水电开发公司结算管理办法

水电开发公司结算管理办法一、总则1.目的为加强公司结算管理，规范结算行为，保障公司合法权益，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司及所属各部门、各项目公司在水电开发业务中涉及的各类款项结算，包括但不限于工程价款结算、设备物资采购结算、服务费用结算等。3.基本原则依法依规原则：结算活动必须遵守国家法律法规和公司内部规章制度。真实准确原则：结算依据的资料应真实、完整、准确，确保结算金额的真实性和可靠性。及时高效原则：各部门应按照规定的时间和程序办理结算业务，提高结算效率，加速资金周转。权责清晰原则：明确各部门在结算过程中的职责和权限，确保结算工作有序进行。二、结算管理职责分工1.合同管理部门负责合同的起草、审核、签订等工作，确保合同条款明确、规范，为结算提供依据。跟踪合同执行情况，及时协调解决合同执行过程中的问题，为结算创造条件。参与结算工作，对结算金额与合同约定的一致性进行审核。2.项目管理部门负责项目进度、质量、安全等方面的管理，提供项目实际完成情况的相关资料。核实项目计量数据，确保计量准确无误，为结算提供基础数据支持。配合财务部门进行结算工作，对结算事项进行说明和解释。3.物资采购部门负责设备物资采购合同的执行，包括采购订单下达、到货验收等工作。提供设备物资采购的相关资料，如采购发票、验收报告等，确保采购结算的准确性。参与采购结算的审核工作，对采购价格、数量、质量等进行核对。4.财务部门负责结算工作的组织、协调和监督，制定结算流程和规范。审核结算资料的完整性、真实性和合规性，办理款项支付结算。对结算数据进行账务处理，定期进行结算分析，为公司决策提供依据。三、结算流程1.工程价款结算流程工程进度申报：项目管理部门每月定期向合同管理部门提交工程进度报告，详细说明本月完成的工程量、工程质量情况等。工程量审核：合同管理部门会同项目管理部门对工程进度报告中的工程量进行审核，确认无误后签字盖章。结算文件编制：项目管理部门根据审核后的工程量，按照合同约定的计价方式编制工程价款结算文件，包括结算报表、结算说明等。结算审核：合同管理部门对结算文件进行初审，重点审核结算金额与合同约定的一致性、计价依据的准确性等；财务部门进行复审，审核结算资料的合规性、资金支付的可能性等。审核通过后报公司领导审批。款项支付：经公司领导审批同意后，财务部门按照合同约定的付款方式和时间办理工程价款支付结算。2.设备物资采购结算流程到货验收：物资采购部门在设备物资到货后，组织相关部门进行验收，验收合格后出具验收报告。发票开具：供应商根据合同约定开具发票，发票内容应与采购合同一致。结算申请：物资采购部门将验收报告、发票等资料整理齐全后，填写结算申请表，提交财务部门申请结算。结算审核：财务部门对结算申请表及相关资料进行审核，重点审核发票的真实性、合法性、采购价格及数量的准确性等。审核通过后报公司领导审批。款项支付：经公司领导审批同意后，财务部门按照合同约定的付款方式和时间支付设备物资采购款项。3.服务费用结算流程服务成果确认：服务提供部门在完成服务后，向服务需求部门提交服务成果报告，服务需求部门对服务成果进行确认。结算文件编制：服务提供部门根据服务成果确认情况，编制服务费用结算文件，包括结算清单、服务内容说明等。结算审核：合同管理部门对结算文件进行初审，审核服务内容与合同约定的一致性、结算金额的合理性等；财务部门进行复审，审核结算资料的合规性等。审核通过后报公司领导审批。款项支付：经公司领导审批同意后，财务部门按照合同约定的付款方式和时间支付服务费用。四、结算资料管理1.结算资料内容工程价款结算资料应包括工程进度报告、工程量计算清单、合同执行情况说明、变更签证资料、结算报表等。设备物资采购结算资料应包括采购合同、采购订单、到货验收报告、发票、结算申请表等。服务费用结算资料应包括服务合同、服务成果报告、结算清单、发票等。2.结算资料收集与整理各业务部门负责按照结算流程及时收集、整理本部门涉及的结算资料，并确保资料的真实性、完整性和准确性。结算资料应按照类别和时间顺序进行整理，便于查阅和审核。3.结算资料归档结算工作完成后，财务部门负责将结算资料进行归档保存。归档资料应包括纸质版和电子版，确保资料的长期可追溯性。归档期限按照公司档案管理规定执行，一般为项目竣工后[X]年。五、结算审核1.审核内容结算金额是否与合同约定一致，包括单价、数量、总价等。计价依据是否准确，是否符合合同约定和相关法律法规要求。结算资料是否完整、真实、有效，签字盖章是否齐全。款项支付是否符合合同约定的付款条件和程序。2.审核方法资料核对法：将结算资料与合同、相关文件等进行逐一核对，检查数据的一致性和准确性。现场核实法：对于工程量较大或存在疑问的项目，可到现场进行实地核实，确保工程量的真实性。市场询价法：对于采购价格不明确的设备物资，通过市场询价等方式核实其合理价格。3.审核意见反馈审核部门在审核过程中如发现问题，应及时向送审部门反馈，并提出明确的审核意见。送审部门应根据审核意见及时进行整改，补充或完善相关资料，确保结算工作顺利进行。六、结算支付1.支付方式公司结算款项的支付方式主要包括银行转账、支票等。具体支付方式由合同约定或根据实际情况确定。对于金额较大的结算款项，原则上应采用银行转账方式支付，确保资金支付的安全性和可追溯性。2.支付时间财务部门应按照合同约定的付款时间及时办理款项支付结算。如因特殊情况需要延期支付的，应提前与相关部门沟通协调，并取得对方的书面同意。对于已办理结算手续但未按时支付的款项，财务部门应建立台账进行跟踪管理，及时向公司领导汇报款项支付情况。3.支付审批结算款项的支付应按照公司资金审批流程进行审批。审批通过后方可办理支付手续。支付审批应重点审核结算金额的准确性、支付依据的合规性、资金来源的可靠性等。七、结算监督与考核1.监督检查公司内部审计部门定期对结算工作进行监督检查，重点检查结算流程的执行情况、结算资料的真实性和完整性、结算审核的准确性等。对于监督检查中发现的问题，审计部门应及时下达整改通知书，要求相关部门限期整改，并跟踪整改情况。2.考核机制建立结算工作考核机制，对在结算工作中表现突出的部门和个人进行表彰和奖励。对结算工作中存在问题较多、影响公司利益的部门和个人进行批评教育，并视情节轻重给予相