预算部管理制度-很全面的管理制度

预算部管理制度---很全面的管理制度一、总则1.目的为了加强预算部的管理，规范预算工作流程，提高预算编制的准确性和及时性，有效控制项目成本，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于公司预算部全体员工及与预算工作相关的各类项目和业务活动。3.职责分工预算部经理全面负责预算部的日常管理工作，制定部门工作计划并组织实施。组织预算编制、审核、调整等工作，确保预算数据的准确性和合理性。协调与其他部门的沟通与协作，解决预算工作中出现的问题。对预算执行情况进行监控和分析，提出改进措施和建议。预算员负责收集、整理和分析项目相关资料，为预算编制提供基础数据。根据项目要求和定额标准，编制项目预算文件，包括工程量计算、单价套用、费用汇总等。参与预算审核工作，对审核意见进行反馈和调整。协助跟踪项目预算执行情况，及时发现并解决预算执行过程中的问题。造价师负责对预算文件进行审核，确保预算编制符合相关法规、政策和定额标准。对重大项目或复杂预算问题提供专业技术支持和咨询服务。参与项目成本控制和成本分析工作，提出优化成本的建议和措施。二、预算编制管理1.编制依据国家和地方有关工程造价的法律法规、政策文件和计价规范。项目可行性研究报告、设计文件、施工图纸及相关技术资料。公司内部制定的预算编制标准、定额和取费规定。市场价格信息及类似项目的造价资料。2.编制流程项目启动阶段预算部收到项目任务后，由预算部经理安排专人负责收集项目相关资料，包括项目背景、规模、功能要求、设计图纸等。预算员对收集到的资料进行初步分析，了解项目特点和难点，为后续预算编制做好准备。预算编制阶段预算员根据施工图纸和工程量计算规则，详细计算工程量。在计算过程中，应认真核对图纸尺寸、标注等信息，确保工程量准确无误。根据工程量和市场价格信息，套用相应的定额子目和单价，计算直接工程费。同时，按照规定计取各项费用，包括措施费、管理费、利润、规费和税金等，汇总形成项目预算造价。在编制预算过程中，如遇到定额缺项或特殊情况，预算员应及时与相关部门或人员沟通，通过参考类似项目经验、市场询价或专家咨询等方式确定合理的计价方法和价格。预算编制完成后，预算员应进行自审，检查预算数据的准确性、完整性和逻辑性。对发现的问题及时进行修正和完善。审核阶段预算编制完成后，提交给造价师进行审核。造价师应从计价依据、工程量计算、单价套用、费用计取等方面进行全面细致的审核。审核过程中，造价师如发现问题应及时与预算员沟通，提出审核意见。预算员根据审核意见进行修改和调整，直至预算文件符合要求。审核通过后的预算文件由预算部经理签字确认，并加盖部门印章。审批阶段经审核后的预算文件提交给公司相关领导进行审批。审批领导应根据项目实际情况和公司成本控制目标，对预算的合理性和经济性进行审查。如审批领导提出修改意见，预算部应按照要求进行调整，并重新提交审批，直至预算文件获得批准。3.编制时间要求预算部应根据项目进度要求，合理安排预算编制时间，确保预算及时提交审核和审批。一般情况下，项目预算编制时间应控制在[具体天数]内，特殊复杂项目可根据实际情况适当延长，但最长不得超过[延长天数]。三、预算审核管理1.审核原则合法性原则：审核预算编制是否符合国家和地方有关法律法规、政策文件和计价规范的要求。准确性原则：审核工程量计算是否准确，单价套用是否合理，费用计取是否正确。完整性原则：审核预算文件是否涵盖项目的全部内容，有无漏项或重复计算。经济性原则：审核预算是否在保证项目质量和功能的前提下，达到合理的成本控制目标。2.审核流程初审预算编制完成后，首先由预算员进行自审，对预算数据进行全面检查和核对，发现问题及时整改。自审通过后，预算员将预算文件提交给预算部经理进行初审。预算部经理应从整体上对预算的合理性和完整性进行审查，提出初步审核意见。复审初审通过后的预算文件提交给造价师进行复审。造价师按照审核原则，对预算进行详细审查，重点审查工程量计算、单价套用、费用计取等关键环节。复审过程中，造价师应与预算员保持沟通，对发现的问题进行深入分析和讨论，提出明确的复审意见。预算员根据复审意见对预算文件进行修改和完善。终审复审通过后的预算文件提交给公司相关领导进行终审。终审领导综合考虑项目情况、公司成本目标等因素，对预算进行最终审批。终审通过后的预算文件作为项目成本控制的重要依据，由预算部负责存档保管。3.审核记录与反馈审核过程中，造价师应详细记录审核意见和发现的问题，形成审核记录。审核记录应包括问题描述、审核依据、修改建议等内容。预算员应根据审核意见及时对预算文件进行修改，并将修改情况反馈给造价师。修改后的预算文件应再次提交审核，直至审核通过。审核记录应作为项目预算管理的重要资料进行存档，以便日后查阅和参考。同时，通过对审核记录的分析，可以总结经验教训，不断提高预算编制和审核水平。四、预算调整管理1.调整原因项目设计变更：因设计变更导致工程量、工程内容或技术标准发生变化，需要对预算进行调整。市场价格波动：由于市场价格波动较大，导致原预算中的材料、设备价格与实际采购价格差异较大，需要调整预算。政策法规变化：国家或地方出台新的政策法规，对工程造价产生影响，需要对预算进行相应调整。其他不可抗力因素：如自然灾害、战争等不可抗力事件，导致项目实施过程中出现不可预见的情况，需要调整预算。2.调整流程提出申请当出现需要调整预算的情况时，项目相关部门或人员应填写《预算调整申请表》，详细说明调整原因、调整内容和预计调整金额等。《预算调整申请表》经部门负责人签字确认后，提交给预算部。审核预算部收到《预算调整申请表》后，由预算员对调整内容进行初步分析和计算，提出预算调整建议。预算调整建议提交给造价师进行审核。造价师应根据调整原因和相关资料，对调整建议的合理性和准确性进行审查，并出具审核意见。审批经审核通过的预算调整建议提交给公司相关领导进行审批。审批领导应综合考虑各种因素，对预算调整的必要性和可行性进行评估，做出最终审批决定。调整实施预算调整申请获得批准后，预算部负责对原预算文件进行调整，并重新编制预算调整报告。预算调整报告应包括调整前后预算对比、调整原因说明、调整依据等内容。预算调整报告经预算部经理签字确认后，作为项目成本控制的重要文件存档保管。同时，预算部应及时将预算调整情况通知相关部门和人员，确保项目顺利实施。3.调整时间要求预算调整应遵循及时、准确的原则，在发生调整事项后[规定天数]内完成申请、审核和审批流程。对于紧急情况下的预算调整，应特事特办，优先处理，确保项目不受影响。五、预算执行与监控管理1.预算执行计划根据批准的项目预算，预算部应制定详细的预算执行计划，明确各阶段的预算执行目标和控制要点。预算执行计划应分解到具体的月份或季度，并将执行责任落实到相关部门或人员。2.预算执行监控建立预算执行监控机制，定期对项目预算执行情况进行检查和分析。监控周期可根据项目实际情况确定，一般为每月或每季度进行一次全面检查。预算员应负责收集项目实际成本数据，包括已发生的费用、已完成的工程量等，并与预算数据进行对比分析，及时发现预算执行偏差。对于预算执行偏差较大的项目，预算部应组织相关部门和人员进行专题分析，查找偏差原因，制定针对性的改进措施。3.偏差分析与处理当发现预算执行偏差时，应从以下几个方面进行分析：工程量偏差：检查实际完成的工程量与预算工程量是否一致，分析偏差原因是由于设计变更、施工失误还是其他因素导致。单价偏差：对比实际单价与预算单价，分析价格波动原因以及是否存在价格调整不合理的情况。费用偏差：审查各项费用的支出是否符合预算规定，有无超支或节约情况，分析费用偏差的合理性。根据偏差分析结果，采取相应的处理措施：对于因合理原因导致的偏差，如设计变更、市场价格波动等，应及时调整预算，并按照调整后的预算执行。对于因管理不善或人为因素导致的偏差，如施工浪费、费用控制不严等，应加强管理，采取措施进行纠正，并对相关责任人进行责任追究。定期对预算执行偏差情况进行总结和报告，向公司管理层汇报预算执行情况和存在的问题，为公司决策提供依据。六、预算资料管理1.资料收集与整理预算员应负责收集和整理项目预算相关的各类资料，包括项目可行性研究报告、设计文件、施工图纸、工程量计算书、预算文件、审核记录、调整报告等。资料收集应及时、完整，确保资料的真实性和准确性。对于收集到的资料，应按照类别和时间顺序进行分类整理，建立清晰的档案目录。2.资料归档整理后的预算资料应及时归档保存，归档资料应一式两份，一份由预算部留存，另一份根据公司档案管理规定移交公司档案室。归档资料应采用纸质档案和电子档案相结合的方式进行保存。纸质档案应装订成册，编制页码，注明档案名称、编号、日期等信息；电子档案应按照统一的命名规则进行命名和存储，确保电子档案的可读性和可检索性。3.资料查阅与借阅公司内部人员因工作需要查阅预算资料时，应填写《资料查阅申请表》，经部门负责人批准后，到预算部查阅。查阅过程中，应遵守预算部的相关规定，不得擅自复印、涂改或损坏资料。因特殊原因需要借阅预算资料的，应填写《资料借阅申请表》，注明借阅期限和归还日期，经公司主管领导批准后，方可借阅。借阅人员应妥善保管借阅资料，按时归还。如发现资料丢失或损坏，应及时报告并承担相应责任。七、预算部人员绩效考核管理1.考核目的为了客观、公正地评价预算部员工的工作表现和业绩，激励员工积极工作，提高工作效率和质量，特制定本绩效考核制度。2.考核原则客观公正原则：考核应基于事实和数据，避免主观随意性，确保考核结果真实、公正。全面考核原则：考核应涵盖员工的工作态度、工作能力、工作业绩等方面，全面评价员工的综合素质。激励改进原则：考核结果应与员工的薪酬、晋升、奖励等挂钩，激励员工不断改进工作，提高绩效水平。3.考核内容与指标工作态度（20%）责任心：是否认真负责地完成本职工作，对工作任务高度重视，积极主动承担责任。敬业精神：是否热爱本职工作，具有敬业精神，工作勤奋努力，不计较个人得失。团队合作：是否能够与团队成员密切配合，积极协作，共同完成工作任务。工作能力（30%）专业知识：是否具备扎实的工程造价专业知识，熟悉国家和地方有关工程造价的法律法规、政策文件和计价规范。业务技能：是否熟练掌握工程量计算、预算编制、审核等业务技能，能够独立完成各项工作任务。沟通协调能力：是否具备良好的沟通协调能力，能够与其他部门和人员有效沟通，协调解决工作中出现的问题。学习能力：是否具有较强的学习能力，能够及时掌握新知识、新技能，不断提高自身业务水平。工作业绩（50%）预算编制准确性：预算编制的准确率，是否能够准确反映项目实际成本。预算完成及时性：是否按照规定时间完成预算编制、审核和调整等工作任务。成本控制效果：通过预算执行监控，项目实际成本与预算成本的偏差率，是否有效控制项目成本。对公司的贡献：提出的成本控制建议和措施是否被采纳并取得实际效果，为公司节约成本或创造经济效益的情况。4.考核周期与方式考核周期：绩效考核周期为每季度一次，考核时间为每季度末月的[具体日期]。考核方式：采用自评、上级评价和部门互评相结合的方式进行考核。员工首先进行自我评价，填写《绩效考核自评表》；然后由上级领导根据员工的工作表现进行评价，填写《绩效考核上级评价表》；同时，部门内员工之间进行互评，填写《绩效考核部门互评表》。最后，由预算部经理汇总各方评价结果，形成员工季度绩效考核报告。5.考核结果应用绩效考核结果分为优秀（90分及以上）、良好（8089分）、合格（6079分）、不合格（60分以下）四个等级。对于考核结果为