某公司财务部管理制度汇编

某公司财务部管理制度汇编一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，确保财务工作规范有序。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部下设[具体岗位名称]等岗位，明确各岗位的职责和分工。（二）人员配备财务部配备具有专业资质和丰富经验的财务人员，财务人员应具备良好的职业道德和业务能力。（三）岗位职责1.财务经理负责财务部的全面管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务数据准确、及时。负责财务预算的编制、执行和控制，定期进行财务分析。协调与其他部门的关系，参与公司重大决策的财务分析和论证。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务水平。2.会计负责公司的会计核算工作，按照国家统一会计制度的规定设置会计科目和账簿。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析和预算编制。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。办理现金收付和银行结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等。定期核对现金、银行存款账目，确保账实相符。三、财务管理制度（一）财务预算管理制度1.预算编制公司各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，编制本部门的年度预算草案。财务部汇总各部门预算草案，结合公司实际情况，编制公司年度财务预算草案。年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议通过。2.预算执行公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整如因市场环境、政策变化等原因导致预算无法执行或需要调整，各部门应及时提出预算调整申请。财务部对预算调整申请进行审核，提出调整建议，报公司管理层审批。（二）资金管理制度1.资金筹集公司根据生产经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，降低资金成本和财务风险。2.资金使用公司建立资金审批制度，严格控制资金支出。各项资金支出应按照规定的审批程序进行审批，确保资金使用合法、合规、合理。3.资金结算公司采用银行转账等结算方式进行资金结算，确保资金安全。出纳人员应及时办理资金收付业务，登记资金日记账，定期与银行核对账目。（三）费用报销管理制度1.报销原则费用报销应遵循真实性、合法性、合理性原则。报销凭证应真实、有效、完整，符合国家法律法规和公司财务制度的规定。2.报销流程费用报销人应填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关原始凭证。部门负责人对费用报销的真实性、合理性进行审核，并签字确认。财务经理对费用报销的合法性、合规性进行审核，并签字确认。公司管理层根据审批权限进行审批。审批通过后，出纳人员按照规定办理报销付款手续。（四）固定资产管理制度1.固定资产购置公司各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请。固定资产购置申请经公司管理层审批后，由采购部门负责采购。采购部门应按照规定的采购程序进行采购，确保固定资产的质量和价格合理。2.固定资产验收固定资产购置后，由使用部门和资产管理部门共同进行验收。验收合格后，资产管理部门办理固定资产入库手续，并登记固定资产卡片。3.固定资产折旧公司按照国家有关规定，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账。（五）存货管理制度1.存货采购公司各部门根据生产经营需要，提出存货采购计划。存货采购计划经公司管理层审批后，由采购部门负责采购。采购部门应按照规定的采购程序进行采购，确保存货的质量和价格合理。2.存货验收存货采购后，由仓库管理人员和质量检验人员共同进行验收。验收合格后，仓库管理人员办理存货入库手续，并登记存货明细账。3.存货发出公司各部门根据生产经营需要，填写领料单，经部门负责人审批后，到仓库领取存货。仓库管理人员按照领料单发放存货，并登记存货明细账。4.存货盘点公司定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。盘点结果如与账面记录不符，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。四、财务核算制度（一）会计核算原则1.真实性原则：以实际发生的交易或事项为依据进行会计核算，如实反映公司的财务状况和经营成果。2.相关性原则：提供的会计信息应与投资者、债权人等财务报告使用者的经济决策相关。3.明晰性原则：会计记录和财务报表应清晰明了，便于理解和使用。4.可比性原则：会计核算应按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。5.实质重于形式原则：按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不仅仅以其法律形式为依据。6.重要性原则：对重要的交易或事项，应单独核算、重点反映；对不重要的交易或事项，可以简化处理。7.谨慎性原则：对可能发生的损失和费用，应合理估计，充分计提减值准备；对可能取得的收入，不得提前确认。8.及时性原则：及时收集、处理、传递会计信息，确保会计信息的时效性。（二）会计核算方法1.会计科目设置：按照国家统一会计制度的规定设置会计科目，确保会计核算的准确性和规范性。2.记账方法：采用借贷记账法进行记账。3.会计凭证编制：审核原始凭证，编制记账凭证，确保会计凭证的真实性、合法性、完整性。4.账簿登记：按照规定的记账方法和会计科目，登记总账、明细账、日记账等账簿。5.财务报表编制：定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，如实反映公司的财务状况和经营成果。（三）财务报告制度1.财务报告编制：财务部应按照国家统一会计制度的规定和公司管理层的要求，定期编制财务报告。2.财务报告审核：财务经理对财务报告进行审核，确保财务报告的真实性、准确性、完整性。3.财务报告报送：财务报告经公司管理层审核后，按照规定的时间和方式报送股东、税务机关等相关部门。五、财务监督与审计制度（一）内部财务监督1.监督机构：公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行内部审计监督。2.监督内容：内部审计部门应定期对公司财务预算执行情况、资金使用情况、费用报销情况等进行审计监督，发现问题及时提出整改建议。3.监督方式：内部审计部门可以采用定期审计、专项审计、离任审计等方式进行监督。（二）外部审计监督1.审计机构：公司应按照国家有关规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计。2.审计内容：会计师事务所应按照审计准则的要求，对公司财务报表的真实性、合法性、完整性进行审计，并出具审计报告。3.审计结果应用：公司应根据会计师事务所出具的审计报