宁波某公司财务管理制度

宁波某公司财务管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范宁波某公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和内部控制，提高资金使用效益，保障公司的健康发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、合理性、真实性、完整性、及时性的原则。二、财务机构与人员1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门下设财务经理、会计、出纳等岗位。2.财务人员职责财务经理负责组织领导财务部门的日常工作，制定财务工作计划和目标。负责财务管理制度的贯彻执行和监督检查。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。负责财务报表的编制和报送，定期进行财务分析。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调。会计负责公司的会计核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。负责财务数据的统计和分析，提供财务信息支持。负责会计档案的整理和保管。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。负责现金日记账、银行存款日记账的登记工作。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用。负责与银行的对账工作，编制银行存款余额调节表。三、财务核算管理1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。2.会计凭证会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证必须真实、合法、有效，记账凭证必须根据审核无误的原始凭证编制。3.会计账簿公司设置总账、明细账、日记账等账簿，按照国家统一的会计制度进行登记。会计账簿应当定期打印，妥善保管。4.财务报表公司按照国家统一的会计制度和相关法律法规的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应当真实、准确、完整，及时报送公司管理层和相关部门。四、资金管理1.资金预算公司实行资金预算管理制度，各部门应当根据年度经营计划和业务发展需要，编制本部门的资金预算，报财务部门汇总审核后，提交公司管理层审批。资金预算一经批准，必须严格执行。2.资金筹集公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。公司应当根据资金成本、资金风险等因素，选择合适的筹资方式，确保资金筹集的合理性和有效性。3.资金使用公司资金使用应当严格按照审批后的资金预算执行，不得擅自改变资金用途。公司各项费用支出应当按照公司制定的费用报销制度执行，严格审批手续。公司采购物资、设备等应当按照公司制定的采购管理制度执行，签订合同并按照合同约定支付款项。公司对外投资、借款等重大资金支出应当按照公司制定的投资管理制度、借款管理制度执行，经过严格的审批程序。4.资金结算公司现金结算应当符合国家现金管理规定，超过规定限额的结算应当通过银行转账等方式进行。公司银行存款账户应当妥善保管，定期进行核对，确保资金安全。公司应当建立健全资金结算内部控制制度，防范资金结算风险。五、资产管理1.流动资产货币资金公司应当加强货币资金的管理，定期进行盘点，确保账实相符。应收账款公司应当建立应收账款管理制度，加强应收账款的催收工作，定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施防范坏账风险。存货公司应当建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置公司固定资产购置应当按照公司制定的固定资产管理制度执行，经过严格的审批程序。固定资产折旧公司应当按照国家统一的会计制度规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。固定资产处置公司固定资产处置应当按照公司制定的固定资产管理制度执行，经过严格的审批程序。固定资产处置收入应当及时足额入账，处置净损益应当计入当期损益。3.无形资产无形资产购置公司无形资产购置应当按照公司制定的无形资产管理制度执行，经过严格的审批程序。无形资产摊销公司应当按照国家统一的会计制度规定，合理确定无形资产摊销方法和摊销年限，计提无形资产摊销。无形资产处置公司无形资产处置应当按照公司制定的无形资产管理制度执行，经过严格的审批程序。无形资产处置收入应当及时足额入账，处置净损益应当计入当期损益。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确计算产品成本和期间费用。2.成本费用控制公司应当建立成本费用控制制度，加强成本费用的预算管理、定额管理和审批管理。各部门应当严格控制成本费用支出，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。3.成本费用报销公司成本费用报销应当按照公司制定的费用报销制度执行，严格审批手续。报销凭证必须真实、合法、有效，报销内容必须与公司业务相关。七、收入管理1.收入确认原则公司按照国家统一的会计制度规定，根据收入的实现条件确认收入。2.收入核算管理公司应当加强收入核算管理，确保收入的准确记录和及时入账。收入核算应当与销售合同、发货记录等相关资料核对一致。3.收入收款管理公司应当加强收入收款管理，及时催收货款，确保资金及时足额回笼。收入收款应当按照公司制定的收款管理制度执行，严格审批手续。八、利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应当遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重、投资与收益对等的原则。2.利润分配程序公司年度利润分配方案应当由董事会提出，经股东大会审议通过后执行。公司利润分配应当按照国家法律法规和公司章程的规定进行。九、税务管理1.税务登记与申报公司应当按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。2.税务筹划公司应当合理进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应当在合法合规的前提下进行，不得违反国家税收法律法规。3.税务风险管理公司应当建立税务风险管理机制，加强税务风险的识别、评估和应对。公司应当及时关注国家税收政策的变化，确保公司税务合规。十、财务分析与评价1.财务分析财务部门应当定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。2.财务评价公司应当建立财务评价指标体系，对公司的财务状况和经营成果进行综合评价。财务评价指标包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标等。十一、财务内部控制1.内部控制制度公司应当建立健全财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范财务业务流程，防范财务风险。2.内部审计公司应当设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计部门应当独立行使审计职权，向公司管理层报告审计结果。3.风险评估与应对公司应当建立财务风险评估机制，及时识别、评估财务风险，并采取有效的风险应对措施。财务风险应对措施包括风险规避、风险降低、风险分担、风险承受等。十二、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。2.财务档案保管财务档案应当按照国家档案管理规定进行整