某公司财务管理制度标准范本9952417925

某公司财务管理制度标准范本9952417925一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、有序、高效运行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本财务管理制度。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、规范性、准确性、及时性、效益性原则，确保财务信息真实、完整，合理配置资源，防范财务风险，提高公司经济效益。二、财务机构与人员1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门下设财务经理、会计、出纳等岗位。2.财务人员职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划，组织实施财务预算、成本控制、资金管理等工作。建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范运行。负责财务报表的编制与分析，为公司决策提供财务支持。组织财务人员培训与考核，提高财务人员业务素质。协调与外部金融机构、税务机关等的关系，维护公司利益。会计负责公司会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据准确、及时。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要财务票据。协助会计进行账务核对和财务报表编制工作。三、财务预算管理1.预算编制公司实行全面预算管理制度，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门年度预算草案。预算编制应遵循"上下结合、分级编制、逐级汇总"的程序，由财务部门负责汇总审核各部门预算草案，形成公司年度预算草案，报公司管理层审批。2.预算执行各部门应严格执行经批准的预算，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申报和审批。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、成本控制率、资金周转率等，考核结果与部门绩效挂钩。四、收入管理1.销售收入管理公司销售部门负责产品销售和货款回收工作，应按照销售合同约定及时发货，并跟踪货款回收情况。财务部门负责销售收入的确认和核算，按照权责发生制原则及时将销售收入入账。销售部门应定期与财务部门核对销售数据，确保销售信息准确一致。2.其他收入管理公司其他收入包括租金收入、利息收入、营业外收入等，应按照相关规定及时入账，确保收入足额、及时收取。财务部门应加强对其他收入的管理，定期核对收入数据，防止收入流失。五、成本费用管理1.成本管理公司实行成本核算制度，对产品成本、项目成本等进行核算和管理。成本核算应遵循"谁受益、谁承担"的原则，准确归集和分配成本费用。财务部门应定期对成本进行分析，找出成本控制的关键点，提出降低成本的措施和建议。2.费用管理公司制定费用报销管理制度，明确费用报销标准和审批流程。各部门应严格控制费用支出，确保费用支出合理、合规。费用报销应按照规定填写报销单，附齐相关票据，经部门负责人、财务审核、公司领导审批后报销。财务部门应加强对费用支出的监控和分析，定期对费用进行统计和分析，及时发现异常情况并进行处理。六、资金管理1.资金筹集公司根据经营需要合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金来源可靠、风险可控。财务部门应根据公司资金需求计划，制定融资方案，报公司管理层审批后组织实施。2.资金使用公司建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用合理、合规、高效。重大资金支出应实行集体决策制度，确保资金安全。财务部门应加强对资金使用情况的监控和分析，定期编制资金报表，为公司决策提供资金信息支持。3.资金结算公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关结算制度进行资金收付。出纳人员应及时办理资金收付业务，确保资金收付准确、及时。财务部门应定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。七、固定资产管理1.固定资产购置公司根据生产经营需要购置固定资产，应编制固定资产购置计划，报公司管理层审批。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，确保购置资产质量可靠、价格合理。2.固定资产核算财务部门应按照国家统一会计制度对固定资产进行核算，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限计提，确保折旧计提准确、合理。3.固定资产清查公司定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产清查中发现的盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。4.固定资产处置固定资产处置应按照规定程序进行申报和审批，确保处置过程公开、公正、透明。固定资产处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。八、无形资产及其他资产管理1.无形资产公司无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等，应按照国家有关规定进行核算和管理。无形资产应按照成本进行初始计量，在使用寿命内按照合理的方法进行摊销。财务部门应定期对无形资产进行检查和评估，确保无形资产价值准确、合理。2.其他资产公司其他资产包括长期待摊费用、低值易耗品等，应按照相关规定进行核算和管理。长期待摊费用应在受益期内按照合理的方法进行摊销，低值易耗品应采用一次摊销或分次摊销法进行核算。九、财务报告与财务分析1.财务报告公司按照国家统一会计制度和公司财务制度编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、完整、准确地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司领导审批后对外报送。2.财务分析财务部门应定期对公司财务状况、经营成果和现金流量情况进行分析，为公司决策提供财务支持。财务分析应采用科学的分析方法，如比率分析、趋势分析、结构分析等，对公司各项财务指标进行分析和评价。财务分析报告应包括分析目的、分析方法、分析结果和建议等内容，为公司管理层提供决策依据。十、内部控制与内部审计1.内部控制公司建立健全内部控制制度，确保财务工作规范运行，防范财务风险。内部控制制度应涵盖财务预算、收入、成本费用、资金、资产等各个方面，明确各部门和岗位的职责权限，规范业务流程。财务部门应定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并提出改进措施。2.内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动等进行内部审计监督。内部审计部门应制定年度审计计划，按照审计程序开展审计工作，确保审计工作独立、客观、公正。内部审计报告应及时报送公司管理层，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。十一、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定期限进行纳税申报。财务部门应准确计算应纳税额，确保纳税申报数据真实、准确、完整。2.税务筹划公司应合理进行税务筹划，在合法合规的前提下，降低税务成本。税务筹划应遵循成本效益原则，不得损害公司利益和国家税收利益。3.税务风险管理公司应加强税务风险管理，及时了解税收政策变化，防范税务风险。财务部门应定期对税务风险进行评估，制定应对措施，确保公司税务合规。十二、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等与财务工作相关的资料。2.档案整理财务人员应按照档案管理要求，对财务档案进行分类整理、编号装订，