广西创新港湾预算管理制度v12

广西创新港湾预算管理制度v12一、总则（一）目的为了加强广西创新港湾（以下简称"港湾"）的预算管理，优化资源配置，提高资金使用效益，确保港湾各项工作目标的实现，特制定本预算管理制度。（二）适用范围本制度适用于港湾内各部门、各项目及所属单位的预算编制、执行、调整、监督和考核等全过程管理。（三）预算管理原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保预算编制、执行等活动合法合规。2.全面性原则：涵盖港湾所有收入和支出，包括各类项目资金、日常运营费用等，实现全方位预算管理。3.准确性原则：预算编制应基于可靠的数据和合理的预测，尽量提高预算的准确性和可靠性。4.平衡性原则：统筹兼顾，量入为出，确保收支平衡，避免出现预算赤字或过度结余。5.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整和突破。二、预算管理组织体系（一）预算管理委员会1.组成：由港湾主要领导担任主任，各部门负责人为成员。2.职责：审议预算管理制度、政策和流程。审批年度预算草案和调整方案。协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。监督预算执行情况，对预算执行结果进行考核和评价。（二）预算管理办公室1.组成：设在财务部门，由财务负责人兼任主任，相关财务人员为成员。2.职责：负责预算管理制度的具体实施和日常工作。组织和指导各部门编制预算草案，汇总审核并提出初步调整建议。跟踪预算执行情况，定期进行分析和反馈，及时发现问题并提出改进措施。协助预算管理委员会进行预算考核和评价工作。（三）各部门1.职责：负责本部门预算的编制、执行和控制，确保预算目标的实现。及时向预算管理办公室提供预算编制所需的基础数据和资料。配合预算管理办公室做好预算调整、执行情况分析等工作。三、预算编制（一）预算编制依据1.国家法律法规、政策文件和相关财务制度。2.港湾的发展战略、年度工作计划和工作目标。3.上一年度预算执行情况和本年度预计经济业务活动。4.历史数据、市场行情及行业标准等。（二）预算编制内容1.收入预算：包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。2.支出预算：基本支出预算：涵盖人员经费和公用经费，如工资福利支出、对个人和家庭的补助、商品和服务支出等。项目支出预算：根据港湾的项目规划和任务安排，编制各类项目的资金预算，包括项目前期费用、实施费用、验收费用等。（三）预算编制流程1.准备阶段预算管理办公室下达年度预算编制通知，明确编制要求、时间安排等事项。各部门收集、整理相关基础数据和资料，为预算编制做好准备。2.编制阶段各部门按照预算编制依据和要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，经部门负责人审核后报送预算管理办公室。预算管理办公室对各部门报送的预算草案进行汇总审核，提出初步调整意见，反馈给各部门。各部门根据反馈意见对预算草案进行修改完善，再次报送预算管理办公室。3.审核与批准阶段预算管理办公室将汇总后的预算草案提交预算管理委员会审议。预算管理委员会对预算草案进行审核，提出修改意见和建议，形成年度预算草案。年度预算草案经港湾领导班子批准后正式下达执行。（四）预算编制方法1.固定预算法：适用于业务相对稳定、收入和支出变动较小的项目或部门。2.弹性预算法：对于收入和成本与业务量有密切关系的项目或部门，采用弹性预算法，根据业务量的变动调整预算。3.零基预算法：对一些新增项目或重点项目，采用零基预算法，不受以往预算安排的影响，从实际需要出发编制预算。四、预算执行（一）预算执行责任1.各部门是本部门预算执行的责任主体，部门负责人对本部门预算执行情况负责。2.财务部门负责预算执行的日常核算和监督，确保预算资金的安全、规范使用。（二）预算执行控制1.建立健全预算执行台账，详细记录预算执行情况，包括收入、支出的发生时间、金额、用途等。2.严格执行预算审批制度，各项支出必须按照预算规定的用途、金额和审批程序进行审批，未经批准不得擅自支出。3.加强对预算执行过程的监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、不可抗力等因素，导致原预算无法执行或需要调整预算的，应按照规定的程序进行预算调整。2.预算调整申请由相关部门提出，说明调整的原因、内容、金额等，经预算管理办公室审核后，提交预算管理委员会审议。3.预算管理委员会审批通过的预算调整方案，由预算管理办公室下达给各部门执行，并相应调整预算指标和会计账目。五、预算监督与考核（一）预算监督1.内部审计部门定期对预算执行情况进行审计监督，检查预算执行的合法性、合规性和效益性。2.预算管理办公室定期向预算管理委员会报告预算执行情况，及时反馈预算执行中的问题和风险。3.各部门应定期对本部门预算执行情况进行自查自纠，发现问题及时整改，并将自查情况报预算管理办公室。（二）预算考核1.建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、预算准确率、成本控制情况、项目完成进度和质量等。3.预算考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对未完成预算目标或存在违规行为的部门进行相应的处罚。六、附则（一）本制度由预算管理办公室负责解释