周转材管理制度

周转材管理制度总则1.目的为加强公司周转材的管理，规范周转材的采购、租赁、使用、维护、保管及处置等行为，确保周转材的合理使用和安全完整，降低成本，提高经济效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内部各部门在生产经营活动中涉及周转材管理的相关事宜。3.周转材定义本制度所指周转材是指公司在生产经营过程中能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态，不确认为固定资产的材料，如模板、脚手架、钢支撑、木枋等。管理职责1.采购部门职责根据公司生产经营计划和周转材库存情况，编制周转材采购计划，经审批后组织采购。选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购周转材的质量、规格、数量等符合要求。负责周转材采购过程中的商务谈判、合同执行及款项支付等工作。2.工程管理部门职责根据施工进度计划，合理安排周转材的使用，向相关部门提交周转材需求计划。组织周转材的现场调配、安装、拆除及回收等工作，确保周转材的正确使用和及时回收。对周转材的使用情况进行监督检查，及时发现并解决使用过程中出现的问题，避免浪费和损坏。3.仓库管理部门职责负责周转材的验收入库、存储保管、发放及盘点等工作。建立周转材库存台账，记录周转材的出入库情况，确保账实相符。对库存周转材进行定期检查和维护，保证其质量完好，存放安全。根据工程管理部门的需求，及时准确地发放周转材。4.财务部门职责负责周转材采购资金的预算安排和审核支付。对周转材的成本进行核算和分析，提供相关财务数据和报表。参与周转材的盘点工作，监督周转材管理的财务合规性。5.质量安全部门职责对周转材的质量进行监督检查，确保其符合相关质量标准和安全要求。参与周转材使用过程中的安全管理工作，对不符合安全规定的周转材使用情况提出整改意见。采购管理1.采购计划编制各工程管理部门应于每月底前向采购部门提交次月周转材需求计划，明确周转材的规格、型号、数量、预计使用时间等信息。采购部门结合公司库存情况、生产经营计划及历史采购数据等，对各部门提交的需求计划进行综合分析，编制周转材采购计划。采购计划应包括采购品种、数量、预算金额、采购时间等内容。采购计划经部门负责人审核、分管领导审批后实施。2.供应商选择与管理采购部门应建立合格供应商名录，通过市场调研、招标、询价等方式选择具有良好信誉、产品质量可靠、价格合理、供货及时的供应商。对新供应商进行资质审查，包括营业执照、生产许可证、产品质量检验报告等相关证件的审核，并实地考察其生产能力、管理水平等。与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括周转材的规格、型号、数量、价格、交货时间、质量标准、验收方式、付款方式等条款。定期对供应商进行评估和考核，根据供货质量、交货期、售后服务等情况，调整供应商名录，淘汰不合格供应商。3.采购合同执行采购部门应跟踪采购合同的执行情况，及时与供应商沟通协调，确保周转材按时、按质、按量供应。如因供应商原因导致周转材不能按时交货或质量不符合要求，采购部门应及时向供应商提出索赔要求，并采取相应的措施，如调整采购计划、寻找替代供应商等，以保证公司生产经营活动的正常进行。采购部门负责办理周转材的到货验收手续，组织相关部门对到货周转材的数量、规格、型号、质量等进行验收。验收合格后，填写验收单，办理入库手续。租赁管理1.租赁需求评估工程管理部门根据项目施工特点和需求，综合考虑周转材的使用期限、成本效益等因素，评估是否采用租赁方式获取周转材。如需租赁周转材，工程管理部门应编制租赁需求计划，明确租赁周转材的品种、规格、数量、租赁期限等信息，并提交采购部门。2.租赁供应商选择采购部门按照供应商选择与管理的相关规定，选择合适的租赁供应商。租赁供应商应具备合法的经营资质，能够提供质量良好、价格合理的周转材租赁服务。与租赁供应商签订租赁合同，明确租赁周转材的品种、规格、数量、租赁单价、租赁期限、租金支付方式、维修保养责任、违约责任等条款。3.租赁过程管理采购部门负责租赁合同的执行，按照合同约定及时办理周转材的租赁、退还等手续。工程管理部门负责租赁周转材的现场管理，合理安排使用，确保周转材的安全和正常使用。在租赁期间，如发现周转材损坏或丢失，应及时通知采购部门与租赁供应商协商解决。财务部门按照租赁合同约定，审核租金支付申请，及时支付租金。库存管理1.验收入库周转材到货后，仓库管理部门应依据采购合同、验收标准及相关凭证，对周转材的数量、规格、型号、质量等进行严格验收。验收合格的周转材，仓库管理部门应及时办理入库手续，填写入库单，详细记录周转材的名称、规格、型号、数量、入库日期等信息，并将入库单分别传递给采购部门、财务部门和工程管理部门。如发现周转材数量短缺、质量不合格等问题，仓库管理部门应及时通知采购部门与供应商协商解决，并做好相应记录。2.存储保管仓库管理部门应根据周转材的特性和类别，合理规划存储空间，设置明显的标识牌，确保周转材分类存放、整齐有序。对库存周转材进行定期检查和维护，检查内容包括周转材的外观质量、损坏情况、存放环境等。如发现周转材存在质量问题或损坏，应及时采取维修、更换等措施，确保其质量完好。做好库存周转材的防潮、防雨、防晒、防火、防盗等工作，确保周转材的安全存储。对于易损、易腐的周转材，应采取特殊的保管措施。定期对库存周转材进行盘点，盘点周期一般为季度或年度。盘点时，仓库管理部门应如实记录周转材的实际数量、规格、型号等信息，并与库存台账进行核对。如发现账实不符，应及时查明原因，编制盘盈盘亏报告，经审批后进行账务处理。3.发放管理工程管理部门根据施工需要，填写周转材领用申请表，注明领用周转材的名称、规格、型号、数量、使用项目等信息，经部门负责人审批后提交仓库管理部门。仓库管理部门依据审批后的领用申请表，按照先进先出的原则发放周转材，并填写出库单，详细记录周转材的名称、规格、型号、数量、领用日期、领用部门等信息。出库单应一式多份，分别传递给工程管理部门、财务部门和仓库管理部门留存。仓库管理部门应建立周转材发放台账，记录周转材的发放情况，定期与工程管理部门核对领用数量，确保周转材的发放准确无误。使用管理1.使用计划制定工程管理部门应根据施工组织设计和施工进度计划，制定周转材使用计划，明确各施工阶段周转材的需求数量、规格、型号及使用时间等信息。周转材使用计划应经部门负责人审核、分管领导审批后实施，并报送采购部门、仓库管理部门等相关部门备案。2.现场使用管理工程管理部门负责组织周转材的现场安装、拆除及使用过程的管理工作，确保周转材的正确使用和安全操作。施工人员应按照操作规程使用周转材，不得随意切割、改制、丢弃周转材。如因施工需要必须对周转材进行切割、改制等处理，应经工程管理部门批准，并做好相应记录。在周转材使用过程中，工程管理部门应安排专人负责检查，及时发现并解决周转材使用过程中出现的问题，如松动、变形、损坏等，确保周转材的使用安全。工程完工后，工程管理部门应及时组织周转材的回收和清理工作，将周转材清理干净，分类存放，并办理回收手续，交仓库管理部门验收。3.监督检查质量安全部门应定期对周转材的使用情况进行监督检查，重点检查周转材的质量、安装是否符合安全要求、使用过程是否存在安全隐患等。对于检查中发现的问题，质量安全部门应及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改。整改完成后，进行复查，确保周转材的使用符合质量安全要求。维护与保养管理1.维护保养计划制定仓库管理部门应根据周转材的使用情况和库存状况，制定周转材维护保养计划，明确维护保养的内容、周期、责任人等信息。维护保养计划应经部门负责人审核后实施，并报送工程管理部门、采购部门等相关部门备案。2.维护保养实施仓库管理部门按照维护保养计划组织实施周转材的维护保养工作，定期对周转材进行清洁、润滑、防锈、防腐等处理，确保周转材的性能良好。对于损坏的周转材，仓库管理部门应及时进行维修或更换。维修周转材应选用合适的材料和工艺，确保维修质量。维修后的周转材应进行质量检验，合格后方可入库或继续使用。工程管理部门在周转材使用过程中，应配合仓库管理部门做好周转材的维护保养工作，及时反馈周转材的损坏情况和维护需求。处置管理1.处置审批对于闲置、报废的周转材，使用部门应填写周转材处置申请表，详细说明处置原因、处置方式、处置数量等信息，并提交仓库管理部门。仓库管理部门对申请处置的周转材进行核实，确认其确实已无使用价值或长期闲置不用后，签署意见并提交财务部门。财务部门对周转材处置的账面价值进行审核，并提出处置建议。周转材处置申请表经财务部门审核、分管领导审批后实施。2.处置方式报废处理：对于无法修复或修复成本过高、已达到规定使用年限且无使用价值的周转材，经审批后进行报废处理。报废周转材应按照公司固定资产报废处理的相关规定进行处置，如变卖、捐赠、销毁等，并做好相应记录。出售处理：对于闲置但仍有使用价值的周转材，经审批后可以对外出售。出售周转材应通过招标、询价等方式确定合理的价格，并签订出售合同，办理相关手续。出售周转材的收入应及时入账，按照公司财务制度进行核算。出租处理：对于暂时闲置的周转材，经审批后可以对外出租。出租周转材应签订租赁合同，明确租赁期限、租金标准、租赁双方的权利义务等条款，并按照合同约定收取租金。3.处置监督审计部门应对周转材的处置过程进行监督，检查处置审批程序是否合规、处置方式是否合理、处置价格是否公允等。对于在周转材处置过程中发现的违规行为，审计部门应及时提出整改意见，并追究相关人员的责任。核算与报表管理1.核算原则周转材的核算应遵循权责发生制原则和历史成本原则，按照实际成本进行计价。周转材采购、租赁、入库、出库、使用、维护、处置等环节发生的各项费用，应及时准确地进行核算，计入相应的成本或费用科目。2.账务处理财务部门应根据采购合同、租赁合同、入库单、出库单、发票等相关凭证，对周转材的采购、租赁、使用、维护、处置等业务进行账务处理，确保账务记录的准确性和完整性。对于周转材的摊销，应根据其使用期限和摊销方法，合理计算每期摊销额，并计入相关成本或费用科目。周转材的摊销方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准