授权管理制度

授权管理制度一、总则（一）目的为规范公司内部授权管理，明确授权范围、程序和责任，确保公司各项业务活动在有效授权下规范、有序进行，提高工作效率，保障公司和股东的合法权益，特制定本制度。

（二）适用范围本制度适用于公司总部及各子公司、分公司等所属机构，以及公司内部各级管理人员和员工在履行工作职责过程中涉及的授权管理事项。

（三）基本原则1.合法合规原则：授权行为必须符合国家法律法规、公司章程以及相关政策的规定。2.明确清晰原则：授权内容、范围、期限、责任等应明确、具体，避免模糊不清或歧义。3.适度授权原则：根据被授权人的能力、职责和工作需要，合理确定授权的程度，既保证其能够有效履行职责，又防止过度授权导致风险失控。4.监督制约原则：建立健全授权监督机制，对被授权人的行为进行全程监督，确保权力正确行使，防止滥用职权。

二、授权体系（一）授权主体与客体1.授权主体：公司董事会是公司最高授权决策机构，负责对公司重大事项进行决策并向管理层进行授权。董事长作为董事会的代表，在董事会授权范围内行使相应职权。各级管理层根据公司组织架构和职责分工，在其职责范围内向下属人员进行授权。2.授权客体：公司内部被授权行使一定权力、履行相应职责的各级管理人员和员工。

（二）授权层次1.董事会授权：董事会根据公司战略规划、经营目标和实际情况，对公司高级管理人员进行重大事项的授权，如重大投资决策、融资决策、资产处置、对外担保等。2.管理层授权：公司高级管理人员在董事会授权范围内，根据部门职责和业务需要，向部门负责人及下属员工进行授权，明确其在日常经营管理活动中的职责和权限。3.部门内部授权：部门负责人根据工作实际，对部门内员工进行具体业务操作的授权，确保各项工作任务能够得到及时、有效的执行。

三、授权内容与范围（一）经营管理类授权1.业务决策权日常经营活动中的销售定价、采购决策、生产计划安排等事项的审批权。一定金额范围内的合同签订、变更与解除的决定权。2.资源调配权资金使用审批权，包括预算内费用支出、项目资金安排等。人力资源调配权，如员工招聘、晋升、奖惩、岗位调整等。物资设备采购、使用与处置的审批权。3.运营管理权业务流程优化、管理制度制定与修订的建议权。对下属部门或团队工作的监督、检查与考核权。

（二）财务管理类授权1.预算管理部门预算编制的审核与调整建议权。预算执行过程中一定额度内的费用支出审批权。2.资金管理银行账户开设、变更与撤销的审批权。资金支付审批权，明确不同金额级别资金支付的审批流程和责任人。资金调度权，在确保资金安全和正常运营的前提下，对公司资金进行合理调度。3.财务核算与报告财务报表编制、审核与报送的审批权。会计政策选择、会计估计变更的审批权。

（三）风险管理类授权1.风险识别与评估组织开展本部门或业务领域风险识别、评估工作的职责与权限。对识别出的风险提出应对措施建议的权力。2.风险应对与监控在授权范围内实施风险应对措施的权力，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。对风险应对措施执行情况进行监控和报告的职责。

（四）其他重要事项授权1.对外投资：在规定的投资额度和决策程序内，对投资项目的调研、论证、决策等环节的授权。2.对外担保：明确各级管理人员在对外担保事项上的审批权限，严格控制担保风险。3.关联交易：对关联交易的认定、审批程序以及信息披露等方面的授权管理，确保关联交易合法合规、公平公正。

四、授权程序（一）授权申请1.需获得授权的部门或个人应根据工作需要，填写《授权申请表》，详细说明申请授权的事项、范围、期限、理由等内容。2.申请表应经部门负责人审核签字，确保申请事项符合部门工作实际和公司整体利益。

（二）授权审核与审批1.对于一般性授权申请，由直接上级主管进行审核和审批。审核内容包括申请事项的合理性、必要性、风险评估以及与公司现有授权体系的一致性等。2.涉及重大事项或超出本级管理层授权范围的申请，应逐级上报至有权审批机构进行审批。审批机构应组织相关部门和人员进行论证和评估，综合考虑各方面因素后做出审批决定。3.董事会授权的重大事项，需经过董事会会议审议通过，并形成书面决议。决议应明确授权的具体内容、范围、期限、责任等关键要素。

（三）授权书签署1.经审批同意的授权申请，由授权主体与被授权人签订《授权书》。授权书应明确授权事项、权限范围、有效期限、双方的权利与义务、监督与考核要求等内容。2.《授权书》一式两份，授权主体和被授权人各执一份，作为授权管理的依据。

（四）授权公示与备案1.涉及公司重要业务或影响范围较大的授权事项，应在公司内部进行公示，确保全体员工知晓授权情况，接受监督。2.授权管理部门应将授权书及相关审批文件进行备案，建立授权管理档案，以便于查询和追溯。

五、授权监督与考核（一）监督机制1.内部审计监督：公司内部审计部门定期对授权事项的执行情况进行审计检查，重点关注授权范围的合规性、权力行使的有效性、风险控制措施的落实情况等。对于发现的问题，及时提出整改建议，并跟踪整改效果。2.上级监督：各级授权主体应对被授权人的授权执行情况进行日常监督，定期听取工作汇报，检查工作进展，发现问题及时纠正和指导。3.自我监督：被授权人应严格按照授权范围和程序行使权力，自觉接受监督，定期对自身授权执行情况进行自查，发现问题及时向授权主体报告并采取改进措施。

（二）考核评价1.建立授权考核评价指标体系，对被授权人的授权执行情况进行量化考核。考核指标包括工作业绩、合规性、风险控制、团队协作等方面。2.考核周期分为年度考核和不定期考核。年度考核应结合被授权人全年工作表现进行综合评价；不定期考核根据实际工作需要，对特定授权事项的执行情况进行专项考核。3.根据考核结果，对表现优秀的被授权人给予表彰和奖励；对存在问题的被授权人，视情节轻重给予警告、诫勉谈话、调整授权范围、取消授权等处理措施。

（三）责任追究1.若被授权人在授权范围内滥用职权、玩忽职守、违规操作，给公司造成损失的，应依法依规追究其相应责任。责任追究方式包括经济赔偿、纪律处分、法律责任追究等。2.授权主体若存在授权不当、监督不力等问题，导致公司利益受损的，也应承担相应的管理责任。

六、授权变更与终止（一）授权变更1.在授权有效期内，如因公司战略调整、组织架构变动、业务发展需要或被授权人工作变动等原因，需要变更授权内容、范围、期限等事项的，应由授权申请部门或个人填写《授权变更申请表》，按照授权申请与审批程序进行办理。2.经审批同意后，重新签订《授权书》，明确变更后的授权事项，并及时进行公示和备案。

（二）授权终止1.授权期限届满，授权自动终止。如需继续授权，应重新履行授权申请与审批程序。2.在授权有效期内，若出现以下情形之一，授权主体有权提前终止授权：被授权人严重违反公司规章制度或授权规定，给公司造成重大损失或不良影响的。被授权人因工作变动等原因不再适合继续行使被授权权力的。授权事项已完成或因客观原因无法继续执行的。3.授权终止后，被授权人应立即停止行使相关权力，并将已取得的授权文件、印章、资料等交回授权主体。授权管理部门应及时对授权终止情况进行备案。

七、附则（一）解释权本制度由公司[具体部门