货币资金管理办法0111

货币资金管理办法0111一、总则1.目的为加强公司货币资金管理，规范货币资金收支行为，保证货币资金安全、完整，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司总部及所属各分公司、子公司的货币资金管理。3.定义本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；银行存款是指公司存入银行或其他金融机构的各种款项；其他货币资金是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。二、货币资金管理的基本原则1.合法性原则货币资金的收支活动必须符合国家法律法规的规定，严禁未经授权的收支行为。2.安全性原则确保货币资金的安全，防止被盗、挪用、贪污等行为，建立健全内部控制制度，加强风险防范。3.效益性原则合理安排货币资金的收支，提高资金使用效率，降低资金成本。4.职责分工原则明确各部门和人员在货币资金管理中的职责，实行不相容职务分离，相互制约、相互监督。三、岗位设置与职责分工1.岗位设置公司应设置货币资金管理岗位，包括出纳岗位、资金核算岗位、资金审批岗位等。2.职责分工出纳岗位负责办理现金收付和银行结算业务；登记现金和银行存款日记账；保管库存现金和各种有价证券；保管有关印章、空白收据和空白支票。资金核算岗位负责货币资金的核算和账务处理；编制资金报表；分析资金收支情况，提出资金管理建议。资金审批岗位根据公司规定的审批权限，对货币资金收支业务进行审批。四、现金管理1.现金使用范围公司可以在下列范围内使用现金：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。2.现金库存限额公司根据日常现金开支需要，核定现金库存限额。库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。边远地区和交通不便地区的公司库存现金限额可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。3.现金收支管理公司现金收入应于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。公司支付现金，可以从本公司库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。公司应定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。公司从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。公司因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。4.现金清查公司应定期或不定期进行现金清查，确保现金账实相符。现金清查采用实地盘点法，由出纳人员和清查人员共同进行。清查结束后，应编制现金盘点报告表，注明现金溢缺的金额，并及时查明原因，进行处理。五、银行存款管理1.银行账户管理公司应当按照国家有关规定，在银行开立账户，办理存款、取款和结算。银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。公司应严格按照规定使用银行账户，不得出租、出借银行账户，不得利用银行账户套取银行信用。公司应当定期检查银行账户的使用情况，发现问题及时处理。对于长期闲置不用的银行账户，应及时清理销户。2.银行存款收付管理公司办理银行存款收付业务，必须遵守银行结算纪律，按照银行规定的结算方式和程序进行结算。公司收到银行存款时，应及时进行账务处理，确保银行存款日记账与银行对账单相符。公司支付银行存款时，应严格按照规定的审批程序进行审批。对于重大的银行存款支出，应实行集体决策和审批。3.银行对账单管理公司应每月至少获取一次银行对账单，并及时与银行存款日记账进行核对。如有不符，应编制银行存款余额调节表，查明原因，及时处理。银行存款余额调节表应由出纳以外的人员编制，以保证调节表的真实性和准确性。六、其他货币资金管理1.外埠存款管理公司因办理异地采购业务等需要，可将款项汇往采购地银行开立采购专户，进行外埠存款的核算。外埠存款应专款专用，不得挪作他用。采购结束后，应及时清理外埠存款账户，将多余的资金转回公司基本存款账户。2.银行汇票存款管理公司使用银行汇票办理结算时，应按照规定填写"银行汇票申请书"，将款项交存开户银行，取得银行汇票。银行汇票的付款期限为自出票日起1个月。公司应在规定的期限内使用银行汇票，并及时办理结算。公司收到银行汇票时，应认真审核汇票的真实性、有效性和完整性。如有疑问，应及时向出票银行查询。3.银行本票存款管理公司使用银行本票办理结算时，应按照规定填写"银行本票申请书"，将款项交存开户银行，取得银行本票。银行本票的付款期限为自出票日起最长不超过2个月。公司应在规定的期限内使用银行本票，并及时办理结算。公司收到银行本票时，应认真审核本票的真实性、有效性和完整性。如有疑问，应及时向出票银行查询。4.信用卡存款管理公司因业务需要可申请办理信用卡，并将款项存入信用卡账户。公司应严格按照信用卡使用规定使用信用卡，不得恶意透支。公司应定期核对信用卡账户余额，如有异常情况，应及时查明原因，进行处理。5.信用证保证金存款管理公司因进口业务等需要，向银行交纳保证金，开立信用证时，应进行信用证保证金存款的核算。信用证保证金存款应专款专用，不得挪作他用。在信用证结算结束后，应及时清理信用证保证金账户，将多余的资金转回公司基本存款账户。七、货币资金审批流程1.一般审批流程经办人填写付款申请单，详细注明付款事由、金额、付款方式等信息，并签字确认。将付款申请单提交给部门负责人，部门负责人审核付款事项的真实性、合理性和必要性，签字审批。财务部门资金核算岗位对付款申请单进行审核，检查相关手续是否齐全、金额计算是否正确、付款方式是否符合规定等，审核无误后签字。资金审批岗位根据公司规定的审批权限进行审批。对于金额较小的付款，由资金审批岗位直接审批；对于金额较大的付款，需经公司主管领导或总经理审批。出纳人员根据审批后的付款申请单办理付款手续。2.特殊审批流程对于重大的货币资金支出项目，如对外投资、大额固定资产购置等，除按照一般审批流程进行审批外，还应经过公司董事会或类似决策机构的审议通过。八、内部控制与监督1.内部控制制度公司应建立健全货币资金内部控制制度，明确各岗位的职责权限，规范货币资金收支业务流程，确保货币资金安全、完整。2.内部审计监督公司内部审计部门应定期对货币资金管理情况进行审计监督，检查货币资金内部控制制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.外部监督公司应接受财政、税务、审计等有关部门的监督检查，如实提供有关资料，积极配合监督检查工作。九、违规处理1.对于违反本办法规定的行为，公司将视情节轻重，给予相关责任人批评教育