装修公司财务管理制度

装修公司财务管理制度一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范财务工作流程，提高资金使用效益，保障公司的健康稳定发展，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本财务管理制度。2.适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、规范性、准确性、及时性和效益性原则，确保财务信息真实、完整，财务活动合规、有序。

二、财务机构与人员职责1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。2.财务人员职责财务经理负责制定和完善公司财务管理制度，组织实施财务预算、核算、监督等工作。统筹安排财务人员工作，协调与其他部门的关系，确保财务工作顺利开展。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，为管理层决策提供支持。负责财务报表的审核与报送，定期向公司领导汇报财务状况和经营成果。管理财务档案，确保档案资料的安全与完整。会计人员按照国家会计制度和公司财务管理制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。协助财务经理进行财务预算的编制、执行和控制，定期对预算执行情况进行分析。负责公司税务申报与缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税务成本。负责财务资料的整理、归档和保管工作，确保财务信息的安全。出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作，确保资金收付的准确性和及时性。严格遵守现金管理制度和银行结算制度，保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期编制资金报表，向财务经理汇报资金收支情况。协助会计人员进行财务核算工作，完成领导交办的其他临时性任务。

三、财务预算管理1.预算编制原则坚持以收定支、收支平衡的原则，确保公司预算具有可行性和科学性。结合公司战略目标和年度经营计划，合理安排各项收支，提高资源配置效率。充分考虑市场变化和不确定性因素，使预算具有一定的弹性和应变能力。2.预算编制方法采用零基预算和滚动预算相结合的方法。零基预算是指在编制预算时，不考虑以往的预算项目和收支水平，以零为基点，从实际需要出发，分析预算期内各项业务活动的合理性和必要性，确定预算收支指标。滚动预算是指预算期随着时间的推移而自行延伸，始终保持一定的期限跨度，使预算更符合实际情况。3.预算编制流程年度预算编制每年[具体时间]前，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，提出本部门下一年度的预算草案，包括收入、成本、费用、资金等方面的预算。财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度预算草案。年度预算草案提交公司管理层审议，经公司董事会批准后下达执行。季度预算调整每季度末，各部门根据本季度预算执行情况和下季度业务发展变化，提出预算调整建议。财务部门对各部门的预算调整建议进行审核和分析，编制季度预算调整方案。季度预算调整方案提交公司管理层审议，经批准后执行。4.预算执行与控制各部门严格按照下达的预算执行，确保各项收支控制在预算范围内。财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和反馈，及时发现问题并提出改进措施。对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，各部门应及时向财务部门和公司管理层报告，经批准后可对预算进行适当调整。5.预算考核与评价公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算收入完成率、预算成本控制率、预算费用节约率等。根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应处罚，并要求其分析原因，提出改进措施。

四、收入与成本费用管理1.收入管理公司的收入主要来源于装修工程收入、设计服务收入等。业务部门应及时与客户签订合同，明确双方的权利和义务，确保收入的合法性和稳定性。财务部门负责对收入进行核算和管理，按照合同约定及时确认收入，确保收入数据的准确无误。加强应收账款管理，定期与客户核对账目，及时催收账款，降低坏账风险。对于逾期未收回的账款，应查明原因，采取有效措施进行催收。2.成本费用管理成本管理公司的成本主要包括材料成本、人工成本、分包成本等。采购部门应加强对材料采购的管理，选择优质供应商，降低采购成本。建立材料采购审批制度，严格控制材料采购价格和数量。工程部门应合理安排施工人员，提高劳动效率，降低人工成本。加强施工过程管理，严格控制工程质量，避免因质量问题导致的返工和成本增加。财务部门应加强成本核算与分析，定期编制成本报表，为成本控制提供依据。对成本变动较大的项目进行重点分析，找出原因并采取措施加以控制。费用管理公司的费用主要包括管理费用、销售费用、财务费用等。各部门应严格控制费用支出，按照公司规定的费用标准和审批流程进行报销。费用报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后报销。财务部门应加强费用核算与监督，对各项费用进行分类统计和分析，及时发现费用支出中的异常情况并进行处理。定期对费用预算执行情况进行考核，对费用控制较好的部门给予奖励，对费用超支的部门进行通报批评，并要求其说明原因，提出改进措施。

五、资金管理1.资金筹集根据公司发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、股东增资等。制定资金筹集计划，明确资金筹集的时间、金额和渠道。对于重大资金筹集事项，应进行可行性研究和风险评估，报公司董事会批准后实施。加强与金融机构的沟通与合作，确保资金筹集工作的顺利进行。合理安排资金结构，降低资金成本和财务风险。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。所有资金支出必须经过严格审批，确保资金使用的合理性和合规性。按照资金预算安排资金使用，优先保障重点项目和关键业务的资金需求。合理控制资金支付进度，提高资金使用效率。加强资金风险管理，定期对资金状况进行分析和评估，及时发现和解决资金风险问题。对重大资金风险事项，应及时向公司管理层报告，并采取有效措施加以防范和化解。3.资金结算规范资金结算流程，严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定。加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保银行存款余额准确无误。及时清理银行账户，避免长期闲置账户产生的费用和风险。加强现金管理，严格控制现金库存限额，确保现金安全。现金收付业务必须当面点清，做到日清月结，账款相符。

六、固定资产与无形资产1.固定资产管理固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置资产的名称、规格、型号、数量、预算金额等信息。固定资产购置申请表经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，由采购部门负责采购。采购部门应按照采购合同及时办理固定资产验收手续，确保资产的质量和数量符合要求。验收合格后，由财务部门进行账务处理，增加固定资产账面价值。固定资产折旧财务部门按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司董事会批准，并在财务报表附注中说明。定期对固定资产折旧情况进行核对和检查，确保折旧计算准确无误。固定资产清查每年年末，公司组织对固定资产进行全面清查。清查内容包括固定资产的数量、质量、使用状况等。财务部门负责编制固定资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理。对于盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，报公司领导批准后进行账务调整。2.无形资产无形资产取得公司的无形资产主要包括商标权、著作权、专利权等。无形资产取得方式包括自行研发、外购、接受投资等。自行研发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益；在开发阶段符合资本化条件的支出，确认为无形资产成本。外购的无形资产，按照实际支付的价款作为入账价值。接受投资的无形资产，按照评估价值或合同约定价值入账。无形资产摊销财务部门按照国家规定的摊销方法和摊销年限，对无形资产进行摊销。摊销方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司董事会批准，并在财务报表附注中说明。定期对无形资产摊销情况进行核对和检查，确保摊销计算准确无误。无形资产处置公司处置无形资产时，应按照相关规定进行审批。处置收入扣除账面价值和相关税费后的净额，计入当期损益。财务部门负责对无形资产处置进行账务处理，确保账务处理准确无误。

七、财务报告与财务分析1.财务报告财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报告编制完成后，经财务经理审核、公司领导审批后对外报送。财务报告报送时间按照国家有关规定和公司要求执行。加强财务报告分析，对财务报表中的各项数据进行深入分析，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势及原因，为公司管理层决策提供参考依据。2.财务分析建立财务分析制度，定期对公司财务状况和经营成果进行分析。财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。财务分析方法采用比率分析、趋势分析、比较分析等多种方法相结合，全面、客观地评价公司的财务状况和经营业绩。撰写财务分析报告，提出改进建议和措施。财务分析报告应及时报送公司管理层，为公司决策提供支持。

八、财务内部控制与审计监督1.财务内部控制建立健全财务内部控制制度，明确财务工作流程和岗位职责，确保财务工作的规范化和标准化。加强财务风险管理，识别、评估和控制财务风险。对重大财务风险事项，应制定专项风险应对措施。强化财务内部监督，定期对财务工作进行内部审计和检查，及时发现和纠正财务工作中的问题。加强财务人员职业道德教育，提高财务人员的业务素质和职业道德水平，确保财务人员廉洁奉公、诚实守信。2.审计监督公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动和内部控制等进行审计监督。内部审计部门应制定年度审计计划，按照计划对公司各部门进行定期或不定期审计。审计工作结