营业款管理制度

营业款管理制度一、总则1.目的为了加强公司营业款的管理，确保营业款的安全、及时、准确回收，规范营业款的收缴、存储、核算等流程，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于公司所有涉及营业款收取的业务部门及相关工作人员。3.基本原则合法性原则：营业款的管理必须符合国家法律法规及公司相关规定。准确性原则：确保营业款的金额准确无误，账目清晰。及时性原则：及时收缴、存储营业款，不得拖延。安全性原则：保障营业款在流转过程中的安全，防止丢失、挪用等情况发生。

二、营业款的定义及范围1.定义营业款是指公司在经营活动中，通过销售商品、提供劳务等方式向客户收取的款项，包括现金、支票、汇票、电子支付等各种形式的货币资金。2.范围主营业务收入，如产品销售收入、服务收费等。其他业务收入，如出租资产收入、销售边角料收入等。预收账款中已实现销售的部分。

三、营业款收缴流程1.收款准备业务人员在开展业务前，应确保准备好足够的收款票据，如发票、收据等，并对票据的号码、金额等信息进行核对，确保票据的真实性和完整性。配备必要的收款设备，如现金收款机、POS机等，并确保设备正常运行，能够准确记录收款信息。2.现场收款业务人员在与客户交易过程中，应按照规定的价格和收费标准向客户收取营业款。对于现金收款，应在客户面前清点现金，确保金额准确无误；对于非现金收款，应及时核实票据或电子支付信息的真实性和有效性。收款完成后，业务人员应立即开具收款票据，并将收款信息准确记录在相关的业务记录或收款台账中，包括客户名称、收款金额、收款方式、票据号码等。3.款项交接每日营业结束后，业务人员应将当日收取的营业款及时、完整地交接给公司指定的收款人员。交接时，双方应在现场对营业款进行清点核对，确保金额一致，并填写营业款交接清单，双方签字确认。收款人员在接收营业款时，如发现金额不符或其他异常情况，应及时与业务人员沟通核实，并记录相关情况。如无法当场解决，应及时向上级报告。

四、营业款存储管理1.存储方式营业款应及时存入公司指定的银行账户，原则上不得留存大量现金在公司或个人手中。对于金额较小、收款频率较高的营业款，可根据实际情况定期汇总存入银行。2.存储流程收款人员在收到营业款后，应于当日或规定时间内将营业款整理清点完毕，填写现金交款单或其他相关存款凭证。收款人员携带营业款及存款凭证前往公司指定的银行办理存款手续。在银行办理存款业务时，应注意确保款项安全，防止丢失或被盗。存款完成后，收款人员应及时取回银行回单，并将回单交予财务部门进行账务处理。3.存储安全公司应选择信誉良好、安全性高的银行作为营业款存储银行，并与银行签订相关的安全协议，确保营业款存储的安全。公司应加强对营业款存储过程的监控，如安装监控设备、设置门禁系统等，防止未经授权的人员接触营业款。收款人员在存储营业款过程中，应严格遵守银行的相关规定和操作流程，确保款项安全存入银行。如遇特殊情况，如银行系统故障、突发安全事件等，应及时与银行和公司相关部门沟通协调，采取相应的应急措施。

五、营业款核算管理1.核算依据财务部门应以业务部门提供的收款记录、交接清单、银行回单等相关资料为依据，对营业款进行核算。2.核算流程财务人员在收到业务部门提交的营业款相关资料后，应及时进行审核，确保资料的真实性、准确性和完整性。财务人员根据审核后的资料，按照公司的会计核算制度和财务报表编制要求，对营业款进行账务处理，准确记录营业收入、应收账款等相关科目。在核算过程中，如发现营业款金额与业务记录不符、收款方式错误等情况，财务人员应及时与业务部门沟通核实，并进行相应的调整。每月末，财务部门应编制营业款核算报表，对当月营业款的收缴、存储、核算情况进行总结分析，并与业务部门核对账目，确保账账相符、账实相符。3.账目核对财务部门应定期与业务部门进行账目核对，核对周期原则上为每月一次。账目核对内容包括营业款的收款金额、收款方式、客户信息等。在账目核对过程中，如发现差异，双方应共同查找原因，并进行调整。如差异较大或无法查明原因，应及时向上级报告，进行进一步的调查处理。业务部门应积极配合财务部门的账目核对工作，提供必要的资料和信息，确保账目核对工作的顺利进行。

六、营业款监督检查1.内部监督公司内部审计部门应定期对营业款的管理情况进行审计监督，检查营业款收缴、存储、核算等流程是否符合规定，账目是否清晰准确，有无违规操作和风险隐患。审计部门在审计过程中，可通过查阅相关资料、实地盘点、询问相关人员等方式进行检查，并出具审计报告。对于发现的问题，应提出整改意见，督促相关部门及时整改。2.外部监督公司应接受税务机关、银行等外部机构的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供营业款管理的相关资料和信息。对于外部机构提出的意见和建议，公司应认真对待，及时整改，并将整改情况反馈给相关部门。3.违规处理对于违反营业款管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、辞退等。如因违规行为导致公司营业款损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。构成犯罪的，将依法追究刑事责任。

七、营业款管理的信息化建设1.系统应用公司应积极推进营业款管理的信息化建设，采用先进的财务管理软件或专门的营业款管理系统，实现营业款收缴、存储、核算等流程的信息化管理。2.系统功能营业款管理系统应具备以下功能：收款记录功能：能够准确记录业务人员的收款信息，包括客户名称、收款金额、收款方式、票据号码等。款项交接功能：实现业务人员与收款人员之间的营业款交接信息记录和核对，确保款项交接的准确性和完整性。存储管理功能：对营业款的存储信息进行管理，包括存款时间、存款金额、银行账户等，并与银行系统进行对接，实现数据的实时传输和核对。核算功能：根据营业款相关资料，自动生成会计凭证和财务报表，提高核算效率和准确性。监督检查功能：提供营业款管理的统计分析报表和审计线索，便于内部监督和检查。3.系统安全公司应加强营业款管理系统的安全防护，设置严格的用户权限和密码管理制度，防止数据泄露和非法操作。定期对系统进行备份，确保数据的安全性和完整性。同时，应关注系统的运行情况，及时进行维护和升级，保障系统的稳定运行。

八、附则1.本制度自发布之日起生效实施。如有未尽事宜，