个人外汇管理办法

个人外汇管理办法一、总则（一）目的与依据为规范个人外汇收支行为，便利个人外汇业务办理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于境内个人与境外个人的外汇收支活动以及个人外汇账户的管理。境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。境外个人是指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。（三）基本原则个人外汇管理遵循便利化与防风险相结合、真实性审核与实质审查并重的原则。在确保个人外汇业务真实、合法、合规的前提下，为个人提供更加便捷、高效的外汇服务，同时有效防范跨境资金流动风险。二、经常项目个人外汇管理（一）个人外汇收入1.外汇来源境内个人的外汇收入包括但不限于以下几种：从境外获得的工资、奖金、劳务报酬、股息、红利、利息等；个人对外贸易经营活动所得外汇；赡家款；遗产继承外汇；保险外汇收入等。境外个人的外汇收入包括其在境内的工作报酬、投资收益、出售境内资产所得等。2.收入结汇境内个人经常项目项下非经营性外汇收入实行意愿结汇制。即境内个人可根据自身需要，将其经常项目项下外汇收入结汇或保留外汇。个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行；其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理。个人对外贸易经营者指依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记，取得对外贸易经营权，从事对外贸易经营活动的个人。境外个人在境内取得的经常项目项下合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇及汇出。（二）个人外汇支出1.外汇用途境内个人的外汇支出主要用于因私出境旅游、留学、商务考察、培训、就医、购物等；境外个人的外汇支出主要用于在境内的消费、投资等。2.购汇管理境内个人因私购汇实行年度总额管理。年度总额内的购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的购汇以及境外个人购汇，除凭本人有效身份证件外，还需按照不同的购汇用途提供相应的证明材料。年度总额为每人每年等值5万美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。个人购汇用途应符合国家外汇管理规定。银行应按照"了解客户"、"了解业务"、"尽职调查"的原则，对个人购汇申请进行真实性、合理性审核，防止购汇资金违规流入房地产、证券等领域。（三）经常项目外汇账户1.账户种类个人外汇账户按主体类别分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质分为外汇结算账户、外汇储蓄账户、资本项目账户。外汇结算账户用于办理个人对外贸易经营活动相关的外汇收付。外汇储蓄账户用于个人非经营性外汇收支，如储蓄存款、外汇买卖等。资本项目账户用于办理资本项目外汇收支，目前个人资本项目账户的开立及使用受到严格限制。2.账户开立外汇储蓄账户的开立：境内个人和境外个人均可凭本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄账户。外汇结算账户的开立：个人对外贸易经营者按照规定办理备案登记后，可在银行开立外汇结算账户。资本项目账户的开立：个人开立资本项目账户，需经外汇管理部门批准，并按照规定用途使用。3.账户使用外汇储蓄账户的收支范围：存入外汇可来自经常项目外汇收入、本人或其直系亲属境外汇入的外汇等；支出可用于非经营性外汇支出、购汇等。外汇结算账户的收支范围：用于个人对外贸易经营活动相关的外汇收付，包括货物贸易、服务贸易等项下的外汇收支。资本项目账户的收支应严格按照外汇管理部门批准的用途进行，不得擅自改变资金用途。三、资本项目个人外汇管理（一）个人境外直接投资1.政策规定境内个人可以按照规定开展境外直接投资。境内个人进行境外直接投资，应通过具有相应业务资格的境内金融机构办理，并按照国家有关规定办理境外投资外汇登记。境内个人境外直接投资不得使用境内机构或企业的资金，不得以借贷等方式筹措资金，不得通过向他人借贷、互换实物及支付报酬等方式规避外汇管理规定。2.外汇登记与资金汇出境内个人办理境外直接投资外汇登记，需向所在地外汇管理部门提交相关材料，包括投资项目的可行性研究报告、境外投资主管部门的核准文件等。外汇管理部门审核通过后，为其办理外汇登记手续，并颁发境外投资外汇登记证。境内个人凭境外投资外汇登记证办理境外投资资金汇出。资金汇出应按照国家外汇管理规定进行，不得超过外汇管理部门核准的投资额度。（二）个人对外证券投资1.合格境内机构投资者（QDII）制度符合条件的境内个人可以通过银行、基金管理公司等境内金融机构，根据相关规定申请成为合格境内机构投资者，投资境外证券市场。QDII个人投资者应具备一定的条件，如拥有一定金额的金融资产、具有一定的投资经验等。银行等金融机构在受理QDII个人投资者申请时，应按照规定对其资格进行审核。2.投资范围与额度管理QDII个人投资者的投资范围包括境外股票、债券、基金等金融产品。投资额度实行年度总额管理，目前每人每年等值5万美元。银行应按照外汇管理规定，为QDII个人投资者办理资金汇出、汇入及相关账户管理等业务，并对其投资额度使用情况进行监控。（三）其他资本项目外汇管理1.境内个人参与境外上市公司员工持股计划、认股期权计划等境内个人参与境外上市公司员工持股计划、认股期权计划等所涉外汇业务，应通过所属境内公司或境内代理机构统一向外汇管理部门申请办理。外汇管理部门根据相关规定，对境内个人参与上述计划的资格、资金来源、购汇额度等进行审核，并办理相关外汇登记和资金汇兑手续。2.境内个人向境外提供贷款、借用外债等境内个人向境外提供贷款、借用外债等资本项目外汇业务，目前受到严格限制。未经外汇管理部门批准，境内个人不得擅自向境外提供贷款或借用外债。四、个人外汇账户及外币现钞管理（一）个人外汇账户管理1.账户实名制个人外汇账户应按照实名制开立，即开户人应使用真实姓名、有效身份证件号码等信息进行开户。银行应严格审核开户人的身份信息，确保账户信息真实、准确。2.账户信息变更个人外汇账户信息发生变更，如姓名、身份证件号码、联系方式等，开户人应及时持有效身份证件到银行办理变更手续。银行应在规定时间内完成账户信息变更，并确保变更后的信息准确无误。3.账户挂失与解挂个人外汇账户遗失或被盗用，开户人应及时向银行挂失。银行应按照规定程序办理挂失手续，并采取相应的风险防范措施。挂失后，开户人可根据需要申请解挂。解挂时，开户人应提供有效身份证件及相关证明材料，银行审核通过后予以解挂。（二）外币现钞管理1.外币现钞存入个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。2.外币现钞提取个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇管理部门事前报备。银行凭外汇管理部门的核准件办理。3.携带外币现钞出入境个人携带外币现钞出入境，应当遵守国家有关规定。根据规定，出境人员携出金额在等值5000美元以内（含）的，不需申领《携带外汇出境许可证》，海关予以放行；携出金额在等值5000美元以上至1万美元（含）的，应当向银行申领《携带外汇出境许可证》，海关凭加盖银行印章的《携带外汇出境许可证》验放；携出金额超过等值1万美元的，应当向存款或购汇银行所在地外汇管理部门申领《携带外汇出境许可证》，海关凭加盖外汇管理部门印章的《携带外汇出境许可证》验放。五、个人外汇业务监督管理（一）银行监管1.准入管理银行经营个人外汇业务，应按照规定向外汇管理部门申请备案，并取得相应的业务资格。外汇管理部门对银行个人外汇业务备案申请进行审核，确保银行具备开展相关业务的条件和能力。2.业务操作规范银行应按照本办法及相关外汇管理规定，制定个人外汇业务操作规程，明确业务流程、审核标准、风险控制等要求。银行在办理个人外汇业务时，应严格按照操作规程进行操作，确保业务办理的合规性和准确性。3.监督检查外汇管理部门定期对银行个人外汇业务进行监督检查，检查内容包括业务合规性、账户管理、资金收付、信息报送等方面。银行应积极配合外汇管理部门的监督检查工作，及时整改发现的问题。（二）个人监管1.信息登记与申报个人办理外汇业务，应按照规定向银行提供真实、准确、完整的信息，并配合银行进行身份识别和信息登记。个人还应按照国家外汇管理规定，及时、准确地进行国际收支申报。2.违规处罚对于个人违反本办法及相关外汇管理规定的行为，外汇管理部门将根据情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括警告、罚款、暂停或停止相关外汇业务等。构成犯罪的，依法追究刑事责任。六、附则（一）解释