应收保费管理办法

应收保费管理办法一、总则1.目的为加强公司应收保费管理，降低经营风险，提高资金使用效率，确保公司业务健康稳定发展，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司各分支机构及相关业务部门在开展保险业务过程中产生的应收保费管理。3.基本原则源头控制原则：从业务拓展、承保、收费等环节入手，加强管理，防范应收保费的产生。动态监控原则：对应收保费进行实时跟踪和动态监控，及时发现问题并采取措施解决。责任追究原则：明确各部门及人员在应收保费管理中的责任，对因工作不力导致应收保费增加或造成损失的，追究相关责任人的责任。二、管理职责1.业务部门负责业务拓展过程中的风险评估，选择优质客户，避免与信用状况不佳的客户合作。严格按照公司承保政策和流程进行业务承保，确保保险合同条款明确、规范，避免因合同问题导致应收保费。负责保费的催收工作，制定催收计划，及时与客户沟通，了解客户欠费原因，采取有效措施督促客户缴费。对欠费客户进行信用评估，建立客户信用档案，为公司决策提供参考。2.财务部门负责应收保费的核算与管理，定期对应收保费进行清理、核对，确保数据准确无误。协助业务部门制定保费催收计划，提供财务数据支持，共同分析欠费原因，制定解决方案。对应收保费进行账龄分析，及时向公司管理层汇报应收保费情况，提出风险预警。根据公司规定，对应收保费计提坏账准备，确保财务报表真实反映公司财务状况。3.风险管理部门负责制定应收保费风险管理政策和制度，指导和监督各部门开展应收保费管理工作。定期对公司应收保费情况进行风险评估，分析潜在风险，提出风险防控建议。对重大应收保费风险事件进行调查和处理，协助相关部门采取措施降低风险损失。4.法务部门负责审核保险合同条款，确保合同合法合规，避免因合同纠纷导致应收保费增加。协助业务部门处理欠费客户的法律事务，提供法律咨询和支持，维护公司合法权益。参与应收保费催收工作，必要时通过法律手段追讨欠费。三、应收保费的确认与核算1.确认原则保险合同生效且满足以下条件时，确认应收保费：保险责任开始；保费金额能够可靠计量；与保费相关的经济利益很可能流入公司。对于分期缴纳保费的保险合同，按照合同约定的缴费时间和金额确认应收保费。2.核算方法财务部门应按照保险合同和会计制度的规定，对应收保费进行明细核算，准确记录每笔应收保费的客户名称、保险险种、保费金额、缴费期限等信息。定期对应收保费进行核对，确保账账相符、账实相符。如有差异，应及时查明原因并进行调整。四、应收保费的催收管理1.催收流程业务部门在保险合同到期前[X]天，向客户发送保费催缴通知，提醒客户按时缴费。催缴通知应明确缴费金额、缴费期限和逾期后果等内容。对于逾期未缴费的客户，业务部门应在逾期后[X]个工作日内再次与客户联系，了解欠费原因，并采取相应的催收措施。催收措施可包括电话催收、上门催收、发送催款函等。若经过多次催收仍未收回保费，业务部门应及时将情况反馈给财务部门和风险管理部门，共同研究制定进一步的催收方案。对于长期欠费且催收无效的客户，公司可考虑通过法律手段追讨欠费，法务部门应及时介入，提供法律支持。2.催收责任业务部门是应收保费催收的第一责任人，负责具体的催收工作实施。应明确催收人员的职责，确保催收工作落实到位。财务部门和风险管理部门应协助业务部门进行催收工作，提供必要的信息和支持。对于因催收不力导致应收保费长期无法收回的业务人员，公司将视情节轻重给予相应的处罚。3.催收记录业务部门应建立应收保费催收记录台账，详细记录每次催收的时间、方式、对象、结果等信息。催收记录应妥善保存，以备查阅。财务部门应根据催收记录，对应收保费的回收情况进行跟踪和分析，及时调整催收策略。五、应收保费的风险评估与监控1.风险评估风险管理部门定期（每季度）对公司应收保费情况进行风险评估，评估内容包括应收保费规模、账龄结构、客户信用状况、行业风险等。根据风险评估结果，将应收保费分为高风险、中风险和低风险三类。对于高风险应收保费，应制定专项风险管理措施，重点监控。2.监控指标应收保费占比：应收保费余额与保费收入总额的比例，反映公司应收保费的总体水平。账龄结构：分析不同账龄段的应收保费金额占比，了解应收保费的逾期情况。客户集中度：计算前[X]大客户的应收保费占比，评估公司应收保费的客户集中风险。3.预警机制设定应收保费监控指标的预警值，当指标超过预警值时，发出风险预警信号。风险预警信号分为黄色预警和红色预警。黄色预警表示应收保费存在一定风险，需关注并采取相应措施；红色预警表示应收保费风险较高，应立即采取紧急措施进行处理。风险管理部门应及时将风险预警信息通报给相关部门，各部门应按照职责分工，迅速采取措施化解风险。六、坏账管理1.坏账确认条件符合下列条件之一的应收保费，可确认为坏账：债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的；债务人逾期[X]年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的；因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的；国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。2.坏账核销程序业务部门对符合坏账确认条件的应收保费，应填写坏账核销申请表，详细说明坏账形成的原因、过程及相关证据。业务部门负责人对坏账核销申请表进行审核，签署意见后报财务部门。财务部门对坏账核销申请表及相关证据进行复核，核实情况属实后，提交公司管理层审批。公司管理层审批通过后，财务部门进行坏账核销账务处理，并将核销情况报上级主管部门备案。3.已核销坏账的管理已核销坏账应实行账销案存管理，业务部门和财务部门应继续保留对已核销坏账的追索权。如发现已核销坏账的债务人又有偿还能力或有其他可收回迹象时，业务部门应及时向财务部门报告，并组织力量进行追偿。追回的款项应及时入账，冲减坏账损失。七、考核与奖惩1.考核指标应收保费回收率：考核期内实际收回的应收保费金额与应收保费期初余额的比例。逾期应收保费占比：逾期应收保费金额与应收保费总额的比例。坏账率：坏账核销金额与应收保费期初余额的比例。2.奖励措施对于在应收保费管理工作中表现突出的部门和个人，公司给予表彰和奖励。奖励方式包括奖金、荣誉证书等。对在规定时间内成功收回大额逾期应收保费或通过创新方式有效降低应收保费风险的部门和个人，给予特别奖励。3.惩罚措施对应收保费回收率未达到公司考核标准的部门，扣减部门绩效奖金。对逾期应收保费占比过高的业务人员，进行诫勉谈话，并根据情节轻重给予警告、罚款等处罚。因工作失误或催收不力导致应收保费形成坏账的，追究相关责任人的责任，要求其承