x企业股份有限公司工程预结算管理办法

x企业股份有限公司工程预结算管理办法一、总则1.目的为加强X企业股份有限公司（以下简称"公司"）工程预结算管理，规范工程预结算工作流程，合理确定工程造价，有效控制工程成本，提高公司经济效益，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司所属各部门、各子公司及控股公司的新建、改建、扩建等工程项目的预结算管理。3.基本原则（1）严格执行国家有关法律法规、政策及公司相关规定。（2）坚持实事求是，确保预结算文件真实、准确、完整。（3）遵循公平、公正、公开的原则，维护公司合法权益。（4）强化全过程管理，注重预结算的及时性、准确性和有效性。二、管理职责1.工程管理部门（1）负责工程项目的前期规划、设计、招标、施工过程管理等工作。（2）提供工程项目相关资料，包括项目立项批复、可行性研究报告、初步设计文件、施工图设计文件、工程变更通知等。（3）对施工单位提交的工程进度报表进行审核，核实工程实际完成情况。（4）参与工程竣工验收，负责收集整理工程项目竣工资料。2.造价管理部门（1）负责制定和完善公司工程预结算管理制度和流程。（2）参与工程项目的前期规划、设计、招标等工作，提供工程造价咨询意见。（3）负责工程项目的预算编制、审核及结算审核工作。（4）建立工程造价指标数据库，为工程预结算管理提供数据支持。3.财务部门（1）负责工程项目资金的筹集、支付和核算工作。（2）参与工程预结算审核工作，对工程项目成本进行控制和分析。（3）根据工程预结算文件和资金支付计划，及时办理工程款项支付手续。4.审计部门（1）负责对工程项目预结算进行审计监督，审查预结算文件的合法性、真实性和准确性。（2）对工程项目建设全过程进行跟踪审计，及时发现和纠正存在的问题。（3）根据审计结果，提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。5.施工单位（1）负责按照合同约定组织工程项目施工，确保工程质量和进度。（2）编制工程预结算文件，并按时提交给建设单位审核。（3）配合建设单位进行工程预结算审核工作，提供相关资料和解释说明。三、工程预算管理1.预算编制依据（1）国家和地方有关工程造价的法律法规、政策文件。（2）工程项目的初步设计文件、施工图设计文件及相关技术资料。（3）工程所在地的建设工程定额、费用标准及价格信息。（4）与工程项目有关的合同协议、招投标文件等。2.预算编制流程（1）工程管理部门在工程项目初步设计文件或施工图设计文件完成后，及时向造价管理部门提交预算编制委托书。（2）造价管理部门接到委托书后，安排专业造价人员进行预算编制工作。编制人员应深入现场，了解工程实际情况，收集相关资料，按照预算编制依据进行编制。（3）预算编制完成后，编制人员应进行自审，确保预算文件的准确性和完整性。然后提交给造价管理部门负责人进行审核。（4）造价管理部门负责人审核通过后，将预算文件提交给工程管理部门、财务部门等相关部门征求意见。各部门应在规定时间内提出书面意见，造价管理部门根据意见进行修改完善。（5）修改后的预算文件经造价管理部门负责人审核签字后，报公司分管领导审批。公司分管领导审批通过后，作为工程项目预算控制的依据。3.预算调整（1）工程项目在实施过程中，因设计变更、现场签证等原因需要调整预算的，工程管理部门应及时通知造价管理部门。（2）造价管理部门接到通知后，应根据变更内容和相关资料，对预算进行调整编制。调整后的预算编制流程与原预算编制流程相同。（3）预算调整金额较大的，应报公司主要领导审批。四、工程结算管理1.结算编制依据（1）工程合同、招投标文件及补充协议。（2）工程竣工验收报告及相关资料。（3）工程变更通知、现场签证单等。（4）工程结算相关的定额、费用标准及价格信息。2.结算编制流程（1）工程项目竣工验收合格后，施工单位应在规定时间内编制工程结算文件，并提交给工程管理部门。（2）工程管理部门对施工单位提交的结算文件进行初审，核实工程实际完成情况、工程变更及现场签证等内容，并签署初审意见。（3）造价管理部门接到工程管理部门转来的结算文件后，进行详细的结算审核工作。审核人员应认真核对工程量、单价、费用计算等内容，对存在疑问的部分及时与施工单位沟通核实。（4）结算审核完成后，造价管理部门出具结算审核报告，明确审定的工程造价金额。审核报告应经造价管理部门负责人审核签字。（5）工程管理部门将结算审核报告提交给施工单位征求意见。施工单位如有异议，应在规定时间内提出书面意见，双方进行协商解决。协商不成的，可通过工程造价咨询机构或仲裁、诉讼等方式解决。（6）经双方确认后的结算文件作为工程价款支付的依据。财务部门根据结算文件和资金支付计划，及时办理工程款项支付手续。3.结算审核要点（1）工程量审核审核工程量计算是否准确，是否按照合同约定的计量规则进行计算。核对工程变更、现场签证等增加或减少的工程量是否真实、合理。对隐蔽工程的工程量，应结合施工记录、验收资料等进行审核。（2）单价审核审核结算单价是否符合合同约定的单价或投标报价单价。对于调整的单价，应审查其调整依据是否充分，是否符合相关规定。检查材料、设备的价格是否合理，是否按照合同约定的价格执行或参考市场价格信息。（3）费用审核审核各项费用的计取是否符合合同约定和相关规定，费率是否正确。检查措施费、规费、税金等费用的计算是否准确。对工程索赔费用，应审查其索赔依据是否充分，索赔金额是否合理。五、工程预结算文件管理1.文件归档（1）工程管理部门、造价管理部门、财务部门等应将工程项目预结算过程中形成的各类文件资料进行分类整理，及时归档。（2）归档资料应包括预算编制委托书、预算文件、预算审核意见、工程变更通知、现场签证单、结算文件、结算审核报告、工程合同、招投标文件等。（3）归档资料应妥善保管，建立电子和纸质档案，以便查阅和使用。2.文件查阅（1）公司内部人员因工作需要查阅工程预结算文件的，应填写查阅申请表，经所在部门负责人批准后，到档案管理部门查阅。（2）查阅人员应遵守档案管理制度，不得擅自复印、涂改、损毁档案资料。如需复印，应经档案管理部门同意，并按规定办理复印手续。（3）涉及公司商业秘密的工程预结算文件，查阅人员应严格保密，不得泄露给无关人员。六、监督与考核1.监督检查（1）审计部门定期对工程项目预结算管理情况进行监督检查，检查内容包括预结算编制、审核流程的执行情况，预结算文件的准确性、完整性，资金支付情况等。（2）对检查中发现的问题，审计部门应及时下达整改通知书，责令相关部门限期整改。（3）工程管理部门、造价管理部门、财务部门等应积极配合审计部门的监督检查工作，如实提供相关资料和情况。2.考核评价（1）公司建立工程预结算管理考核评价制度，对各部门在工程预结算管理工作中的表现进行考核评价。（2）考核评价指标包括预结算编制的准确性、及时性，审核工作的质量和效率，资金支付的合规性等。（3）考核评价结果与部门和个人的绩效挂钩，对在工程预结算管理工作中表现优秀的部门