aw财务管理制度流程说明

aw财务管理制度流程说明一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范AW公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的正常开展，保障公司资产的安全与完整，提高公司经济效益。2.适用范围本制度适用于AW公司及所属各部门。3.基本原则合法性原则：财务管理活动必须符合国家法律法规和政策的要求。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务信息的全面性。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的支持。二、财务组织与职责1.财务部门设置公司设立财务部，财务部下设会计核算、财务管理、资金管理等岗位。2.财务部职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。组织财务核算，编制财务报表，及时准确反映公司财务状况和经营成果。进行财务分析，为公司决策提供财务依据和建议。负责资金筹集、调配和管理，确保资金安全和有效使用。管理公司资产，定期进行资产清查，确保资产账实相符。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作。参与公司预算编制、执行和控制，对预算执行情况进行监督和分析。负责财务档案的整理、归档和保管。3.财务人员职责财务经理全面负责财务部的日常管理工作。组织制定财务管理制度和流程，并监督执行。负责财务预算、财务分析等工作，为公司决策提供支持。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。审核重要财务事项，对财务人员进行绩效考核。会计人员负责财务核算工作，按照会计准则和制度进行账务处理。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务档案的整理和保管。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。财务管理人员负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全。进行资金预算和资金成本控制。参与公司投资、融资决策，提供相关财务建议。资金管理人员办理资金收付业务，确保资金收付的准确性和及时性。管理银行账户，定期核对银行账目。负责资金结算票据的管理。三、财务预算管理1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合年度经营计划进行编制。坚持实事求是，综合考虑历史数据、市场变化等因素。注重成本效益分析，确保预算的合理性和可行性。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，并于[规定时间]前报送财务部。财务部审核与汇总：财务部对各部门报送的预算草案进行审核，对不符合要求的预算草案提出修改意见，反馈给各部门进行调整。审核通过后，财务部进行汇总，编制公司年度预算草案。预算审批：公司年度预算草案经财务经理审核后，提交公司管理层审批。经公司管理层批准后的预算即为公司年度正式预算。3.预算执行与控制各部门按照批准的预算组织实施，严格控制预算执行进度。财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行中的偏差，并向相关部门反馈。对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，相关部门应及时向公司管理层报告，并提出调整预算的建议。4.预算调整预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额等。财务部对预算调整申请进行审核，提出审核意见后报公司管理层审批。经公司管理层批准后的预算调整方案，由财务部下达给各部门执行，并相应调整财务预算报表。四、财务核算管理1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照会计准则和制度进行账务处理。2.会计科目设置根据国家统一的会计准则和公司实际情况，设置会计科目体系。会计科目应保持相对稳定，如需调整，应经财务经理批准，并报上级主管部门备案。3.记账凭证编制会计人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证应注明经济业务的内容摘要、会计科目、金额、记账方向等，并由制单人、审核人、记账人等签字或盖章。4.账簿登记按照记账凭证的顺序和时间先后，及时登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。账簿登记应做到内容完整、数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。5.财务报表编制定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应根据账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，经会计主管审核、财务经理复核后，报公司管理层审批。五、资金管理1.资金筹集根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、股权融资等。制定资金筹集计划，明确资金筹集的金额、时间、渠道等。办理资金筹集相关手续，确保资金及时足额到位。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。各部门根据业务需要，提出资金使用申请，经部门负责人审核后报财务部。财务部对资金使用申请进行审核，按照审批权限报相关领导审批。资金使用部门按照批准的用途使用资金，确保资金专款专用。3.资金结算办理各类资金结算业务，包括现金收付、银行转账、票据结算等。严格遵守资金结算纪律，确保资金结算的安全、准确和及时。定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.资金监控财务部定期对公司资金状况进行监控和分析，及时发现资金风险。建立资金预警机制，当资金出现异常情况时，及时向公司管理层报告，并采取相应的措施进行处理。六、资产管理1.资产分类与计价公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。资产按照取得时的实际成本计价，后续计量按照会计准则和制度的规定进行。2.固定资产管理固定资产购置：各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。固定资产验收：固定资产购置后，由使用部门和资产管理部门共同进行验收，验收合格后办理入库手续。固定资产折旧：按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，计入相关成本费用。固定资产清查：定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.无形资产与其他资产管理无形资产按照取得时的实际成本入账，在受益期内分期摊销。对其他资产，如低值易耗品、包装物等，应建立相应的管理制度，进行规范管理。七、成本费用管理1.成本费用分类成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.成本费用核算按照成本核算对象和成本项目，对生产成本进行归集和分配，计算产品成本。销售费用、管理费用、财务费用等按照发生的部门和用途进行核算，计入当期损益。3.成本费用控制建立成本费用控制制度，制定成本费用预算和控制指标。各部门应严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算。财务部定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，提出改进措施。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。每月按时进行税务申报，准确计算应纳税额，缴纳各项税款。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务风险。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。九、财务分析与报告1.财务分析定期对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析。分析指标包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标等。通过财务分析，发现公司经营中的问题和潜在风险，为公司决策提供依据。2.财务报告定期编制财务报告，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。财务报告应包括财务报表、财务分析报告等内容，全面反映公司财务状况和经营成果。财务报告经审核后，报公司管理层和相关部门。十、财务档案管理1.财务档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、财务审批文件等。2.财务档案整理与归档会计人员定期对财务档案进行整理，按照档案管理的要求进行分类、编号、装订等。整理后的财务档案及时移交档案管理部门归档保管。3.财务档案查阅与借阅因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经财务经理批准后，在档案管理部门