造价质量内部控制制度

造价质量内部控制制度一、总则（一）目的为加强公司造价质量内部控制，规范造价业务流程，保证工程造价的准确性、合理性，有效控制成本，提高公司经济效益，特制定本制度。

（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及工程造价编制、审核、控制等相关业务活动。

（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、行业规范和公司内部管理制度。2.准确性原则：确保工程造价数据真实、准确、完整。3.全面性原则：涵盖造价业务的各个环节和相关岗位。4.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。5.成本效益原则：在保证造价质量的前提下，合理控制内部控制成本。

二、组织与职责（一）造价管理部门1.负责制定和完善造价管理制度、流程和标准。2.组织工程造价的编制、审核工作，确保造价文件符合要求。3.参与项目前期的成本估算、预算编制，为项目决策提供造价依据。4.对造价咨询机构进行管理和监督，审核其工作成果。5.收集、整理、分析工程造价资料，建立造价数据库。

（二）项目部门1.提供项目相关基础资料，协助造价管理部门进行造价编制和审核。2.参与项目成本控制，对造价执行情况进行监督，及时反馈造价变更信息。3.负责项目实施过程中的造价签证、索赔等事项的办理，并及时提交相关资料给造价管理部门。

（三）财务部门1.负责审核工程造价预算，监督项目资金使用情况。2.根据造价结算结果进行账务处理，确保财务数据与造价数据一致。3.参与项目成本分析和控制，提供财务方面的建议和支持。

（四）审计部门1.对工程造价进行审计监督，检查造价内部控制制度的执行情况。2.对重大项目的造价进行专项审计，提出审计意见和建议。3.督促相关部门落实审计整改要求，完善造价管理工作。

三、造价业务流程控制（一）项目前期造价管理1.项目启动阶段项目部门根据项目需求，编制项目可行性研究报告，其中应包含初步的投资估算。投资估算应依据类似项目经验、市场价格信息等进行编制，并明确估算的依据和方法。造价管理部门参与项目可行性研究报告的评审，对投资估算的合理性进行评估，提出修改意见。2.设计阶段设计部门在初步设计阶段应编制设计概算，概算应严格按照设计图纸、规范标准和相关定额进行编制，确保概算准确反映项目建设成本。造价管理部门对设计概算进行审核，重点审核工程量计算是否准确、定额套用是否合理、费用计取是否合规等。如发现问题，及时与设计部门沟通，督促其进行调整。在施工图设计阶段，设计部门应编制施工图预算。施工图预算应细化到具体的分项工程和费用项目，为项目成本控制提供更详细的依据。造价管理部门对施工图预算进行审核，审核过程中应与设计图纸进行仔细核对，对存在疑问的地方要求设计部门进行解释说明。同时，对比不同设计方案的造价差异，为优化设计提供参考。

（二）招标阶段造价管理1.招标文件编制造价管理部门参与招标文件的编制工作，负责编制工程量清单和招标控制价。工程量清单应准确、完整地反映项目的工程内容和数量，招标控制价应根据市场价格行情、工程定额等合理确定，不得高于项目批准的投资概算。编制完成后，造价管理部门应对工程量清单和招标控制价进行内部审核，确保其准确性和合理性。审核通过后，提交给项目部门和相关领导审批。2.投标文件评审项目部门负责组织对投标文件的评审工作，造价管理部门参与其中。评审过程中，重点对投标报价的合理性、计价依据的准确性、费用组成的完整性等进行审查。对比各投标单位的报价，分析价格差异原因，为评标提供参考意见。对于明显低于成本价或存在其他异常情况的投标报价，应进行重点关注和调查。

（三）合同签订阶段造价管理1.合同条款审核造价管理部门参与合同条款的审核工作，重点审核合同中的造价条款，如合同价款的确定方式、调整条件和方法、工程结算方式等。确保合同造价条款明确、合理，避免后期出现造价纠纷。对于采用固定总价合同的项目，应明确风险范围和调整方法；对于采用单价合同的项目，应明确计量规则和计价依据。同时，对合同中涉及的预付款、进度款支付比例和方式等进行审核，保障资金支付的合理性和安全性。2.合同造价交底在合同签订后，造价管理部门应组织对项目部门、财务部门等相关人员进行合同造价交底。交底内容包括合同造价条款、结算方式、付款方式等，使各部门人员了解合同造价相关要求，便于在项目实施过程中进行造价控制和管理。

（四）项目实施阶段造价管理1.工程计量与支付项目部门应按照合同约定和相关规范要求，及时准确地记录工程计量数据。工程计量应附有详细的计量记录和相关证明材料，如工程验收单、质量检验报告等。造价管理部门对项目部门提交的工程计量数据进行审核，审核无误后作为工程进度款支付的依据。财务部门根据造价管理部门审核后的计量数据和合同约定的付款方式，办理工程进度款支付手续。在工程计量过程中，如发现实际工程量与合同约定不符或存在工程变更等情况，应及时进行核实和处理。对于因工程变更引起的造价调整，应按照合同约定的程序进行审批和结算。2.工程变更管理项目实施过程中如发生工程变更，项目部门应及时提出变更申请，详细说明变更的原因、内容和对造价的影响。变更申请应附有相关的变更图纸、技术方案等资料。造价管理部门对工程变更申请进行审核，评估变更对工程造价的影响，并提出造价调整建议。审核通过后，报项目负责人和相关领导审批。工程变更经批准后，项目部门负责组织实施变更工程，并及时将变更实施情况反馈给造价管理部门。造价管理部门根据变更实施情况，对工程造价进行调整，并相应调整工程计量和付款计划。3.造价签证与索赔管理在项目实施过程中，如发生需要进行造价签证的事项，项目部门应及时办理签证手续。签证内容应真实、准确，包括签证事项的原因、内容、工程量、费用等信息。签证办理完成后，应及时提交给造价管理部门进行审核。造价管理部门对造价签证进行审核，确保签证的合理性和合规性。对于涉及金额较大的签证事项，应组织相关部门进行专题讨论和决策。如因业主原因、不可抗力等导致项目发生费用索赔，项目部门应按照合同约定及时提出索赔申请，并提供相关的证据资料。造价管理部门对索赔申请进行审核，协助项目部门与业主或相关方进行索赔谈判，争取合理的索赔金额。

（五）竣工结算阶段造价管理1.竣工结算资料收集与整理项目竣工后，项目部门负责收集、整理竣工结算资料，包括竣工图纸、工程变更资料、造价签证资料、施工记录、质量验收报告等。竣工结算资料应齐全、完整、真实，能够准确反映项目实际建设情况。造价管理部门对项目部门提交的竣工结算资料进行审核，检查资料的完整性和准确性。如发现资料存在缺失或不符合要求的情况，应及时通知项目部门进行补充和完善。2.竣工结算编制与审核造价管理部门根据收集整理的竣工结算资料，编制竣工结算报告。竣工结算报告应按照合同约定和相关规定进行编制，准确计算工程造价。编制完成后，造价管理部门对竣工结算报告进行内部审核，审核通过后提交给项目部门和相关领导审批。同时，将竣工结算报告送审计部门进行审计。审计部门对竣工结算进行审计，重点审查工程量计算是否准确、定额套用是否合理、费用计取是否合规、变更签证是否真实有效等。审计过程中，可根据需要对项目现场进行实地勘查，与相关人员进行沟通核实。根据审计意见，造价管理部门对竣工结算报告进行调整，最终确定项目的竣工结算造价。

四、造价质量监督与检查（一）内部监督1.定期检查造价管理部门应定期对造价业务进行检查，检查内容包括造价文件的编制质量、审核流程的执行情况、合同造价条款的落实情况等。检查方式可采用自查、互查等形式，对发现的问题及时进行整改，并记录检查结果和整改情况。2.专项检查对于重大项目或造价管理中存在问题较多的项目，应开展专项检查。专项检查可由造价管理部门牵头，组织相关部门人员组成检查组，对项目造价管理的全过程进行深入检查。专项检查结束后，检查组应提交专项检查报告，针对检查中发现的问题提出整改建议和措施，督促相关部门进行整改落实。

（二）外部监督1.接受审计监督积极配合审计部门对工程造价的审计工作，按照审计要求及时提供相关资料和信息。对于审计提出的问题，认真进行整改，并将整改情况及时反馈给审计部门。2.接受行业监管关注行业主管部门的监管要求，及时了解和掌握相关政策法规的变化。按照行业规范和标准开展造价业务，接受行业主管部门的监督检查，不断提高公司造价管理水平。

五、造价信息管理（一）建立造价信息数据库1.收集造价信息造价管理部门负责收集各类工程造价信息，包括工程定额、材料价格、设备价格、造价指标等。收集渠道可包括政府部门发布的信息、行业协会提供的数据、市场调研结果等。同时，对公司内部已完成项目的造价资料进行整理和归档，作为造价信息数据库的重要组成部分。2.录入与维护将收集到的造价信息录入到造价信息数据库中，并定期进行更新和维护。确保数据库中的信息准确、及时、完整，能够为造价编制、审核等工作提供可靠的参考依据。对数据库中的信息进行分类管理，便于查询和使用。例如，可按照工程类别、材料设备种类、造价指标类型等进行分类。

（二）造价信息分析与利用1.分析造价信息定期对造价信息数据库中的数据进行分析，对比不同时期、不同项目的造价变化情况，分析造价波动的原因和趋势。通过分析造价信息，总结