物料资产管理制度0912

物料资产管理制度0912一、总则1.目的为加强公司物料资产管理，规范物料资产的采购、验收、存储、使用、盘点及处置等流程，确保物料资产的安全完整，提高物料资产的使用效率，降低运营成本，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内所有与物料资产相关的部门和人员，包括但不限于采购部门、仓库管理部门、使用部门以及财务部门等。3.定义本制度所称物料资产，是指公司在生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类物资，包括原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。二、职责分工1.采购部门根据公司生产经营计划和物料需求，编制物料采购计划，选择合格的供应商进行采购。负责与供应商签订采购合同，跟踪采购订单的执行情况，确保按时、按质、按量到货。负责收集、整理供应商资料，建立供应商档案，定期对供应商进行评估和考核。2.仓库管理部门负责物料资产的验收入库、存储保管、发放领用及库存盘点等工作。建立物料资产库存台账，及时记录物料的出入库情况，确保账实相符。定期对库存物料进行清查盘点，发现问题及时上报，并提出处理建议。负责仓库的安全管理，确保物料资产的安全存储，防止物资损坏、变质、丢失等情况发生。3.使用部门根据生产经营需要，向仓库管理部门提出物料领用申请。负责本部门领用物料的合理使用，提高物料的使用效率，避免浪费。协助仓库管理部门做好物料的盘点工作，提供相关资料和数据。4.财务部门负责制定物料资产的核算办法，对物料资产进行账务处理，准确反映物料资产的增减变动及结存情况。参与物料采购合同的审核，监督采购资金的支付情况。定期与仓库管理部门核对账目，对物料资产的盘点结果进行审核，并根据盘点结果进行相应的账务调整。负责对物料资产的成本进行分析和控制，为公司决策提供财务数据支持。三、物料采购管理1.采购计划编制各使用部门应于每月末根据本部门的生产经营计划和物料消耗情况，编制次月的物料需求计划，并提交给采购部门。采购部门结合各使用部门的物料需求计划、库存状况以及市场供应情况等因素，综合平衡后编制公司月度物料采购计划。采购计划应明确物料的名称、规格型号、数量、需求时间等详细信息，确保采购计划的准确性和可操作性。2.供应商选择与管理采购部门应通过多种渠道收集供应商信息，建立供应商数据库，并对供应商进行筛选和评估。评估内容包括供应商的资质信誉、生产能力、产品质量、价格水平、售后服务等方面。采购部门应定期对供应商进行考核，根据考核结果调整供应商名单，对于不合格的供应商应及时淘汰。3.采购合同签订采购部门在确定供应商后，应与供应商签订采购合同。采购合同应明确双方的权利和义务，包括物料的规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、验收方式、付款方式等条款。采购合同签订前，需提交财务部门审核相关条款，确保合同条款符合公司利益和财务规定。采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本分发给相关部门，以便各部门做好相应的准备工作。4.采购订单执行采购部门根据采购合同下达采购订单，并跟踪订单的执行情况。采购人员应及时与供应商沟通，了解物料的生产进度和发货情况，确保物料按时、按质、按量到货。如因供应商原因导致交货延迟或质量问题，采购人员应及时与供应商协商解决，并采取相应的措施，减少对公司生产经营的影响。四、物料验收入库管理1.验收准备仓库管理部门在收到采购部门的到货通知后，应做好验收前的准备工作，包括安排验收人员、准备验收工具和场地等。验收人员应熟悉物料的验收标准和方法，了解采购合同的相关条款，确保验收工作的顺利进行。2.数量验收验收人员根据采购合同和送货单，对到货物料的数量进行核对。数量验收应采用点数、称重、量尺等方法，确保物料的实际数量与送货单一致。如发现数量不符，验收人员应及时与供应商沟通，并做好记录。3.质量验收验收人员按照相关质量标准和检验规范，对到货物料的质量进行检验。质量验收可采用检验、试验、试用等方法，确保物料的质量符合要求。对于重要物料或关键零部件，必要时可委托专业机构进行检验。如发现质量问题，验收人员应及时通知采购部门，并拒绝办理入库手续。4.入库手续办理物料经数量和质量验收合格后，仓库管理部门应办理入库手续。仓库管理人员根据验收结果填写入库单，入库单应注明物料的名称、规格型号、数量、供应商等信息，并由验收人员、仓库管理人员签字确认。入库单一式多联，分别交采购部门、财务部门等相关部门。五、物料存储保管管理1.仓库规划与布局仓库管理部门应根据物料的特性、用途、出入库频率等因素，对仓库进行合理规划和布局。仓库应划分为不同的区域，如原材料区、辅助材料区、在产品区、产成品区等，并设置明显的标识牌。物料应按照类别、规格型号等进行分类存放，便于查找和管理。2.物料存储条件仓库管理部门应根据物料的存储要求，提供适宜的存储条件，确保物料的质量不受影响。对于易燃、易爆、有毒、有害等危险物料，应设置专门的存储区域，并采取相应的安全防护措施。对于有保质期要求的物料，应按照先进先出的原则进行存放，并定期检查物料的保质期，及时处理过期物料。3.库存盘点仓库管理部门应定期对库存物料进行盘点，确保账实相符。盘点可分为定期盘点和不定期盘点。定期盘点应每月或每季度进行一次，不定期盘点可根据实际情况随时进行。盘点前，仓库管理人员应做好准备工作，包括核对账目、整理物料等。盘点过程中，应认真清点物料的数量和质量，如实记录盘点结果。盘点结束后，仓库管理人员应编制盘点报告，对盘点结果进行分析和总结。如发现账实不符，应及时查明原因，并提出处理意见。4.库存安全管理仓库管理部门应加强库存安全管理，确保物料资产的安全存储。仓库应配备必要的消防器材、防盗设备等安全设施，并定期进行检查和维护。仓库管理人员应严格遵守仓库管理制度，严禁无关人员进入仓库。对于贵重物料或关键零部件，应采取特殊的安全防护措施，如设置保险柜、安装监控设备等。六、物料发放领用管理1.领用申请使用部门根据生产经营需要，填写物料领用申请表，注明物料的名称、规格型号、数量、用途等信息，并提交给仓库管理部门。物料领用申请表应经部门负责人审核签字后，方可提交给仓库管理部门。2.发放审批仓库管理部门收到物料领用申请表后，应进行审核。审核内容包括领用数量是否合理、是否有库存等。对于超出库存限额或不符合领用规定的申请，仓库管理部门应拒绝发放，并及时通知使用部门。对于符合发放条件的申请，仓库管理部门应报相关领导审批。审批通过后，方可办理发放手续。3.物料发放仓库管理人员根据审批后的物料领用申请表，办理物料发放手续。发放物料时，仓库管理人员应认真核对物料的名称、规格型号、数量等信息，确保发放的物料与申请表一致。物料发放后，仓库管理人员应在物料领用申请表上签字确认，并更新库存台账。4.领用登记使用部门领取物料后，应指定专人负责领用登记。领用登记应记录物料的名称、规格型号、数量、领用时间、领用人等信息。领用登记记录应妥善保存，以备查询和核对。七、物料处置管理1.处置申请对于闲置、报废、过期等需要处置的物料资产，使用部门或仓库管理部门应填写物料处置申请表，注明物料的名称、规格型号、数量、处置原因等信息，并提交给相关部门。物料处置申请表应经部门负责人审核签字后，提交给财务部门进行评估。2.评估审核财务部门对物料处置申请表进行评估，根据物料的账面价值、市场价值等因素，确定处置方式和处置价格。对于价值较高的物料处置申请，财务部门应组织相关部门进行会审，确保处置过程的合规性和合理性。评估审核通过后，物料处置申请表报公司领导审批。3.处置实施根据公司领导的审批意见，相关部门负责组织实施物料处置工作。对于可回收利用的物料，应进行回收处理；对于不可回收利用的物料，可采取报废、变卖等方式进行处置。在物料处置过程中，应做好记录，确保处置过程的公开、透明。4.账务处理财务部门根据物料处置的实际情况，进行相应的账务处理。对于报废的物料资产，应按照规定进行核销，减少账面价值；对于变卖等处置收入，应及时入账，增加公司收入。八、监督与考核1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对物料资产管理情况进行审计监督，检查物料采购、验收、存储、使用、盘点及处置等环节的内部控制制度执行情况。审计部门应及时发现问题，并提出改进建议，督促相关部门进行整改，确保物料资产管理工作的规范运行。2.绩效考核公司应建立物料资产管理绩效考核制度，对采购部门、仓库管理部门、使用部门等相关部门和人员进行绩效考核。绩效考核指标应包括物料采购成本控制、库存周转率、物料损耗率、账实相符率等方面