贷记"固定资产清理"科目。八、监督与检查（一）监督检查部门公司设立专门的监督检查部门，负责对闲置厨房资产的管理情况进行监督检查。监督检查部门应定期或不定期对各部门闲置厨房资产的登记、保管、使用、调配、清查盘点、报废处置等情况进行检查，确保资产管理工作的规范和有效。（二）监督检查内容1.检查各部门闲置厨房资产管理制度的执行情况，是否存在违反制度规定的行为。2.检查闲置厨房资产的登记、入账情况，是否账实相符、账账相符。3.检查闲置厨房资产的保管情况，是否存在资产损坏、丢失等情况。4.检查闲置厨房资产的调配与使用情况，是否合理调配、规范使用。5.检查闲置厨房资产的清查盘点情况，是否按时进行清查盘点、清查盘点结果是否真实准确。6.检查闲置厨房资产的报废处置情况，是否按照规定进行报废审批、处置方式是否合理合规。（三）问题处理1.监督检查部门在检查过程中发现问题时，应及时向相关部门发出《整改通知书》，要求相关部门限期整改。2.相关部门应按照《整改通知书》的要求，认真进行整改，并在规定时间内将整改情况