施工总承包公司财务管理制度汇编

施工总承包公司财务管理制度汇编一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本财务管理制度汇编。2.适用范围本制度适用于公司及所属各项目部。3.基本原则公司财务管理遵循合法合规、全面预算、成本效益、风险防控、权责对等的原则。二、财务机构与人员1.财务机构设置公司设立财务部，负责公司财务管理和会计核算工作。项目部根据实际情况设置财务岗位，配备相应财务人员。2.财务人员职责财务部经理负责组织领导公司财务管理工作，制定财务制度，编制财务预算，进行财务分析等；会计人员负责会计核算、账务处理、报表编制等；出纳人员负责现金收付、银行结算、票据管理等。三、会计核算1.核算原则公司采用权责发生制进行会计核算，遵循企业会计准则和相关会计制度。2.会计科目设置按照国家统一规定设置会计科目，结合公司实际情况进行明细核算。3.账务处理流程经济业务发生后，经办人员取得或填制原始凭证，经审核后交会计人员编制记账凭证，登记账簿，定期编制财务报表。四、资金管理1.资金预算各部门应根据年度工作计划和业务需求，编制资金预算，经财务部汇总审核后报公司领导审批。2.资金筹集公司通过自有资金、银行贷款、债券发行等方式筹集资金，确保资金需求。3.资金使用严格按照资金预算安排资金使用，资金支付需经过审批流程，确保资金安全、合理、有效使用。4.银行账户管理规范银行账户开立、变更、撤销等手续，加强银行账户监控，防范资金风险。五、成本费用管理1.成本费用预算各项目部应编制成本费用预算，明确成本费用控制目标，并将预算分解到各部门和各环节。2.成本费用核算按照成本核算对象和成本项目进行成本费用核算，准确计算工程成本。3.成本费用控制加强成本费用日常监控，严格控制各项费用支出，定期进行成本费用分析，查找差异原因，采取有效措施降低成本费用。六、固定资产管理1.固定资产购置根据公司生产经营需要，编制固定资产购置计划，经审批后进行采购。2.固定资产核算对固定资产进行分类核算，准确计提折旧。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.固定资产处置固定资产处置需按照规定程序进行审批，处置收入及时入账。七、应收账款管理1.应收账款台账建立应收账款台账，详细记录客户信息、应收账款金额、账龄等。2.应收账款催收加强应收账款催收工作，明确催收责任，定期与客户对账，及时收回账款。3.坏账管理对于确实无法收回的应收账款，按照规定程序进行核销，并进行备查登记。八、税务管理1.税务申报与缴纳按时申报缴纳各项税款，确保税务合规。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务风险。九、财务报表与财务分析1.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，确保报表真实、准确、完整。2.财务分析定期进行财务分析，为公司决策提供依据，分析内容包括财务状况、经营成果、现金流量等。十、财务监督与审计1.内部监督财务部定期对公司财务收支、资金使用等情况进行内部监督检查。2.审计监督接受公司内部审计部门的审计监督，配合外部审计机构的审计工作。十一、财务档案管理1.档案收集财务人员负责收集、整理财务档案，确保档案资料完整。2.档案保管财务档案应妥善保管，存放有序，便于查阅。3.档案查阅与销毁严格按照规定程序进行档案查阅和销毁，确保档案安全。十二、附则1.本制度汇编自发