工程项目预算管理制度-

工程项目预算管理制度_一、总则（一）目的为加强工程项目预算管理，规范预算编制、审批、执行、控制、调整及考核等行为，合理确定和有效控制工程造价，确保工程项目目标的实现，特制定本制度。

（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目，包括新建、改建、扩建、装修等各类工程项目。

（三）基本原则1.全面预算原则：工程项目预算应涵盖项目从立项到竣工交付使用全过程的所有费用，包括直接成本和间接成本。2.科学合理原则：预算编制应依据项目特点、施工图纸、施工方案、市场价格信息等资料，采用科学的方法和合理的定额标准进行计算，确保预算准确可靠。3.动态控制原则：在项目实施过程中，应对预算执行情况进行实时监控，及时发现偏差并采取有效措施进行调整，确保工程造价始终处于可控状态。4.责权对等原则：明确各部门和人员在工程项目预算管理中的职责和权限，做到责权对等，确保预算管理工作的有效开展。

二、管理职责（一）预算管理委员会1.由公司领导、相关部门负责人组成，负责审议和批准工程项目预算管理制度、预算编制原则和方法、预算调整方案等重大事项。2.对工程项目预算执行情况进行监督和检查，协调解决预算管理过程中出现的重大问题。

（二）预算管理部门通常为公司的造价管理部门或财务部门，负责具体组织和实施工程项目预算管理工作。其主要职责包括：1.制定和完善工程项目预算管理制度和流程，并组织实施。2.指导和审核各项目部门编制工程项目预算，汇总编制公司年度工程项目预算草案。3.负责工程项目预算的审核、平衡、上报和下达工作。4.监督和检查工程项目预算执行情况，定期进行预算执行分析，及时发现问题并提出改进措施。5.负责工程项目预算调整的审核和报批工作。6.参与工程项目竣工结算的审核工作，对预算执行情况进行考核评价。

（三）项目部门1.负责本部门工程项目预算的编制工作，提供相关基础资料和数据，并对预算的准确性和完整性负责。2.按照批准的工程项目预算组织实施项目施工，严格控制预算执行，确保各项费用支出不超预算。3.定期向预算管理部门报告工程项目预算执行情况，及时反馈预算执行过程中出现的问题。4.配合预算管理部门做好工程项目预算调整、竣工结算等工作。

（四）其他部门1.财务部门负责工程项目资金的筹集、支付和核算工作，严格按照预算控制资金支出，对预算执行情况进行财务监督。2.采购部门负责工程项目所需物资和设备的采购工作，按照预算控制采购成本，确保采购物资和设备的质量和价格符合预算要求。3.审计部门负责对工程项目预算管理情况进行审计监督，对预算执行情况进行定期或不定期审计，发现问题及时督促整改。

三、预算编制（一）编制依据1.工程项目可行性研究报告、初步设计文件、施工图设计文件等相关资料。2.国家和地方有关工程造价的法律法规、政策文件、计价规范和定额标准。3.公司制定的工程项目预算编制原则和方法。4.市场价格信息，包括人工、材料、设备等的市场价格。

（二）编制流程1.项目启动阶段项目部门根据项目可行性研究报告和初步设计文件，提出项目预算编制的初步设想和要求。预算管理部门向项目部门提供预算编制所需的资料和表格，并明确预算编制的时间要求和质量标准。2.资料收集阶段项目部门组织相关人员收集项目所在地的市场价格信息、施工图纸、施工方案、技术规范等资料。对收集到的资料进行整理、分析和核实，确保资料的真实性、准确性和完整性。3.预算编制阶段项目部门根据收集到的资料，按照预算编制的方法和定额标准，编制本部门工程项目预算草案。预算草案编制完成后，由项目部门负责人审核签字，报预算管理部门审核。4.预算审核阶段预算管理部门收到项目部门报送的预算草案后，组织相关人员进行审核。审核内容包括预算编制依据是否充分、工程量计算是否准确、定额套用是否合理、费用计取是否合规等。预算管理部门审核人员提出审核意见，与项目部门沟通协商，对预算草案进行修改完善。预算草案经审核无误后，由预算管理部门负责人审核签字，报预算管理委员会审批。5.预算批准阶段预算管理委员会对预算草案进行审议，根据公司的战略规划、资金状况和项目目标等因素，对预算草案进行批准。预算管理部门根据预算管理委员会的批准意见，下达工程项目预算指标给项目部门。

（三）编制方法1.工程量清单计价法：按照国家和地方有关工程量清单计价规范的要求，编制工程量清单，并根据市场价格信息确定综合单价，计算工程造价。2.定额计价法：依据国家和地方有关定额标准，结合市场价格信息，计算工程量和工程造价。3.成本估算法：对于一些无法准确计算工程量或采用定额计价法难度较大的工程项目，可以采用成本估算法，通过对项目成本要素进行分析和估算，确定工程造价。

（四）预算内容1.直接成本：包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费等。2.间接成本：包括管理费、规费、利润、税金等。3.其他费用：如工程保险费、工程监理费、设计变更费、索赔费用等。

四、预算审批（一）审批流程1.项目部门编制的工程项目预算草案经本部门负责人审核签字后，报预算管理部门审核。2.预算管理部门审核人员对预算草案进行审核，提出审核意见，与项目部门沟通协商，对预算草案进行修改完善。审核无误后，由预算管理部门负责人审核签字，报预算管理委员会审批。3.预算管理委员会对预算草案进行审议，根据公司的战略规划、资金状况和项目目标等因素，对预算草案进行批准。4.预算管理部门根据预算管理委员会的批准意见，下达工程项目预算指标给项目部门。

（二）审批权限1.工程项目预算金额在[X]万元以下的，由预算管理部门负责人审批。2.工程项目预算金额在[X]万元至[X]万元之间的，由预算管理委员会副主任审批。3.工程项目预算金额在[X]万元以上的，由预算管理委员会主任审批。

五、预算执行（一）执行原则1.项目部门应严格按照批准的工程项目预算组织实施项目施工，确保各项费用支出不超预算。2.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照预算调整程序办理审批手续。3.各部门应加强沟通协调，密切配合，共同做好工程项目预算执行工作。

（二）执行措施1.资金控制财务部门按照预算控制资金支出，严格审核各项费用报销凭证，确保资金支付符合预算要求。建立资金预算执行情况预警机制，当资金支出接近预算指标时，及时提醒项目部门控制支出。2.成本控制项目部门应加强对工程项目成本的管理，采取有效措施降低成本，如优化施工方案、合理安排施工进度、控制材料消耗等。采购部门应按照预算控制采购成本，通过招标、询价等方式选择优质供应商，确保采购物资和设备的质量和价格符合预算要求。3.合同管理项目部门在签订工程项目合同前，应将合同草本提交预算管理部门审核，确保合同条款符合预算要求。合同执行过程中，如发生合同变更，应及时办理审批手续，并调整预算。4.进度管理项目部门应按照施工进度计划组织施工，确保工程项目按时完成。如因特殊情况导致施工进度延误，应及时分析原因，采取有效措施加以解决，并调整预算。

六、预算控制（一）控制指标1.工程项目预算执行率：指工程项目实际发生的费用与预算指标的比率，计算公式为：预算执行率=实际发生费用/预算指标×100%。2.工程项目成本降低率：指工程项目实际成本与预算成本的降低额与预算成本的比率，计算公式为：成本降低率=（预算成本实际成本）/预算成本×100%。

（二）控制措施1.定期报告项目部门应定期向预算管理部门报告工程项目预算执行情况，包括实际发生费用、预算执行率、成本降低率等指标。预算管理部门应定期对工程项目预算执行情况进行汇总分析，形成预算执行情况报告，报预算管理委员会和公司领导。2.动态监控预算管理部门应建立工程项目预算执行情况动态监控机制，实时监控预算执行情况，及时发现偏差并采取有效措施进行调整。对于预算执行偏差较大的工程项目，预算管理部门应组织相关人员进行专项分析，查找原因，提出改进措施。3.绩效考核公司将工程项目预算执行情况纳入部门和个人绩效考核体系，对预算执行情况较好的部门和个人进行表彰和奖励，对预算执行情况较差的部门和个人进行批评和处罚。

七、预算调整（一）调整条件1.工程项目发生重大设计变更、施工方案调整、不可抗力等原因，导致原预算不能准确反映工程项目实际情况。2.国家和地方有关工程造价的法律法规、政策文件、计价规范和定额标准发生重大变化，影响原预算的准确性。3.市场价格信息发生重大波动，导致原预算中的人工、材料、设备等价格与实际价格相差较大。

（二）调整流程1.提出申请：项目部门根据预算调整条件，填写《工程项目预算调整申请表》，详细说明预算调整的原因、内容和金额，并附相关证明材料。2.审核审批预算管理部门收到项目部门报送的《工程项目预算调整申请表》后，组织相关人员进行审核。审核内容包括预算调整的原因是否合理、调整内容是否必要、调整金额是否准确等。预算管理部门审核人员提出审核意见，与项目部门沟通协商，对《工程项目预算调整申请表》进行修改完善。审核无误后，由预算管理部门负责人审核签字，报预算管理委员会审批。预算管理委员会对《工程项目预算调整申请表》进行审议，根据公司的战略规划、资金状况和项目目标等因素，对预算调整申请进行批准。3.调整实施：预算管理部门根据预算管理委员会的批准意见，下达工程项目预算调整指标给项目部门。项目部门按照调整后的预算组织实施项目施工。

（三）调整权限1.工程项目预算调整金额在[X]万元以下的，由预算管理部门负责人审批。2.工程项目预算调整金额在[X]万元至[X]万元之间的，由预算管理委员会副主任审批。3.工程项目预算调整金额在[X]万元以上的，由预算管理委员会主任审批。

八、竣工结算（一）结算依据1.工程项目施工合同、补充协议等相关文件。2.经批准的工程项目预算、预算调整文件。3.工程竣工图纸、设计变更通知、施工签证等相关资料。4.国家和地方有关工程造价的法律法规、政策文件、计价规范和定额标准。

（二）结算流程1.提交申请：工程项目竣工后，项目部门应及时整理工程竣工结算资料，填写《工程项目竣工结算申请表》，报预算管理部门审核。2.审核结算预算管理部门收到项目部门报送的《工程项目竣工结算申请表》后，组织相关人员对工程竣工结算资料进行审核。审核内容包括工程量计算是否准确、定额套用是否合理、费用计取是否合规、设计变更和施工签证是否真实有效等。预算管理部门审核人员提出审核意见，与项目部门沟通协商，对工程竣工结算资料进行修改完善。审核无误后，由预算管理部门负责人审核签字，报公司领导审批。3.办理结算：公司领导审批通过后，预算管理部门与项目部门办理工程项目竣工结算手续，确定最终工程造价。

（三）结算审核1.公司可自行组织结算审核，也可委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行结算审核。2.结算审核人员应严格按照国家和地方有关工程造价的法律法规、政策文件、计价规范和定额标准进行审核，确保结算审核结果的准确性和公正性。

九、考核与奖惩（一）考核内容1.工程项目预算执行情况，包括预算执行率、成本降低率等指标。2.工程项目预算调整的合理性和必要性。3.工程项目竣工结算的准确性和及时性。

（二）考核方式1.定期考核：预算管理部门定期对各项目部门的工程项目预算管理情况进行考核评价