财务部的规章制度

财务部的规章制度一、总则1.目的本规章制度旨在规范公司财务部的工作流程和行为准则，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，为公司的稳定运营和发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司财务部全体员工以及与财务工作相关的其他部门和人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。准确性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。及时性原则：及时处理各项财务事务，提供财务信息。保密性原则：严格保守公司财务机密。二、财务人员岗位职责1.财务经理负责财务部的日常管理工作，制定和完善财务管理制度及流程。组织编制公司年度财务预算、决算，并监督执行情况。负责财务报表的编制和分析，为公司决策提供财务依据。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。审核重要财务事项，对财务人员进行培训和考核。2.会计按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，包括账务处理、凭证编制等。负责各类财务报表的编制和报送，确保数据准确无误。核对账目，进行账实相符的核对工作，及时发现和解决财务问题。协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。负责支票、汇票、发票等重要票据的管理和使用。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。协助会计进行资金核对工作，定期编制资金报表。完成领导交办的其他临时性工作。三、财务工作流程1.费用报销流程员工填写费用报销单，注明费用明细、金额、事由等，并附上相关发票或凭证。将报销单提交给部门负责人审批，部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核。审批通过后，报销单流转至财务部门。会计对报销凭证进行审核，检查发票的真实性、合规性以及报销金额是否符合公司规定。审核无误后，出纳根据报销金额进行付款。对于不符合规定的报销，会计应及时与报销人沟通并说明原因。2.采购付款流程采购部门根据采购需求签订采购合同，并将合同副本提交给财务部门备案。采购人员根据合同约定填写付款申请单，注明供应商名称、采购金额、付款方式等。付款申请单依次经过采购部门负责人、财务经理审核，审核重点包括合同执行情况、付款金额准确性等。审核通过后，提交给总经理审批。总经理审批通过后，出纳按照付款申请单的要求进行付款操作。3.资金收入流程业务部门负责与客户沟通收款事宜，确保款项及时足额到账。收到款项后，业务部门填写收款通知单，并将相关票据（如发票、收据等）传递给财务部门。出纳核对收款通知单与实际到账金额是否一致，确认无误后进行收款入账操作。会计根据收款情况进行账务处理，更新相关财务记录。4.财务报表编制流程每月末，会计收集和整理各类财务数据，包括账务记录、费用报销情况、资金收支明细等。根据会计准则和公司财务制度，对各项数据进行分类、汇总和调整。编制资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表，确保报表数据准确、勾稽关系正确。财务经理对编制完成的财务报表进行审核，重点审核报表数据的真实性、准确性以及报表内容的完整性。审核通过后，财务报表报送至公司管理层和相关部门。四、财务预算管理1.预算编制每年末，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度的预算草案，包括收入预算、成本费用预算等。财务部汇总各部门预算草案，结合公司历史数据和市场情况，进行综合平衡和调整，形成公司年度财务预算初稿。财务预算初稿提交公司管理层审核，根据管理层意见进行修改完善后，提交公司董事会审议通过。2.预算执行与监控公司各部门严格按照批准的财务预算执行各项经营活动，确保预算目标的实现。财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的偏差。对于预算执行偏差较大的项目，财务部及时与相关部门沟通，分析原因并提出改进措施，必要时调整预算。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。财务部对预算调整申请进行审核，评估调整的必要性和合理性。预算调整申请经财务经理审核、总经理审批后，方可进行预算调整，并相应更新财务预算报表。五、资金管理1.现金管理公司现金收付应严格遵守国家现金管理规定，库存现金限额应根据公司实际情况合理确定。出纳应每日盘点现金，确保账实相符。发现现金长短款时，应及时查明原因并进行处理。现金支付应严格按照审批后的报销单、付款申请单等进行，确保支付合规、安全。2.银行存款管理公司应选择合适的银行开设账户，并按照银行要求办理相关开户手续。出纳应及时核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。严格控制银行账户的资金收付，确保资金安全。对于重大资金支出，应提前与银行沟通，办理相关手续。3.资金审批与使用公司资金支出应严格按照审批流程进行，未经审批不得擅自支付资金。资金使用应遵循合理、节约的原则，提高资金使用效率。财务部门应定期对公司资金状况进行分析，为公司资金决策提供参考依据。六、固定资产管理1.固定资产购置各部门根据业务需求提出固定资产购置申请，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途等。申请经部门负责人审核后，提交至财务部门。财务部门审核申请的合理性和资金预算情况。审核通过后，提交总经理审批。总经理审批通过后，由采购部门负责购置固定资产。2.固定资产入账与折旧固定资产购置后，采购部门应及时将资产信息传递给财务部门。财务部门按照固定资产入账标准进行账务处理，确定资产原值、折旧年限等。根据固定资产折旧政策，每月计提固定资产折旧，并进行账务处理。3.固定资产清查每年定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。清查过程中发现的固定资产盘盈、盘亏情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。根据清查结果调整固定资产账目，确保财务记录准确反映固定资产实际情况。七、税务管理1.税务申报与缴纳财务人员应熟悉国家税收法律法规，按时准确地进行各项税务申报工作，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。按照规定计算应纳税额，及时缴纳税款，确保公司税务合规，避免税务风险。定期对公司税务情况进行自查，发现问题及时整改。2.税务筹划在合法合规的前提下，财务部门应结合公司实际情况，进行合理的税务筹划，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务利益最大化。八、财务档案管理1.档案分类与整理财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类文件。财务人员应按照档案管理要求，对各类财务档案进行分类整理，确保档案资料的完整性和规范性。2.档案保管与存储财务档案应妥善保管，指定专人负责档案的保管工作。档案存放地点应安全、防火、防潮、防虫。对于电子档案，应进行定期备份，并存储在安全的介质上。3.档案查阅与借阅公司内部人员因工作需要查阅财务档案，应填写档案查阅申请表，经财务经理批准后，方可查阅。外部单位查阅财务档案，需持有正式介绍信，并经公司总经理批准。查阅过程中应严格遵守档案查阅规定，不得擅自复印、涂改或损毁档案。财务档案原则上不得外借，如有特殊情况需要外借，需经财务经理和总经理审批，并办理借阅手续，限期归还。九、财务监督与审计1.内部财务监督财务部应建立健全内部财务监督制度，对财务工作进行自我监督和检查。定期对财务收支、资金使用、财务报表等进行内部审计，及时发现和纠正财务问题。财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，自觉接受内部监督。2.外部审计公司应按照国家法律法规和相关规定，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。积极配合外部审计工作，提供