某公司内部财务管理制度汇编

某公司内部财务管理制度汇编一、总则1.目的本制度旨在规范公司内部财务管理，加强财务控制，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，促进公司健康发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入利润管理等。制衡性原则：建立健全财务内部控制体系，明确各部门和岗位的职责权限，确保相互制约、相互监督。成本效益原则：在保证财务工作质量的前提下，努力降低财务管理成本，提高工作效率。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，如实反映公司财务状况和经营成果。制定和完善公司财务管理制度，并监督执行。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。负责公司资金筹集、使用和调度，合理控制资金成本，确保资金安全。管理公司资产，定期进行资产清查，保证资产账实相符。负责公司税务申报和缴纳，合理税务筹划，降低税务风险。组织公司财务预算的编制、执行和监控，定期进行预算分析和调整。负责与外部金融机构、税务机关、会计师事务所等相关部门的沟通协调。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织财务预算编制，审核预算执行情况，提出预算调整建议。参与公司重大经济决策，提供财务决策支持。审核重要财务报表和报告，确保财务信息真实、准确、完整。管理财务人员队伍，组织财务人员培训和考核。协调与外部相关部门的关系，维护公司良好形象。会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算，编制记账凭证和财务报表。负责财务账簿的登记、管理和归档，保证账目清晰、准确。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控，提供相关财务数据。负责税务申报和缴纳工作，及时了解税收政策变化，进行税务筹划。出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保安全。协助会计进行资金核对和财务报表编制工作。完成领导交办的其他临时性工作。三、财务预算管理1.预算编制原则以收定支，收支平衡，略有结余。积极稳健，确保公司战略目标实现。全面性、准确性和及时性相结合。2.预算编制流程每年末，各部门根据公司战略规划和年度经营目标，结合本部门实际情况，编制下一年度部门预算草案，提交至财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和分析，结合公司整体财务状况和资金情况，提出调整建议。财务部门将调整后的预算草案提交公司管理层审议，经公司董事会批准后，下达各部门执行。3.预算执行与监控各部门严格按照下达的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并向公司管理层汇报。对于预算执行过程中出现的重大偏差或不可预见的情况，各部门应及时提出预算调整申请，经财务部门审核、公司管理层审批后进行调整。4.预算考核建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、预算执行偏差率等。根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应处罚。四、资金管理1.资金筹集管理根据公司发展需要，制定合理的资金筹集计划，拓宽融资渠道，确保资金供应。选择合适的融资方式，如银行贷款、股权融资、债券发行等，降低融资成本。对融资项目进行可行性研究和风险评估，确保融资活动合法、合规、风险可控。办理融资相关手续，如签订借款合同、担保合同等，维护公司合法权益。2.资金使用管理建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。严格按照资金预算安排资金使用，确保资金专款专用。加强资金支付管理，对每一笔资金支付进行审核，确保支付凭证真实、合法、有效。定期对资金使用情况进行分析和评价，提高资金使用效益。3.资金结算管理规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。加强银行账户管理，合理开设银行账户，定期进行账户余额核对和清理。推广使用电子支付方式，提高资金结算效率。做好资金结算档案管理工作，妥善保管各类结算凭证和文件。4.资金风险管理识别、评估和监控资金风险，制定风险应对措施，降低资金风险。关注宏观经济形势和金融市场动态，及时调整资金策略，防范利率风险、汇率风险等。建立资金风险预警机制，当资金风险指标超过设定阈值时，及时发出预警信号，并采取相应措施进行处理。五、资产管理1.固定资产管理制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧方法等。定期进行固定资产清查，确保固定资产账实相符。对固定资产购置、处置、报废等进行严格审批，规范资产处置行为。加强固定资产日常维护和保养，提高资产使用效率，延长资产使用寿命。2.流动资产（存货、应收账款等）管理存货管理建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等流程。定期进行存货盘点，及时处理盘盈、盘亏和毁损情况。合理控制存货库存水平，避免积压和短缺，降低存货成本。应收账款管理制定应收账款管理制度，明确信用政策和收款流程。加强客户信用评估，合理确定信用额度和信用期限。定期对应收账款进行账龄分析和催收，降低坏账风险。对逾期应收账款采取有效的催收措施，如发函催收、上门催收、法律诉讼等。六、成本费用管理1.成本费用核算原则遵循权责发生制原则，准确核算成本费用。划分成本费用界限，正确计算产品成本和期间费用。成本费用核算方法应保持一致性和连贯性。2.成本费用控制措施制定成本费用控制目标，将目标分解到各部门和各环节。加强成本费用预算管理，严格控制预算执行偏差。优化业务流程，降低不必要的成本费用支出。加强成本费用分析和考核，及时发现成本费用管理中存在的问题并加以改进。3.费用报销管理制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的报销凭证，按照规定填写报销单。财务部门对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销予以拒绝。严格执行费用报销审批权限，确保费用支出合理、合规。七、收入利润管理1.收入管理明确收入确认原则和方法，确保收入准确、及时入账。加强销售合同管理，对销售合同的签订、执行、变更等进行全程监控。做好销售收入的核算和统计工作，定期与客户进行对账，确保收入数据准确无误。关注市场动态和竞争对手情况，制定合理的销售策略，提高市场占有率，增加销售收入。2.利润管理加强成本费用控制，提高公司盈利能力。合理安排利润分配，兼顾公司发展和股东利益。定期进行利润分析，为公司决策提供依据。八、财务报告与分析1.财务报告编制按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报表数据真实、准确、完整，报表附注清晰、详细，能够反映公司财务状况和经营成果。财务报表编制完成后，经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析等。通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，为公司决策提供参考建议。根据公司发展需要和管理层要求，开展专项财务分析，如项目投资分析、成本效益分析等。九、财务内部控制与审计1.财务内部控制建立健全财务内部控制体系，涵盖财务预算、资金、资产、成本费用、收入利润等各个方面。明确各部门和岗位的职责权限，规范财务操作流程，确保各项财务活动相互制约、相互监督。定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并加以改进。2.内部审计设立内部审计部门，配备专业审计人员，对公司财务活动进行内部审计监督。