东风人工成本总量管理办法

东风人工成本总量管理办法一、总则（一）目的为加强东风公司人工成本管理，合理控制人工成本总量，提高人工成本投入产出效益，增强企业竞争力，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于东风公司总部及所属各分子公司。（三）基本原则1.总量控制原则：根据企业发展战略、经营状况和经济效益，合理确定人工成本总量规模，确保人工成本增长与企业效益增长相适应。2.效益导向原则：以提高人工成本投入产出效益为核心，优化人工成本结构，提高人力资源配置效率。3.分级管理原则：按照公司总部、分子公司分级管理模式，明确各级管理职责，实施有效管控。4.动态调整原则：根据企业内外部环境变化，适时调整人工成本总量管理策略和相关指标。二、管理职责（一）公司总部职责1.制定人工成本总量管理政策、制度和办法。2.确定公司人工成本总量控制目标和年度预算。3.监督、检查分子公司人工成本总量管理执行情况。4.对人工成本总量管理工作进行考核评价。（二）分子公司职责1.贯彻执行公司人工成本总量管理政策、制度和办法。2.结合本单位实际情况，制定具体的人工成本总量管理实施细则。3.编制本单位人工成本总量预算，报公司总部审核备案。4.组织实施人工成本总量管理工作，定期进行分析和总结。5.接受公司总部的监督、检查和考核评价。三、人工成本构成及核算（一）人工成本构成人工成本主要包括职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用、其他人工成本等七项。（二）核算办法1.职工工资总额按照国家统计局规定的口径进行统计核算，包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等。2.社会保险费用根据国家和地方政府规定的缴费基数和比例计算，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。3.职工福利费用按照国家有关规定和企业实际发生额进行核算，主要包括职工食堂、宿舍、浴室等集体福利设施费用，节日福利、生日福利等职工个人福利费用。4.职工教育经费按照职工工资总额的一定比例提取，用于职工培训和教育。5.劳动保护费用根据企业实际发生的劳动保护用品、保健食品等费用进行核算。6.职工住房费用按照国家和地方政府有关规定，以及企业实际支付的住房公积金、住房补贴等费用进行核算。7.其他人工成本包括工会经费、企业年金、补充医疗保险、辞退福利等，按照相关规定和实际发生额进行核算。四、人工成本总量预算管理（一）预算编制1.分子公司应根据公司总部下达的人工成本总量控制目标，结合本单位上年度人工成本实际支出情况、本年度生产经营计划、劳动生产率提高目标等因素，编制本单位人工成本总量预算草案。2.人工成本总量预算草案应包括各项人工成本项目的预算金额、预算依据和编制说明等内容。3.分子公司人工成本总量预算草案经本单位总经理办公会审议通过后，报公司总部审核备案。（二）预算审核与下达1.公司总部对分子公司上报的人工成本总量预算草案进行审核，重点审核预算编制的合理性、合规性以及与公司总部人工成本总量控制目标的一致性。2.公司总部根据审核结果，下达分子公司年度人工成本总量预算指标。（三）预算执行与调整1.分子公司应严格按照公司总部下达的人工成本总量预算指标组织实施，确保各项人工成本支出控制在预算范围内。2.如遇特殊情况需要调整人工成本总量预算指标，分子公司应提前向公司总部提出书面申请，说明调整原因、调整幅度及对人工成本总量的影响等情况。3.公司总部对分子公司提出的人工成本总量预算调整申请进行审核，经批准后下达调整后的预算指标。五、人工成本分析与控制（一）人工成本分析1.分子公司应定期对本单位人工成本情况进行分析，分析内容包括人工成本总量、结构、水平及其变动趋势，人工成本投入产出效益等。2.人工成本分析应采用科学合理的分析方法，如对比分析法、因素分析法、结构分析法等，通过与同行业先进水平、本单位历史数据等进行对比，找出差距和存在的问题。3.分子公司应撰写人工成本分析报告，报告内容应包括人工成本分析的基本情况、主要结论、存在问题及改进措施等，并及时上报公司总部。（二）人工成本控制1.分子公司应根据人工成本分析结果，制定切实可行的人工成本控制措施，加强对各项人工成本支出的管理和控制。2.在职工工资总额管理方面，应建立健全工资分配制度，完善绩效考核体系，合理确定职工工资水平，严格控制工资总额增长幅度。3.在社会保险费用管理方面，应按照国家和地方政府规定，按时足额缴纳社会保险费，避免漏缴、少缴等情况发生。4.在职工福利费用管理方面，应严格执行国家有关规定，合理控制福利费用支出范围和标准，避免铺张浪费。5.在职工教育经费管理方面，应加强对职工培训计划的审核和监督，提高培训经费使用效益，确保培训工作取得实效。6.在劳动保护费用管理方面，应根据企业实际需要，合理配置劳动保护用品，严格控制劳动保护费用支出。7.在职工住房费用管理方面，应按照国家和地方政府有关规定，规范住房公积金、住房补贴等费用的管理和使用。8.在其他人工成本管理方面，应严格执行相关规定，加强对工会经费、企业年金、补充医疗保险、辞退福利等费用的管理和控制。六、人工成本考核评价（一）考核指标1.人工成本总量控制指标：考核分子公司人工成本总量是否控制在公司总部下达的预算指标范围内。2.人工成本投入产出效益指标：包括劳动生产率、人事费用率、人工成本利润率等，考核分子公司人工成本投入产出效益情况。3.人工成本结构指标：考核分子公司各项人工成本项目占人工成本总量的比例是否合理。（二）考核方法1.公司总部每年对分子公司人工成本总量管理工作进行考核评价，考核评价结果作为对分子公司领导班子业绩考核、薪酬分配等的重要依据。2.考核评价采用定量与定性相结合的方法，根据各项考核指标的完成情况进行打分，计算综合得分。3.对于人工成本总量管理工作成绩突出的分子公司，公司总部将给予表彰和奖励；对于未完成人工成本总量控制目标或人工成本投入产出效益较差的分子公司，公司总部将责令其限期整改，并视情况给予相应的处罚。七、监督检查（一）内部审计监督公司总部内部审计部门定期对分子公司人工成本总量管理情况进行审计监督，检查人工成本预算编制、执行、调整等环节的合规性和有效性，发现问题及时督促整改。（二）财务监督公司总部财务部门加强对分子公司人工成本核算和财务管理的监督，确保人工成本数据真实、准确、完整，严格控制人工成本支出。（三）人力资源监督公司总部人力资源部门负责对分子公司人工成本总量管理工作进行指导和监督，检查各项人工成本管理制度的