主辊项目管理手册

主辑项目

管理手册

目录

一、管理干系人参与................................................2

二、识别干系人....................................................3

三、定义范围......................................................6

四、规划范围管理..................................................9

五、项目基本情况..................................................9

六、公司概况.....................................................12

公司合并资产负债表主要数据.......................................13

公司合并利润表主要数据...........................................13

七、项目实施进度计划.............................................13

项目实施进度计划一览表...........................................14

八、经济效益.....................................................15

营业收入、税金及附加和增值税估算表...............................16

综合总成本费用估算表.............................................17

利润及利润分配表.................................................19

项目投资现金流量表...............................................21

借款还本付息计划表...............................................24

一、管理干系人参与

管理干系人参与是在整个项目生命周期中，与干系人进行沟通和

协作，以满足其需要与期望，解决实际出现的问题，并促进干系人合

理参与项目活动的过程。这一过程的最终目的是帮助项目经理提升来

自干系人的支持，并把干系人的抵制降到最低，从而显著提高项目成

功的机会。通常会包括以下活动：

•调动干系人适时参与项目，以获得或确认他们对项目成功的特

续性支持和承诺。

•通过协调和沟通，管埋干系人的期望，确保实现项目目标。

•处理尚未成为问题的干系人关注点，预测干系人在未来可能提

出的问题，需要尽早识别和讨论这些关注点，以便评估可能产生的相

关项目风险。

•澄清和解决已识别出的、干系人所关注的问题。

干系人管理成功的关键取决于那些不直接参与项目的关键性干系

人，他们有可能对项目持有中立甚至抵制的立场。而即使那些不知晓

项目的干系人，一旦在事前不知情的情况下受到项目影响，大多数情

形下会选择偏负面的立场，从而增加了项目失败的概率。

大多数由干系人所产生的负面影响很多起源于对项目目标以及目

标对自身利益的误解。成功地管理干系人取决于两个要点：

第一，对项目目标正确而清晰地理解，特别是涉及每个干系人由

于不同角色和不同位置所导致利益诉求的差异。这个时候，一个公开、

标准化格式的项目目标并不能打消非项目主体以外干系人的忧虑和担

心，所以，额外的、有针对性的沟通将会确保干系人清晰地理解项目

目的、目标、收益和风险，以及从自身角度的合理解读，且会提高项

目成功的概率。这不仅能使干系人成为项目的积极支持者，而且能促

使干系人协助指导项目活动和项目决策的积极参与。

第二，对项目中间出现的干系人关注点问题，要提前、主动地加

以关注和积极解决。这将赢得干系人的信任，其自身利益是受到良好

关照的，从而会换来干系人对项目的积极支持。这里有一个关键点，

就是那些问题是需要在发生之前预测并积极主动解决的，而不是事后

被干系人抱怨而不得不应对。这一前一后的差异是建立这种信任和获

得持久性支持的关键。

一般来说，干系人对项目的影响能力通常在项目早期阶段最大随

着项目的进展而逐渐降低。

二、识别干系人

干系人是指那些对项目目标、活动或结果有影响的个人、群体和

组织。这种影响可以是直接的，也可以是间接的。例如，项目直接参

与各方就是最直接的利益相关者。但是也有很多受到间接影响的相关

者。例如，一个建筑施工项目周围的居民。这种影响施加的方式可以

是主动性的，也可以是被动性的。但只要有影响，就可能产生反作用

力，也会因此传递到项目本身上来，影响项目的决策。例如，一个经

常加班的项目团队，其家属成员就属于间接被动影响的干系人。而这

种影响如果过度，就可能造成团队成员由于家属要求而离开项目工作

的负面作用。

识别干系人活动的难点不在于关注直接的、有主动性影响的干系

人角色，因为他们很难被忽视。重点在于那些间接的、可能受到被动

影响的干系人，因为他们很容易被忽视。但属于这一范畴的干系人范

围有可能很难清晰界定，一个建议的基本原则是：识别那些由于受到

项目目标、过程或者结果影响，而因此会对项目有效实施反作用影响

的个人、群体或者组织。通俗来说就是，如果项目影响了他，他可以

有效地反作用于项目，那你需要一开始就把他划归到项目干系人范围

内实施管理。

识别干系人过程可以借用一些结构化方法来进行干系人分析，也

可以组织有经验的专家来做判断。可以遵循以下步骤:

步骤一：识别全部潜在项目干系人及其相关信息，如他们所在的

组织、角色、利益、需求、专业知识、影响力等。一般来说，干系人,

识别可以是一个迭代的过程。先从容易界定的关键干系人开始，如项

目发起人、项目经理和客户，通过对已识别的干系人进行访谈，基于

此来识别其他干系人，不断扩充干系人名单，直至列出全部潜在干系

人。

步骤二：以全部潜在干系人名单为基础，分析每个干系人可能的

影响或支持，按照某种模型进行相似性分类，以便制定相应的管理策

略。

步骤三：评估关键干系人对不同情况，可能会出现的反应或者应

对，并以此策划如何对他们施加影响来获得他们的支持，或是减轻他

们的潜在负面影响。

这类分类模型大多采用二维矩阵模型，分别基于2个不同因素的

维度进行分类。可以考虑以下几种情况：

•权力一利益：根据干系人的职权或权力大小，以及对项目结果

的关注程度高低进行分类。

•权力一影响：根据干系人的职权或权力大小，以及对主动参与

影响项目的程度高低进行分类。

•影响一作用：根据干系人主动参与影响项目的程度高低，以及

改变项目计划或执行能力的强弱进行分类。

在项目进行当中，干系人列表可能会根据项目实际执行的情况而

发生变更。例如，某些干系人的重要性可能并不如初期预期的那样高,

从而可以降低其应对的优先级。而随着项目的逐步深入，某些干系人

则会被新识别出来，而相应的应对策略也需要及时进行调整。

三、定义范围

项目目标主要表现为以范围为核心的要求，就是项目应该完成什

么，使项目干系人达成一致的结果。

项目范围说明书的具体格式和要求和各个组织所处行业领域的项

目特征相关，但一般来说至少包括以下各项内容：

•项目商业目标：描述促使项目建立的商业需求。这部分内容大

都来源于项目启动阶段所作的战略规划、市场机会的识别以及进行项

目选择的依据。这些条件是项目目标的前提和项目存在的基础，但它

是来自项目的外部因素，很可能不在项目可控制范围内。项目的实施

和目标实现都需要一个过程，所以这些关键性的条件是不是会发生变

化，就成了组织分配资源的一个重要依据。在当今外部商业环境变化

越来越快、越来越难以预测的情况下，组织需要对这些变化相当谨慎

而敏感。可能很多项目在创立的时候相当正确，但由于错过最佳的时

机而变得无效。

•项目制约因素及假设：列出项目的制约条件，以及针对不确定

性环境的前提假设。

•项目可交付成果总述：列出项目完成所要交付给客户的所有成

果。这实际上是约定项目的范围目标，是项目活动最主要的结果。可

交付成果可以专指那些需要最后交付客户的结果，也可以包括那些生

产过程中的中间结果。

•符合的规范与要求：列出交付成果应该达到的要求，以及实施

过程中应该遵循的规范标准。这实际上是约定项目的质量目标。

•验收标准：确定对结果进行验收所应遵循的规范和标准。

•进度里程碑：确定项目的主要里程碑。这是对项目的时间目标

进行约定。

•成本估计：确定项目所需要的总成本估计。这是对项目的成本

目标进行约定。

项目范围说明书的核心是约定项目目标，在这一阶段以范围目标

为主。理论上，范围目标的界定需要清晰准确。但在现实中，作为项

目成果的接受方（或称买方）和成果的实施方（或称卖方）在这一关

键问题上的认识是不对等的。目标约定得越明确显然对买方越有利，

但具体到操作上，却是卖方比买方更具有专业能力。对卖方来说，并

没有直接的动力去准确约定“买方想要的”。而相反，卖方倾向于将

目标定得模糊，或者接近于对自己有利的方向，未必是“买方想要

的“，而更可能是“卖方想卖的”。

同样这一情况也适用于质量目标的确立上。约定交付成果应能达

到的指标和要求更需要专业的技术能力，显然，大多数买方不具备这

种能力。买方能够判断的标准仅仅是“其结果是否符合我的需要”但

“这个需要”无法作为约束项目目标的技术指标，所以常常出现由于

质量目标含糊而最后产生的项目纠纷。

有鉴于范围和质量目标的这种情况，极容易导致在项目初期买卖

双方对目标理解的不一致和偏差。为了弥补这种偏差，增加“验收标

准”来作为补充。也就是说，双方遵循认可的验收标准来判断其最终

成果是否符合最初的目标。这一措施可以有效帮助减少这种偏差所带

来的负面作用，但制定验收标准同样需要一定的专业技能。一般的买

方不具备这样的能力。显然，卖方没有动力去制定一个约束自己的标

准，所以大多数行业其“验收标准”是借助于第三方所制定的行业规

范来实施的。

在项目初期，卖方一直推销自己有的或者能够做到的，且尽力去

承诺对买方需求的满足。买方知道自己的需求，但不具备对卖方产品

判断的专业知识。目标理解上的差距在项目一开始就埋下了矛盾的种

子。

四、规划范围管理

规划范围管理是制订项目如何实施范围管理的计划，就是约定项

目如何去确定和生成项目的范围，如何去管理项目的范围变化，活动

的结果就是“项目范围管理计划”。大多数情况下，“项目范围管理

计划”并不是一个独立的文档，而很可能是“项目管理计划”中的一

部分，其内容应该包括：

•收集项目干系人的需要和需求的方法和过程。

•根据需求编制详细的“项目范围说明书”的方法和过程。“项

目范围说明书”被干系人评审和批准的过程。

•根据“项目范围说明书”去创建工作分解结构的方法和过程。

对项目范围进行确认和验收的过程。

•对项目范围变化进行控制的过程。

显然，“项目范围管理计划”可以简单地看成对其他4个项目范

围管理活动的约定，其目的是保证这些活动按照事先约定、统一的方

法去实施。而同时，这也是去“复制”那些被认可的成功经验。

五、项目基本情况

（一）项目投资人

XX有限责任公司

（二）建设地点

本期项目选址位于XX（以最终选址方案为准）。

（三）项目选址

本期项目选址位于XX（以最终选址方案为准），占地面积约

63.00亩。

（四）项目实施进度

本期项目建设期限规划24个月。

（五）投资估算

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资26773.61万元，其中：建设投资20565.73

万元，占项目总投资的76.81%；建设期利息522.11万元，占项目总投

资的1.95%；流动资金5685.77万元，占项目总投资的21.24%。

（六）资金筹措

项目总投资26773.61万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司

计划自筹资金（资本金）16118.32万元。

根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10655.29万

兀O

(七)经济评价

1、项目达产年预期营业收入(SP)：48400.00万元。

2、年综合总成本费用(TC)：38337.06万元。

3、项目达产年净利润(NP)：7362.64万元。

4、财务内部收益率(FIRR)：20.48%。

5、全部投资回收期(Pt)：6.05年(含建设期24个月)。

6、达产年盈亏平衡点(BEP)：16929.44万元(产值)。

(A)主要经济技术指标

主要经济指标一览表

序号项目单位指标备注

1占地面积m*42000.00约63.00亩

1.1总建筑面积m273341.21容积率1.75

1.2基底面积m225620.00建筑系数61.00%

1.3投资强度万元/亩314.53

2总投资万元26773.61

1建设投资万元20565.73

2.1.1工程费用万元17715.62

2.1.2工程建设其他费用万元2350.55

2.1.3预备费万元499.56

2.2建设期利息万元522.11

2.3流动资金万元5685.77

3资金筹措万元26773.61

3.1自筹资金万元16118.32

3.2银行贷款万元10655.29

4营业收入万元48400.00正常运营年份

5总成本费用万元38337.06HH

6利润总额万元9816.86II1»

7净利润万元7362.64IIII

8所得税万元2454.2211II

9增值税万元2050.66IIII

10税金及附加万元246.08flII

11纳税总额万元4750.96MK

12工业增加值万元16458.95WN

13盈亏平衡点万元16929.44产值

14回收期年6.05含建设期24个月

15财务内部收益率2048%所得税后

16财务净现值万元7577.36所得税后

六、公司概况

（一）公司基本信息

1、公司名称：XX有限责任公司

2、法定代表人：姜xx

3、注册资本：570万元

4、统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXX

5、登记机关：xxx市场监督管理局

6、成立日期：2013-7-26

7、营业期限:2013-7-26至无固定期限

8、注册地址：xx市xx区xx

（二）公司主要财务数据

公司合并资产负债表主要数据

项目2020年12月2019年12月2018年12月

资产总额10523.078418.467892.30

负债总额5731.894585.514298.92

股东权益合计4791.183832.943593.39

公司合并利润表主要数据

项目2020年度2019年度2018年度

营业收入26529.9021223.9219897.43

营业利润6213.764971.014660.32

利润总额5320.674256.513990.50

净利润3990.503112.592873.16

归属于母公司所有

3990.503112.592873.16

者的净利润

七、项目实施进度计划

（一）项目进度安排

结合该项目建设的实际工作情况，XX有限责任公司将项目工程的

建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察

与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。

项目实施进度计划一览表

单位：月

序号工作内容24681012141618202224

1可行性研究及环评▲▲

2项目立项▲▲

3工程勘察建筑设计▲▲

4施工图设计▲▲

5项目招标及采购▲▲

6土建施工▲▲▲▲▲▲

7设备订购及运输▲▲▲

8设备安装和调试▲▲▲▲▲

9新增职工培训▲▲▲

10项目竣工验收▲▲

11项目试运行▲▲

12正式投入运营▲

（二）项目实施保障措施

本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进

度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和

运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：

1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工

作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工

程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。

2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，

按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。

3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的

设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间

及资金数量需有余地。

4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理

跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采

取措施，确保该项目建设目标如期完成。

八、经济效益

（一）生产规模和产品方案

本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内

不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假

设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

（二）项目计算期及达产计划的确定

为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为

10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后

逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。

（三）营业收入估算

本期项目达产年预计每年可实现营业收入48400.00万元；具体测

算数据详见一《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。

营业收入、税金及附加和增值税估算表

单位:万元

序

项目第年第年第年第年第年

号12345

1营业收入0.0036300.0038720.0048400.00

2增值税0.001708.491822.392050.66

2.1销项税0.004719.005033.606292.00

2.2进项税0.003010.513211.214241.34

3税金及附加0.00205.01218.69246.08

3.1城建税0.00119.59127.57143.55

3.2教育费附加0.0051.2554.6761.52

3.3地方教育附加0.0034.173G.4541.01

（二）达产年增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实

施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应

缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额

=2050.66万元。

（三）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、

工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、

其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为

基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产

年经营能力计算，本期项目综合总成本费用38337.06万元，其中：可

变成本32923.75万元，固定成本5413.31万元。达产年项目经营成本

36712.51万元。具体测算数据详见一《综合总成本费用估算表》所示。

综合总成本费用估算表

单位：万元

序项目第1年第2年第3年第4年第5年

1原材料、燃料费0.0023157.7924701.6430877.05

2工资及福利费0.002046.702046.702046.70

3修理费0.00674.10674.10674.10

4其他费用0.003114.663114.663114.66

4.1其他制造费用0.00295.67295.67295.67

4.2其他管理费用0.00212.08212.08212.08

4.3其他营业费用0.002606.912606.912606.91

5经营成本0.0028993.2530537.1036712.51

6折旧费0.001076.991076.991076.99

7摊销费0.0025.4525.4525.45

8利息支出0.00522.11522.11522.11

9总成本费用0.0030617.8032161.6538337.06

9.1其中：固定成本0.005413.315413.315413.31

9.2可变成本0.0025204.4926748.3432923.75

（四）税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地

方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加

246.08万元。

（五）利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：

利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加工9816.86（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所

得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税二应纳税所得额X税率

=9816.86X25.00%=2454.22（万元）°

（六）利润及利润分配

该项目达产年可实现利润总额9816.86万元，缴纳企业所得税

2454.22万元，其正常经营年份净利润：净利涧二达产年利润总额-企业

所得税=9816.86-2454.22=7362.64（万元）。

利润及利润分配表

单位：万元

序

项目第1年笫2年第3年第4年第5年

号

1营业收入0.0036300.0038720.0048400.00

2税金及附加0.00205.01218.69246.08

3总成本费用0.0030617.8032161.6538337.06

4利润总额0.005477.196339.669816.86

5应纳所得税额0.005477.196339.669816.86

6所得税0.001369.301584.912454.22

7净利润0.004107.894754.757362.64

8期初未分配利润0.000.003697.107606.67

9可供分配的利润0.004107.898451.8514969.31

10法定盈余公积金0.00410.79845.191496.93

11可供分配的利润0.003697.107606.6713472.38

12未分配利润0.003697.107606.6713472.38

13息税前利润0.007368.608446.6812793.19

（四）财务内部收益率（所得税后）

项目财务内部收益率（FIRR）,系指项目在整个计算期内各年净

现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：

财务内部收益率（FIRR）=20.48%。

本期项目投资财务内部收益率20.48%,高于行业基准内部收益率,

表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均

水平，投资使用效率较高。

（五）财务净现值（所得税后）

所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项

目经营期内各年现金流量的现值之和：

财务净现值（FNPV）=7577.36（万元）。

以上计算结果表明，财务净现值7577.36万元（大于0）,说明本

期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。

（六）投资回收期（所得税后）

投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是

财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）二（累计

现金流量开始出现正值年份数）-1+｛上年累计现金净流量的绝对值/当

年净现金流量｝,本期项目投资回收期：

投资回收期（Pt）=6.05年。

本期项目全部投资回收期6.05年，要小于行业基准投资回收期，

说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能

够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。

项目投资现金流量表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1现金流入0.300.0036300.0038720.0048400.00

1.1营业收入0.300.0036300.0038720.0048400.00

2现金流出10282.8610282.8633462.5931040.0842360.07

2.1建设投资10282.8610282.86

2.2流动资金0.004264.33284.295401.48

2.3经营成本0.0028993.2530537.1036712.51

2.4税金及附加0.00205.C1218.69246.08

所得税前净现金

32837.417679.926039.93

流量10282.8610282.86

累计所得税前净

4-4008.46

现金流量10282.8620565.7217728.3110048.39

5调整所得税0.001842.152111.673198.30

所得税后净现金

61468.116095.013585.71

流量