集团财务权责管理制度

集团财务权责管理制度总则制度目的本制度旨在明确集团各层级财务权责，规范财务管理行为，确保财务工作的有序开展，保障集团整体利益，促进集团战略目标的实现。适用范围本制度适用于集团总部及各下属子公司、分公司等分支机构。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度。2.权责对等原则：明确各层级财务权力与责任，确保权力与责任相匹配。3.集中管理与分级授权相结合原则：重要财务决策集中于集团总部，同时根据实际情况对下级适当授权。4.规范透明原则：财务活动遵循规范流程，信息公开透明。集团财务组织架构及职责财务组织架构集团设立财务总监办公室，下辖财务管理中心、资金管理中心、财务核算中心等部门。各下属单位根据规模和管理要求设置相应财务机构。集团总部财务职责1.财务战略规划：制定集团财务战略，为集团发展提供财务支持。2.政策制度制定：建立健全集团财务管理制度和流程。3.预算管理：组织编制集团年度预算，监督预算执行。4.资金管理：统筹集团资金运作，保障资金安全与高效。5.财务分析与决策支持：提供财务分析报告，为集团决策提供依据。6.风险管控：识别、评估和控制财务风险。7.税务管理：合理规划税务，降低税务成本。8.财务监督：监督下属单位财务工作。下属单位财务职责1.执行集团财务制度：确保本单位财务活动符合集团规定。2.预算编制与执行：编制并执行本单位预算。3.财务核算：准确进行本单位财务核算。4.资金管理：合理使用和管理本单位资金。5.财务报告：按时向上级报送财务报告。6.内部控制：建立健全本单位内部控制制度。财务决策权责重大财务决策事项1.投资决策：包括重大项目投资、长期股权投资等，需经集团董事会审议通过。2.融资决策：大额融资、发行债券等融资方案由集团总部决策。3.利润分配决策：确定集团整体利润分配方案。4.重大资产处置决策：涉及集团重要资产的出售、转让等。决策流程1.提出议案：相关部门或下属单位提出财务决策议案。2.可行性研究：对议案进行财务和业务可行性分析。3.审核审批：按规定层级审核审批，必要时组织专家论证。4.决策执行：根据决策结果组织实施，并跟踪执行情况。预算管理权责预算编制权责1.集团总部：下达预算编制指导意见，汇总审核下属单位预算。2.下属单位：负责本单位预算草案的编制，并上报集团。预算审批权责1.集团总部：审批集团整体预算方案。2.下属单位：在集团下达的预算范围内，审批本单位预算调整事项。预算执行权责1.集团总部：监督集团预算执行情况，协调解决预算执行中的问题。2.下属单位：严格执行本单位预算，定期报告预算执行情况。预算调整权责1.集团总部：审批重大预算调整事项。2.下属单位：提出本单位预算调整申请，经批准后执行调整。资金管理权责资金筹集权责1.集团总部：制定集团融资策略，统一对外融资。2.下属单位：根据集团安排配合融资工作，合理使用筹集资金。资金使用权责1.集团总部：统筹安排集团资金，下达资金使用计划。2.下属单位：按计划使用资金，确保资金安全与效益。资金监控权责1.集团总部：监控集团资金流动，定期进行资金清查。2.下属单位：定期上报资金情况，接受集团监督。财务核算与报告权责财务核算权责1.集团总部：统一制定财务核算标准和规范。2.下属单位：按照规定进行本单位财务核算，确保数据准确、完整。财务报告权责1.集团总部：汇总编制集团财务报告，进行财务分析。2.下属单位：按时编制并上报本单位财务报告，配合集团审计等工作。资产管理权责资产购置权责1.集团总部：审批重大资产购置事项。2.下属单位：根据实际需求提出资产购置申请，经批准后实施。资产使用权责1.集团总部：制定资产使用管理制度。2.下属单位：合理使用资产，做好资产日常维护。资产处置权责1.集团总部：审批重大资产处置事项。2.下属单位：提出本单位资产处置申请，按规定程序办理处置手续。成本费用管理权责成本费用预算权责1.集团总部：下达成本费用预算控制指标。2.下属单位：编制本单位成本费用预算，并分解落实到各部门。成本费用控制权责1.集团总部：监督集团成本费用控制情况。2.下属单位：采取有效措施控制成本费用支出，定期分析成本费用情况。成本费用核算权责1.集团总部：统一规范成本费用核算方法。2.下属单位：准确核算本单位成本费用。税务管理权责税务政策研究权责1.集团总部：关注国家税务政策变化，研究对集团的影响。2.下属单位：及时向集团反馈税务政策在本单位的执行情况。税务筹划权责1.集团总部：制定集团税务筹划方案。2.下属单位：执行集团税务筹划措施，合理降低税务成本。税务申报与缴纳权责1.集团总部：汇总审核集团税务申报数据。2.下属单位：按时准确进行本单位税务申报与缴纳。财务监督权责内部审计监督权责1.集团总部：组织开展内部审计工作，监督下属单位财务合规性。2.下属单位：接受集团内部审计，配合提供相关资料。财务检查监督权责1.集团总部：定期对下属单位进行财务检查。2.下属单位：配合集团财务检查，及时整改发现的问题。违规处理权责1.集团总部：对违规行为进行调查处理，提出处理意见。2.下属单位：对违规人员进行责任追究，落实整改措施。财务人员管理权责人员招聘与配置权责1.集团总部：负责集团总部财务人员招聘，统筹下属单位财务人员配置。2.下属单位：根据本单位需求提出人员招聘申请，配合集团做好人员调配。人员培训与发展权责1.集团总部：制定财务人员培训计划，组织开展培训活动。2.下属单位：支持本单位财务人员参加培训，促进其职业发展。绩效考核权责1.集团总部：制定财务人员绩效考核办法，组织实施考核。