油气资源事业部依奇克里克项目经理部财务管理制度及岗位职责-lixiaodong0817

油气资源事业部依奇克里克项目经理部财务管理制度及岗位职责--lixiaodong0817一、总则1.目的为加强油气资源事业部依奇克里克项目经理部（以下简称"项目部"）财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合项目部实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于油气资源事业部依奇克里克项目经理部全体员工。3.基本原则严格执行国家财经法规和公司财务制度，确保财务工作合法合规。实行预算管理，强化成本控制，提高资金使用效率。财务信息真实、准确、完整、及时，为项目决策提供可靠依据。坚持财务公开，接受监督，防范财务风险。二、财务管理制度1.预算管理项目部应根据项目总体目标和年度工作计划，编制年度财务预算。预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。预算编制应遵循"上下结合、分级编制、逐级汇总"的程序，经项目部领导审核后报油气资源事业部审批。严格执行预算，对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现问题并采取措施加以解决。确因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序报经批准。2.收入管理项目部的收入主要包括油气销售收入、项目拨款等。加强油气销售管理，确保销售合同的签订、执行和款项回收。及时办理销售结算，准确确认收入。对于项目拨款，应严格按照拨款文件要求使用，专款专用，不得截留、挪用。3.成本费用管理成本费用核算应遵循权责发生制原则，按照成本核算对象和成本项目进行归集和分配。加强成本控制，严格执行成本开支范围和标准。对各项成本费用进行审核，确保支出合理、合规。费用报销应按照公司规定的流程进行，提供真实、合法、有效的凭证。严禁白条入账。建立成本费用分析制度，定期对成本费用情况进行分析，找出存在的问题，提出改进措施。4.资金管理项目部应根据资金预算合理安排资金，确保资金安全、高效运行。加强银行账户管理，严格执行银行账户审批制度。严禁擅自开设银行账户。资金支付应严格按照审批程序进行，确保支付凭证真实、合法、有效。重大资金支出应实行集体决策。加强资金风险管理，定期对资金状况进行分析，及时发现和防范资金风险。5.资产管理项目部的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。建立资产管理制度，加强资产清查、登记、核算和处置等工作。定期对资产进行盘点，确保账实相符。固定资产购置应按照规定程序进行审批，严格控制购置成本。加强固定资产日常管理，做好维护、保养和折旧计提工作。无形资产应按照相关规定进行确认、计量和摊销，确保其价值得到合理反映。6.财务审批制度项目部实行分级审批制度，明确各级审批权限和审批流程。一般费用支出由部门负责人审核后报项目经理审批。重大费用支出、大额资金支付等应经项目部领导班子集体研究决定，并报油气资源事业部备案。所有审批应签署明确意见，不得越权审批或违规审批。7.财务报告与分析项目部应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务分析报告和年度财务决算报告等。财务报告应真实、准确、完整地反映项目部财务状况和经营成果。财务分析报告应深入分析财务指标变动原因，提出改进建议。及时向油气资源事业部报送财务报告和相关资料，为上级部门决策提供依据。三、岗位职责1.项目经理全面负责项目部财务管理工作，贯彻执行国家财经法规和公司财务制度。组织编制项目部年度财务预算，审核各项财务收支，确保预算执行和资金安全。对重大财务决策进行审批，协调解决财务工作中的重大问题。定期听取财务工作汇报，检查财务工作情况，对财务人员工作进行考核评价。2.财务负责人在项目经理领导下，具体负责项目部财务管理工作。组织财务人员开展财务核算、预算管理、资金管理、成本控制等工作。审核财务报表和财务分析报告，为项目部决策提供财务支持。负责与油气资源事业部财务部门及其他相关部门的沟通协调，及时报送财务资料。监督财务制度执行情况，防范财务风险。3.会计负责项目部财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人进行预算管理、成本核算等工作，提供相关财务数据和分析资料。4.出纳负责项目部现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金安全。协助会计做好财务核算工作，提供资金收支相关资料。5.成本核算员负责项目部成本核算工作，制定成本核算办法和流程。归集、分配成本费用，计算产品或项目成本。定期进行成本分析，提供成本控制建议和措施。协助财务负责人做好成本预算编制和执行情况分析工作。四、财务风险管理1.风险识别与评估定期对项目部财务风险进行识别和评估，分析可能面临的风险因素，如市场风险、信用风险、资金风险、税务风险等。采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。2.风险应对措施根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于市场风险，加强市场调研和分析，优化产品结构和营销策略；对于信用风险，加强客户信用管理，完善信用评估体系，防范坏账风险；对于资金风险，合理安排资金，优化资金结构，拓宽融资渠道，确保资金链安全；对于税务风险，加强税务法规学习，规范税务核算和申报，依法纳税，防范税务处罚风险。3.风险监控与预警建立财务风险监控机制，对风险应对措施的执行情况进行跟踪和监控。定期对财务风险状况进行评估，及时发现新的风险因素和风险变化情况。设置风险预警指标，如资产负债率、流动比率、应收账款周转率等，当指标偏离正常范围时，及时发出预警信号，采取相应的风险控制措施。五、财务监督与审计1.内部监督项目部应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。财务人员应严格遵守财务制度和操作规程，相互监督，确保财务工作规范有序。项目部领导应定期检查财务工作情况，对发现的问题及时提出整改意见，并监督整改落实情况。2.审计监督油气资源事业部将定期对项目部进行财务审计，检查财务制度执行情况、财务收支的真实性、合法性和效益性等。项目部应积极配合审计工作，提供相关资料和信息。对审计提出的问题，应认真整