公司信用管理制度范本

公司信用管理制度范本一、总则1.目的为加强公司信用管理，规范信用管理行为，防范信用风险，保障公司合法权益，促进公司健康稳定发展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工在与客户、供应商等相关方进行业务往来过程中的信用管理活动。3.基本原则诚实守信原则：公司及全体员工在信用管理活动中应秉持诚实守信的理念，如实提供信用信息，履行信用承诺。风险可控原则：在开展业务活动时，应充分评估信用风险，采取有效措施进行风险控制，确保公司利益不受损失。动态管理原则：根据客户、供应商等相关方的信用状况变化，及时调整信用政策和管理措施，实施动态管理。二、信用管理组织与职责1.信用管理委员会成立公司信用管理委员会，由公司总经理担任主任，财务总监、销售总监、采购总监等相关部门负责人为成员。职责：审议公司信用管理政策、制度和流程。审批重大信用额度、信用期限等信用决策事项。协调解决信用管理工作中的重大问题。监督检查信用管理工作的执行情况。2.信用管理部门设立独立的信用管理部门，配备专业的信用管理人员。职责：制定和完善公司信用管理制度、流程和标准。收集、整理、分析客户、供应商等相关方的信用信息，建立信用档案。评估客户、供应商的信用状况，提出信用额度、信用期限等建议。负责信用审批工作，跟踪监控信用执行情况，及时预警和处理信用风险。与相关部门沟通协调，共同做好信用管理工作。3.各业务部门销售部门：负责客户开发、销售合同签订与执行，及时反馈客户信用状况变化信息，协助信用管理部门做好信用风险控制。采购部门：负责供应商选择、采购合同签订与执行，提供供应商信用信息，配合信用管理部门开展供应商信用管理工作。财务部门：负责提供财务数据支持，协助信用管理部门进行信用风险评估和分析，监督信用政策的执行情况，负责应收账款的核算与管理。三、信用信息收集与管理1.客户信用信息收集基本信息：包括客户名称、法定代表人、注册地址、经营范围、联系方式等。经营状况：如年度营业额、利润、资产负债情况等。信用记录：客户在银行、税务、工商等方面的信用记录，是否存在逾期还款、违约等情况。交易记录：与本公司及其他合作伙伴的交易历史，包括交易金额、交易频率、付款及时性等。其他信息：如行业口碑、市场评价、第三方信用评级等。2.供应商信用信息收集基本信息：供应商名称、法定代表人、注册地址、经营范围、联系方式等。经营状况：年度营业额、利润、资产负债情况等。信用记录：在银行、税务、工商等方面的信用记录，是否存在违约、拖欠货款等情况。供应能力：生产能力、产品质量、交货期等方面的情况。其他信息：行业地位、合作评价等。3.信用信息收集渠道直接调查：通过电话、邮件、实地走访等方式直接向客户、供应商获取信用信息。第三方机构：购买专业信用评级机构的报告，或查询银行征信系统、税务系统、工商系统等官方渠道信息。合作伙伴：与同行业其他企业、上下游客户等交流，获取关于客户、供应商的信用信息。媒体报道：关注媒体对客户、供应商的报道，了解其经营动态和信用状况。4.信用信息整理与分析信用管理部门对收集到的信用信息进行分类整理，建立完整的信用档案。运用科学的分析方法，如信用评分模型、财务比率分析等，对客户、供应商的信用状况进行评估，确定信用等级。根据信用状况变化，及时更新信用档案和信用等级，为信用决策提供依据。四、信用评估与授信1.信用评估指标客户信用评估指标：包括经营年限、经营规模、财务状况、信用记录、行业地位、发展前景等。供应商信用评估指标：涵盖经营年限、生产能力、产品质量、供应价格、交货期、信用记录等。2.信用等级划分根据信用评估结果，将客户、供应商的信用等级划分为优秀、良好、一般、较差、差五个等级。优秀：信用状况极佳，经营实力强，财务状况良好，信用记录良好，无不良信用行为，具有很强的偿债能力和履约能力。良好：信用状况良好，经营较稳定，财务状况较好，信用记录较好，基本能按时履行合同义务，有一定的偿债能力。一般：信用状况一般，经营和财务状况基本正常，信用记录无重大不良情况，但存在一定的信用风险。较差：信用状况较差，经营或财务状况出现一定问题，信用记录有逾期或违约情况，偿债能力较弱，存在较大信用风险。差：信用状况很差，经营面临严重困境，财务状况恶化，信用记录不良，经常出现逾期或违约行为，偿债能力差，信用风险极高。3.授信流程业务部门根据业务需求，向信用管理部门提出授信申请，提交客户或供应商相关资料。信用管理部门对申请资料进行审核，结合信用评估结果，提出信用额度、信用期限等授信建议。将授信建议提交信用管理委员会审批。对于重大授信事项，需经公司董事会审议通过。信用管理部门根据审批结果，与业务部门沟通确定最终授信额度和信用期限，并通知相关方。授信执行过程中，如客户、供应商信用状况发生重大变化，业务部门应及时向信用管理部门反馈，信用管理部门重新评估并调整授信额度和信用期限。五、信用政策制定与执行1.信用政策内容信用额度：根据客户、供应商的信用等级，确定给予的信用额度上限，即允许其在一定期限内累计欠款的最高金额。信用期限：规定客户付款的最长时间限制，一般根据行业惯例、客户信用状况等因素确定。信用条件：如现金折扣政策，鼓励客户提前付款给予一定比例的折扣优惠。收款政策：明确应收账款的催收方式、频率和责任部门等。2.信用政策执行销售部门在签订销售合同时，应严格按照公司信用政策确定信用额度、信用期限和信用条件，并在合同中明确约定。财务部门按照信用政策对应收账款进行核算和管理，及时监控客户付款情况，对逾期账款进行预警。信用管理部门定期检查信用政策的执行情况，对违反信用政策的行为及时进行纠正和处理。六、应收账款管理1.应收账款台账管理财务部门建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的客户名称、合同编号、金额、信用期限、开票日期、收款日期、收款金额等信息。定期对应收账款台账进行核对和清理，确保账账相符、账实相符。2.应收账款跟踪与催收信用管理部门和销售部门负责对应收账款进行跟踪监控，在信用期限届满前一定时间，提醒客户按时付款。对于逾期账款，按照逾期天数和金额大小，采取不同的催收措施。逾期130天：通过电话、邮件等方式温和提醒客户付款。逾期3160天：发送正式催款函，明确告知逾期后果。逾期6190天：由销售部门与客户沟通协商，了解逾期原因，制定还款计划。逾期90天以上：信用管理部门介入，采取上门催收、委托第三方催收机构等措施，必要时通过法律途径解决。3.坏账管理对于确实无法收回的应收账款，按照公司坏账核销制度进行处理。财务部门负责收集整理坏账核销相关资料，如客户破产证明、法院判决书等，经审批后进行坏账核销账务处理。已核销的坏账仍需保留追索权，一旦发现客户有偿还能力，应及时进行追偿。七、供应商应付账款管理1.应付账款台账管理采购部门建立供应商应付账款台账，记录每笔应付账款的供应商名称、合同编号、金额、信用期限、开票日期、付款日期、付款金额等信息。定期核对供应商应付账款台账与供应商对账单，确保双方账目一致。2.应付账款支付管理采购部门根据合同约定和信用政策，在信用期限内及时安排应付账款支付。对于有现金折扣的供应商，应综合考虑资金成本和公司资金状况，决定是否享受现金折扣。财务部门负责审核应付账款支付申请，确保支付手续合规、金额准确。八、信用风险管理与监控1.信用风险识别信用管理部门定期对客户、供应商的信用状况进行分析评估，识别可能存在的信用风险因素，如经营业绩下滑、财务状况恶化、重大法律纠纷等。关注行业动态、市场变化等外部因素对客户、供应商信用状况的影响，及时发现潜在信用风险。2.信用风险预警建立信用风险预警指标体系，如客户逾期账款率、应收账款周转率、资产负债率等。当预警指标达到设定的临界值时，信用管理部门及时发出预警信号，通知相关部门采取防范措施。3.信用风险应对措施根据信用风险的性质和程度，采取相应的应对措施。对于轻度信用风险，如客户经营业绩略有下滑，可加强与客户沟通，了解情况，调整信用政策，密切关注其信用状况变化。对于中度信用风险，如客户财务状况出现一定问题，可要求客户提供担保或增加抵押物，缩短信用期限，加强应收账款催收力度。对于高度信用风险，如客户面临重大法律纠纷或经营困境，应立即停止与其业务往来，采取措施收回已发生的应收账款，必要时通过法律手段维护公司权益。九、内部沟通与协作1.信用管理部门与各业务部门之间应建立良好的沟通机制定期召开信用管理工作会议，通报信用管理情况，协调解决工作中存在的问题。业务部门在业务开展过程中发现客户、供应商信用状况异常时，应及时向信用管理部门反馈。信用管理部门及时将信用评估结果、授信情况、信用风险预警等信息传达给业务部门，为业务决策提供支持。2.信用管理部门与财务部门之间的协作财务部门为信用管理部门提供财务数据支持，协助进行信用风险评估和分析。双方共同做好应收账款和应付账款的管理工作，定期核对账目，确保财务数据准确无误。在坏账核销、资金安排等方面，财务部门与信用管理部门密切配合，按照公司规定流程进行操作。十、培训与考核1.信用管理培训定期组织公司员工参加信用管理培训，提高员工的信用管理意识和业务水平。培训内容包括信用管理制度、信用评估方法、信用风险防范等方面。2.信用管理考核建立信用管理工作考核机制，对各部门和员工在信用管理工作中的表现进行考核评价。考核指标包括信用