某集团资金管理管控制度

某集团资金管理管控制度一、总则1.目的为加强集团资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障资金安全，根据国家相关法律法规及集团实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司的资金管理与控制。3.基本原则（1）集中管理原则：集团对资金实行集中管理，统一调配，提高资金整体运作效率。（2）预算控制原则：资金收支严格按照预算执行，确保预算的严肃性和权威性。（3）安全高效原则：保障资金安全，防范资金风险，同时优化资金配置，提高资金使用效益。二、资金管理组织架构及职责1.资金管理决策机构集团设立资金管理委员会，由集团高层管理人员、财务负责人等组成。资金管理委员会负责审议和决策集团重大资金事项，如重大投资、融资方案等。2.财务管理部门职责（1）负责制定和完善集团资金管理制度、流程。（2）组织编制年度资金预算，汇总、审核所属单位资金预算，并监督预算执行情况。（3）负责资金的日常收付、核算、结算等工作，确保资金安全、准确、及时。（4）监控集团资金运行状况，定期编制资金报表，为管理层提供决策支持。（5）负责与银行等金融机构的沟通与合作，办理各类融资、理财等业务。3.所属单位职责（1）严格执行集团资金管理制度和预算管理要求，编制本单位资金预算并上报。（2）负责本单位资金的日常管理和使用，确保资金合规、合理使用。（3）及时向集团反馈本单位资金管理情况和存在的问题。三、资金预算管理1.预算编制（1）年度资金预算编制遵循"上下结合、分级编制、逐级汇总"的原则。所属单位根据本单位业务计划和财务状况，提出资金预算草案，上报集团财务管理部门。（2）集团财务管理部门对所属单位预算草案进行审核、汇总，结合集团整体战略和资金状况，编制集团年度资金预算草案，报资金管理委员会审议通过后下达执行。2.预算执行与监控（1）所属单位严格按照下达的资金预算组织实施，确保各项资金收支在预算范围内。（2）集团财务管理部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。对预算执行偏差较大的单位，要进行重点跟踪和督促整改。3.预算调整因特殊情况需要调整预算的，所属单位应提出书面申请，详细说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响等。经集团财务管理部门审核，报资金管理委员会批准后执行。四、资金筹集管理1.融资政策集团根据发展战略和资金需求，制定合理的融资政策，明确融资规模、融资渠道、融资成本控制等要求。2.融资渠道（1）银行贷款：根据集团信用状况和资金需求，合理选择合作银行，争取优惠贷款条件。（2）发行债券：符合条件时，可通过发行债券等方式筹集资金。（3）股权融资：积极探索股权融资渠道，吸引战略投资者，为集团发展提供资金支持。（4）内部融资：充分利用集团内部留存收益、往来资金等进行内部融资。3.融资审批（1）所属单位申请融资时，应向集团财务管理部门提交融资申请报告，包括融资用途、融资金额、融资方式、还款计划等内容。（2）集团财务管理部门对融资申请进行初审，提出审核意见后报资金管理委员会审批。重大融资事项需经集团董事会审议通过。（3）未经批准，所属单位不得擅自进行融资活动。五、资金投放管理1.投资决策（1）集团投资项目遵循科学决策、风险可控的原则。投资项目需经过充分的市场调研、可行性分析和风险评估。（2）投资项目由项目提出单位编制可行性研究报告，经集团财务管理部门审核后报资金管理委员会审议。重大投资项目需提交集团董事会审议通过。2.投资实施与监控（1）投资项目经批准后，由相关责任单位负责组织实施。集团财务管理部门负责资金拨付和监控，确保资金按规定用途使用。（2）定期对投资项目进行跟踪评估，及时掌握项目进展情况、投资收益情况和风险状况。如发现问题，及时采取措施进行调整或处置。3.投资收益管理投资项目产生的收益应及时足额上缴集团，纳入集团统一核算和管理。严禁所属单位截留、挪用投资收益。六、资金营运管理1.资金收付管理（1）所有资金收付业务必须通过集团指定的银行账户办理。严禁私设小金库、账外账。（2）资金收入应及时足额入账，不得坐支。资金支出必须严格按照审批程序进行，确保资金支付合法、合规、合理。（3）加强资金收付凭证的管理，确保凭证真实、完整、有效。2.资金结算管理（1）规范资金结算方式，优先采用银行转账等安全、便捷的结算方式。严格控制现金使用范围和额度。（2）加强与供应商、客户的资金结算管理，及时核对往来账目，确保资金结算准确无误。（3）定期对银行账户进行清理，及时注销不再使用的账户。3.资金调度管理（1）集团根据资金预算和实际资金状况，统一调度资金。所属单位应服从集团资金调度安排，确保集团资金合理配置。（2）资金调度应遵循安全性、效益性原则，优先保障重点项目、关键业务的资金需求。（3）建立资金调度预警机制，当资金余额低于设定预警线时，及时采取措施筹集资金，确保资金链安全。七、资金风险管理1.风险识别与评估（1）定期对集团资金管理面临的风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。（2）通过风险评估，确定风险等级，为制定风险应对措施提供依据。2.风险应对措施（1）针对不同类型的风险，制定相应的风险应对措施。如对于市场风险，通过合理选择融资方式、优化投资组合等方式进行防范；对于信用风险，加强对合作方的信用评估和管理，建立风险预警机制。（2）建立资金风险应急预案，在出现突发资金风险事件时，能够迅速启动应急预案，采取有效措施降低风险损失。3.风险监控与报告（1）持续监控资金风险状况，及时发现风险变化情况。（2）定期编制资金风险报告，向集团管理层和资金管理委员会汇报资金风险状况、风险应对措施执行情况等。八、资金内部控制1.岗位设置与职责分离明确资金管理各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。如资金收付岗位与记账岗位分离，资金审批岗位与执行岗位分离等。2.授权审批制度建立严格的授权审批制度，明确各级管理人员的资金审批权限。所有资金支出必须经过授权审批，严禁越权审批。3.内部审计监督集团内部审计部门定期对资金管理情况进行审计监督，检查资金管理制度执行情况、资金收支的合规性、资金安全状况等。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。九、资金信息管理1.信息系统建设建立完善的资金管理信息系统，实现资金数据的集中管理、实时监控和信息共享。资金管理信息系统应具备资金预算管理、资金收付核算、资金报表生成、资金风险预警等功能。2.信息报告定期编制资金报告，包括资金收支月报、季报、年报等，及时、准确地反映集团资金状况、预算执行情况、资金风险状况等。资金报告应报送集团管理层、资金管理委员会等相关部门。3.信息安全管理加强资金管理信息