财务管理及贷款办法

财务管理及贷款办法一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业资金的筹集、运用、分配等各个方面。合理有效的财务管理能够保障企业的稳定运营，提高资金使用效率，增强企业的竞争力。同时，贷款作为企业获取资金的重要手段之一，其相关办法直接影响着企业的资金来源和财务状况。本文将详细阐述财务管理的相关内容以及贷款办法的具体规定。二、财务管理目标企业财务管理的目标是实现企业价值最大化。这一目标涵盖了多个方面：1.利润最大化：通过合理的经营活动，提高企业的盈利能力，增加利润。但利润最大化没有考虑资金时间价值、风险因素以及利润与投入资本的关系。2.股东财富最大化：强调股东利益，通过合理的财务决策，使股东权益达到最大。股东财富可以用股票价格来衡量，考虑了风险和时间价值等因素。3.企业价值最大化：综合考虑了企业的长期稳定发展，包括企业的市场价值、社会责任等。企业价值最大化目标更全面地反映了企业的整体利益。三、财务管理内容（一）资金筹集管理1.自有资金筹集吸收直接投资：企业按照"共同投资、共同经营、共担风险、共享利润"的原则，直接吸收国家、法人、个人和外商投入资金的一种筹资方式。吸收直接投资的优点是有利于增强企业信誉、有利于尽快形成生产能力、有利于降低财务风险；缺点是资金成本较高、容易分散企业控制权。发行股票：股份公司通过发行股票来筹集资金。股票分为普通股和优先股。普通股股东享有公司的经营管理权、利润分配权、剩余财产分配权等权利；优先股股东在分配利润和剩余财产方面优先于普通股股东，但一般没有经营管理权。发行股票的优点是能增强公司的信誉、没有固定的到期日，不用偿还、没有固定的利息负担、能筹集到大量资金；缺点是资金成本较高、容易分散控制权。2.债务资金筹集银行借款：企业向银行或其他金融机构借入资金。银行借款的优点是筹资速度快、筹资成本低、借款弹性好；缺点是财务风险较大、限制条款较多、筹资数额有限。发行债券：企业依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的有价证券。发行债券的优点是资金成本较低、可利用财务杠杆、保障股东控制权、便于调整资本结构；缺点是财务风险高、限制条件多、筹资规模受制约。融资租赁：出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金。融资租赁的优点是在资金短缺的情况下，能迅速获得所需资产、财务风险小，财务优势明显、融资租赁筹资的限制条件较少、能延长资金融通的期限；缺点是资本成本高。（二）资金运用管理1.流动资产投资管理现金管理：企业持有一定数量的现金以满足日常经营的交易性需求、预防性需求和投机性需求。现金管理的目标是在满足企业正常经营所需现金的前提下，尽量降低现金持有量，提高现金使用效率。应收账款管理：企业因销售商品、提供劳务等经营活动应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。应收账款管理的目标是在发挥应收账款强化竞争、扩大销售功能效应的同时，尽可能降低坏账损失与管理成本，最大限度地提高应收账款投资的效益。存货管理：企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货管理的目标是尽力在各种存货成本与存货效益之间做出权衡，达到两者的最佳结合。2.固定资产投资管理企业进行固定资产投资时，需要对投资项目进行可行性分析，包括投资项目的净现值、内部收益率、投资回收期等指标的计算和评估。固定资产投资具有投资金额大、投资回收期长、风险高等特点，因此在决策时要谨慎考虑。（三）利润分配管理1.利润分配原则依法分配原则：企业的利润分配必须依法进行，不得违反国家法律法规。分配与积累并重原则：企业应在向投资者分配利润的同时，留存一定比例的利润用于企业的发展，增强企业的后劲。兼顾各方利益原则：利润分配要兼顾投资者、企业、职工等各方的利益，合理分配利润。2.利润分配顺序弥补以前年度亏损：企业在提取法定盈余公积金之前，应先用当年利润弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金：企业按照净利润的一定比例提取法定盈余公积金，法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%时，可以不再提取。提取任意盈余公积金：企业经股东大会或类似机构批准，可从净利润中提取任意盈余公积金。向投资者分配利润或股利：企业在完成上述分配后，将剩余利润向投资者分配。四、财务预算与控制1.财务预算财务预算是企业全面预算的重要组成部分，它包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表等。财务预算的编制方法主要有固定预算与弹性预算、增量预算与零基预算、定期预算与滚动预算等。通过编制财务预算，企业可以对未来的财务状况和经营成果进行预测和规划，为企业的决策提供依据。2.财务控制财务控制是指对企业财务活动的控制，包括成本控制、收入控制、资金控制等。财务控制的方法主要有预算控制、责任中心控制、内部审计控制等。通过有效的财务控制，企业可以确保财务预算的执行，提高资金使用效率，降低成本，实现企业的财务管理目标。五、贷款办法（一）贷款申请条件1.企业资质依法设立并持有有效的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等相关证件。企业具有合法合规的经营活动，不存在违法违规行为。企业信用状况良好，无不良信用记录。2.财务状况企业具有稳定的盈利能力，近年度财务报表显示盈利水平良好。资产负债率合理，一般要求不超过行业平均水平。企业具备一定的自有资金，自有资金比例符合银行要求。3.经营情况企业经营年限达到一定要求，一般不少于[X]年。企业所处行业符合国家产业政策，具有良好的发展前景。企业具有稳定的经营团队，具备较强的管理能力和市场开拓能力。（二）贷款种类及用途1.流动资金贷款用于企业日常经营周转所需的资金，如购买原材料、支付货款、发放工资等。流动资金贷款期限一般较短，通常不超过[X]年。2.固定资产贷款用于企业购置固定资产，如新建厂房、购买设备等。固定资产贷款期限较长，一般根据项目的建设周期和还款能力确定，最长可达[X]年。3.项目贷款针对特定的建设项目发放的贷款，如能源项目、交通项目等。项目贷款的用途明确，与项目建设和运营相关。项目贷款期限根据项目的具体情况而定，一般较长。（三）贷款额度及期限1.贷款额度银行根据企业的经营状况、财务状况、还款能力等因素综合确定贷款额度。一般来说，流动资金贷款额度不超过企业上年度销售收入的[X]%；固定资产贷款额度根据项目总投资的一定比例确定，通常不超过项目总投资的[X]%。2.贷款期限不同类型的贷款期限有所不同，具体如上述流动资金贷款、固定资产贷款和项目贷款的期限规定。贷款期限的确定要充分考虑企业的资金需求和还款能力，确保企业在贷款期限内能够合理安排资金，按时足额偿还贷款。（四）贷款利率及还款方式1.贷款利率贷款利率根据中国人民银行公布的基准利率，结合市场情况和企业风险状况进行浮动。银行会根据企业的信用等级、贷款金额、贷款期限等因素确定具体的贷款利率。贷款利率可以是固定利率，也可以是浮动利率。2.还款方式等额本息还款法：每月偿还的贷款本息总额固定，其中本金所占比例逐月递增、利息所占比例逐月递减，但每月还款总额始终保持不变。等额本金还款法：每月偿还的本金固定，利息随着本金的减少而逐月递减，每月还款总额逐月递减。按季（月）付息，到期还本：企业按季（月）支付贷款利息，贷款到期时一次性偿还本金。（五）贷款审批流程1.企业申请企业向银行提交贷款申请，填写贷款申请表，并提供相关资料，如营业执照副本、财务报表、贷款用途说明等。2.银行受理银行收到企业申请后，对申请资料进行初步审查，如资料齐全、符合要求，则予以受理。3.贷前调查银行安排专人对企业进行贷前调查，了解企业的经营状况、财务状况、信用状况等，核实贷款申请的真实性和合理性。4.风险评估银行对企业的风险进行评估，包括信用风险、市场风险、操作风险等。根据风险评估结果，确定贷款的风险等级。5.贷款审批银行根据贷前调查和风险评估结果，进行贷款审批。审批通过后，银行与企业签订贷款合同。6.贷款发放贷款合同签订后，银行按照合同约定向企业发放贷款。企业在使用贷款时，要按照合同约定的用途使用，不得挪作他用。（六）贷款担保方式1.保证担保由第三方保证人提供保证，当借款人不能按时偿还贷款时，保证人按照保证合同的约定承担保证责任。保证人应具有良好的信用状况和代偿能力。2.抵押担保借款人或第三人以其合法的财产作为抵押物，向银行提供抵押担保。抵押物应具有较高的价值和良好的变现能力，如房产、土地、设备等。3.质押担保借款人或第三人将其动产或权利凭证移交银行占有，作为质押物，向银行提供质押担保。质押物包括存单、债券、股权等。六、财务管理与贷款的关系财务管理与贷款密切相关。合理的财务管理能够提高企业的经营效益和财务状况，增强企业的还款能力，从而更容易获得银行的贷款支持。同时，贷款作为企业的一种筹资方式，其规模和成本会影响企业的财务结构和资金成本。企业在进行贷款决策时，要充分考虑自身的财务管理状况和还款能力，确保贷款的合理使用和按时偿还。良好的财务管理还可以帮助企业更好地规划贷款资金的运用，提高资金使用效率，降低财务风险。七、结论财务管理是企业管理的核心内容之一，它贯穿于企业资金筹集