重庆某地产公司结算管理办法

重庆某地产公司结算管理办法一、总则1.目的为规范重庆某地产公司（以下简称"公司"）的结算管理工作，加强成本控制，确保工程款项结算的准确性、及时性和合规性，保障公司及相关方的合法权益，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司开发建设项目中涉及的工程建设、材料设备采购、服务采购等各类合同结算事项，包括但不限于土建工程、安装工程、景观工程、室内装修工程以及与项目相关的各项专业服务费用结算。3.结算原则准确性原则：结算数据应真实、准确地反映合同执行情况，依据充分、资料完整，确保结算金额的合理性。及时性原则：相关部门和人员应按照规定的时间节点完成结算资料的收集、审核和签批工作，避免因拖延导致结算延误或增加成本。合规性原则：结算过程必须严格遵守国家法律法规、公司内部规章制度以及合同约定，确保结算工作合法合规。完整性原则：结算资料应涵盖合同执行过程中的各类文件、凭证、记录等，保证结算依据的完整性。二、结算流程1.结算准备阶段项目竣工：工程完工并通过竣工验收后，项目部门应及时整理工程竣工资料，包括工程竣工报告、图纸会审记录、设计变更通知、工程洽商记录、施工日志、隐蔽工程验收记录等。资料移交：项目部门将整理好的竣工资料移交至成本管理部门，成本管理部门负责对资料的完整性和准确性进行初步审核。合同梳理：成本管理部门对照合同条款，梳理合同执行情况，检查是否存在合同变更、增减项等情况，并对涉及的费用进行初步核算。2.结算申报阶段施工单位申报：施工单位在完成工程竣工并提交竣工资料后，应按照合同约定的结算方式和时间要求，向成本管理部门提交工程结算报告及相关结算资料。结算报告应包括工程概况、结算依据、结算金额明细、结算计算过程等内容，并加盖施工单位公章。资料审核：成本管理部门收到施工单位的结算申报资料后，对资料的完整性、准确性和合规性进行详细审核。审核内容包括竣工资料是否齐全、结算金额计算是否准确、费用计取是否符合合同约定及相关规定等。如发现资料不完整或存在疑问，成本管理部门应及时通知施工单位补充或澄清。现场核实：对于金额较大或情况复杂的结算项目，成本管理部门可会同项目部门、工程监理等相关人员进行现场核实，对工程实际完成情况、质量状况等进行检查，确保结算依据真实可靠。3.结算审核阶段初审：成本管理部门审核人员对施工单位提交的结算资料和结算报告进行初审，形成初审意见，明确初审结算金额。初审意见应详细说明审核依据、审核发现的问题及处理建议。会审：成本管理部门组织项目部门、工程监理、法务部门等相关人员召开结算会审会议。各部门根据职责分工，对初审意见及结算项目进行讨论和会审。项目部门重点对工程实际完成情况、质量问题等发表意见；工程监理对工程监理过程中的相关情况进行说明；法务部门对结算涉及的合同条款、法律合规性等进行审查。会审后，形成会审纪要，明确各方意见及最终结算金额的审核方向。终审：成本管理部门根据会审意见，对结算报告进行进一步审核和调整，形成终审结算报告。终审结算报告经成本管理部门负责人审核签字后，报公司主管领导审批。4.结算审批阶段领导审批：公司主管领导对终审结算报告进行审批。审批通过后，结算报告生效；如审批过程中发现问题，领导将提出修改意见，成本管理部门根据意见进行调整后重新履行审批程序。存档备案：结算报告审批通过后，成本管理部门将结算资料整理归档，作为项目成本核算和后续类似项目参考的重要依据。同时，将结算结果通知财务部门，作为支付工程款项的依据。三、结算资料要求1.通用资料结算申请表：施工单位应填写结算申请表，明确项目名称、合同编号、结算金额、结算依据等基本信息，并加盖单位公章。工程竣工报告：详细说明工程完成情况、验收结果等内容。竣工图纸：包括与工程实际相符的建筑、结构、电气、给排水等专业图纸，图纸应加盖竣工图章。设计变更通知：记录工程实施过程中发生的设计变更内容，包括变更原因、变更图纸、变更费用等。工程洽商记录：涉及工程施工过程中双方就工程内容、技术要求、费用调整等问题达成的书面协议。施工日志：反映工程每日施工情况，包括施工进度、人员安排、材料使用等信息。隐蔽工程验收记录：对隐蔽工程施工过程及验收情况的详细记录，包括验收时间、验收部位、验收结果等。2.费用明细资料工程量计算书：详细列出各分部分项工程的工程量计算过程和结果，应与图纸及现场实际情况相符。综合单价分析表：对于采用综合单价计价的项目，应提供综合单价分析表，说明单价组成及计算依据。材料设备采购清单及发票：包括采购的材料、设备名称、规格型号、数量、单价、总价等信息，并提供相应的发票复印件。发票应真实、有效，与采购合同及结算金额一致。人工费用清单：明确工程施工过程中发生的人工费用，包括工种、人数、单价、总价等，并提供相关支付凭证或工资表复印件。3.其他资料合同文件：包括工程建设合同、补充协议等，作为结算的重要依据。往来函件：双方在合同执行过程中就工程事项往来的函件、通知等，涉及费用调整的应详细说明。其他相关证明材料：如工程质量验收报告、安全评估报告等与结算有关的证明文件。四、结算审核要点1.工程量审核依据核对：审核工程量计算是否依据竣工图纸、设计变更、工程洽商记录等有效文件进行，确保计算范围与合同约定一致。计算规则：检查工程量计算是否符合相关工程计量规范和合同约定的计算规则，防止错算、漏算或重复计算。现场核实：对于部分难以通过图纸和资料准确计算的工程量，如土方工程、基础工程等，必要时进行现场实测实量，核实工程量的真实性。2.综合单价审核合同单价：审查综合单价是否符合合同约定的单价标准，如合同中有明确的单价条款，应严格按照合同执行。市场价格：对于合同未约定单价或单价需调整的情况，审核综合单价是否参考市场价格行情，价格是否合理。可通过市场询价、参考同期类似项目价格等方式进行核实。单价组成：检查综合单价的组成明细是否合理，各项费用的计取是否符合相关规定和合同约定，如管理费、利润、规费、税金等的计算是否准确。3.费用计取审核取费标准：审核各项费用的计取是否符合国家和地方现行的费用定额及相关规定，取费基数是否正确。合同约定：确保费用计取符合合同中关于费用调整、计价方式、结算方法等条款的约定。对于合同约定的优惠条款或特殊计费方式，应严格执行。调整依据：如存在费用调整情况，审核调整依据是否充分，是否有相关的文件、通知或双方确认的资料作为支撑。4.变更及签证审核真实性：审查设计变更、工程洽商记录、现场签证等文件的真实性，核实是否为实际发生的变更事项，防止虚假签证。合规性：检查变更及签证的办理是否符合公司内部规定的程序和权限，签字盖章是否齐全有效。费用合理性：审核因变更及签证增加或减少的费用是否合理，是否按照合同约定的计价原则进行计算。五、结算争议处理1.争议提出在结算审核过程中，如施工单位与公司对结算结果存在争议，施工单位应在收到公司初审意见或终审结算报告后的规定时间内（如[X]个工作日），以书面形式提出争议事项及理由。争议事项应明确、具体，包括对工程量、综合单价、费用计取、变更签证等方面的不同意见，并附上相关的证据材料。2.争议协商公司收到施工单位的争议书面材料后，成本管理部门应及时组织与施工单位进行协商。协商过程中，双方应充分沟通，各自阐述观点和依据，寻求解决争议的途径。协商可采取会议、面谈、函件往来等方式进行，必要时可邀请第三方造价咨询机构、法律专家等参与，提供专业意见和建议，协助双方达成共识。3.争议调解若协商未能达成一致意见，可由双方共同认可的第三方机构进行调解。调解机构应具备相应的资质和专业能力，能够公正、客观地对争议事项进行评估和裁决。调解过程中，双方应积极配合调解机构的工作，提供相关资料和信息。调解机构根据双方提供的证据和陈述，依据法律法规、合同约定及相关计价规范，提出调解意见。4.争议仲裁或诉讼如调解仍无法解决争议，双方可根据合同约定选择仲裁或向有管辖权的人民法院提起诉讼。在仲裁或诉讼过程中，双方应按照法律程序提供证据、进行陈述和辩论，接受仲裁机构或法院的裁决。公司各相关部门应积极配合处理争议事项，提供必要的支持和协助，维护公司的合法权益。同时，应及时总结争议处理过程中的经验教训，完善结算管理工作，避免类似争议的再次发生。六、结算支付管理1.支付申请结算报告审批通过后，施工单位应按照合同约定和公司财务制度的要求，向公司提交支付申请。支付申请应包括结算金额、已支付金额、本次申请支付金额等信息，并附上结算报告、发票等相关资料。支付申请应由施工单位法定代表人或其授权代表签字并加盖单位公章，确保申请内容真实、准确。2.支付审核财务部门收到施工单位的支付申请后，对支付申请及相关资料进行审核。审核内容包括结算手续是否齐全、发票是否合规有效、支付金额是否与审批后的结算金额一致等。如发现支付申请存在问题，财务部门应及时通知施工单位进行整改，整改完成后重新提交支付申请。审核通过后，财务部门将支付申请提交至公司主管领导审批。3.支付审批公司主管领导对支付申请进行审批。审批通过后，财务部门按照合同约定的支付方式和时间，及时办理款项支付手续。对于金额较大的支付款项，可根据公司资金管理规定，实行分级审批制度，确保资金支付的安全性和合理性。4.支付记录财务部门应建立完善的支付记录台账，详细记录每笔工程款项的支付时间、支付金额、收款单位、支付凭证号码等信息，便于查询和核对。支付记录台账应定期进行核对和清理，确保记录的准确性和完整性。同时，应按照公司档案管理规定，妥善保管支付凭证及相关资料，以备查阅。七、监督与考核1.监督机制公司内部审计部门负责对结算管理工作进行定期或不定期的监督检查。检查内容包括结算流程的执行情况、结算资料的完整性和准确性、审核要点的落实情况、争议处理的合规性等。审计部门在检查过程中发现问题，应及时下达整改通知，要求责任部门限期整改。整改完成后，对整改情况进行跟踪复查，确保问题得到有效解决。2.考核制度建立结算管理工作考核制度，对参与结算管理工作的部门和人员进行考核评价。考核指标包括结算工作的及时性、准确性、合规性、资料完整性等方面。根据考核结果，对表现优秀的部门和人员给予表彰和奖励；对未履行职责、导致结算工作出现失误或延误的部门和人员，进行批评教育，并视情节轻重给予相应的处罚。3.责任追究对于在结算管理工作中存在违规行为或因故意、重大过失给公司造成损失的部门和人员，公司将依法依规追究其责任。责任追究方式包括但不限于经济赔偿、纪律处分、解除劳动合同等。涉及违法犯罪的，将依法移送司法机关处理。同时，公司将总结经验教训，完善内部管理制度，加强对关键环节和重要岗位的管理和监督，防止类似问题再次发生。八、附则1.本办法自发布之日起试行，试行期为[X