差旅费报销制度

差旅费报销制度一、总则1.目的为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销行为，控制差旅费支出，特制定本制度。本制度旨在确保员工因公出差的费用合理、合规报销，同时提高公司资金使用效率，保障公司业务活动的顺利开展。2.适用范围本制度适用于公司全体员工因公务需要出差的情况，包括国内出差和因业务需要临时出国（境）的情况。

二、差旅费预算管理1.预算编制原则公司各部门应根据年度业务计划和工作安排，合理预计本部门的差旅费支出，并编制差旅费年度预算。预算编制应遵循"实事求是、勤俭节约、保障业务"的原则，充分考虑业务需求的合理性和费用支出的必要性。2.预算审批流程各部门负责人应在每年年底前将本部门下一年度的差旅费预算提交至财务部门。财务部门对各部门提交的预算进行汇总审核，并结合公司年度财务预算情况，提出调整建议。经公司管理层审批通过后的差旅费预算，作为年度差旅费控制的依据。

三、出差审批1.出差申请流程员工因公出差前，应填写《出差申请表》，详细注明出差事由、目的地、预计出差时间、拟乘坐的交通工具等信息。《出差申请表》需经部门负责人审批同意，如涉及跨部门合作的出差任务，还需经相关部门负责人会签。如因特殊情况无法提前填写申请表，应在出差返回后及时补办申请手续。2.审批权限部门负责人出差由公司分管领导审批。一般员工出差，单次出差时间在[X]天以内的，由部门负责人审批；单次出差时间超过[X]天的，需经部门负责人审核后报公司分管领导审批。

四、差旅费标准1.城市间交通费飞机票：员工应根据出差的紧急程度、业务需求等因素，选择经济实惠的航班。乘坐飞机经济舱的，凭有效票据报销。因特殊原因需乘坐飞机头等舱或公务舱的，需提前经公司分管领导批准。火车票：优先选择高铁二等座、动车二等座或普通列车硬座，如因出差时间紧张等特殊情况需乘坐高铁一等座、动车一等座或火车软卧的，需提前经部门负责人批准。长途汽车票：乘坐长途汽车的，按实际票价报销。自驾车：原则上不允许自驾出差，如有特殊情况需自驾的，可按实际发生的合理费用（如过路费、油费等）报销，但需提供详细的行程记录。自驾出差的费用标准按照公司车辆使用相关规定执行，不得重复报销车辆补贴。2.住宿费根据出差目的地的不同，分为以下几类地区：一类地区、二类地区、三类地区（具体划分标准见附件）。一类地区：住宿费标准为每人每天[X]元；二类地区：住宿费标准为每人每天[X]元；三类地区：住宿费标准为每人每天[X]元。同性员工两人以上（含两人）一同出差的，应根据实际情况安排标准间住宿，按相应标准报销住宿费。如因特殊情况需一人单独住宿的，需提前经部门负责人批准，并按照实际发生的住宿费报销，但不得超过单人住宿标准的两倍。3.伙食补助费出差期间的伙食补助费按照自然（日历）天数计算，不分途中和住勤，按出差目的地的标准包干使用。一类地区伙食补助费标准为每人每天[X]元；二类地区伙食补助费标准为每人每天[X]元；三类地区伙食补助费标准为每人每天[X]元。如公司统一安排用餐或由接待单位统一安排用餐的，不再发放伙食补助费，但应在报销凭证中注明。4.市内交通费市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天标准为[X]元。员工在出差地市内因公乘坐公共交通（如公交车、地铁、出租车等）发生的费用，凭有效票据在标准内据实报销。如因特殊情况需超出标准乘坐出租车的，需注明原因并经部门负责人批准。如公司统一安排车辆接送或由接待单位提供交通服务的，不再发放市内交通费，但应在报销凭证中注明。

五、特殊情况差旅费标准1.参加会议、培训员工参加由公司统一组织的会议、培训，会议或培训期间的住宿费、伙食费由会议或培训举办方统一安排的，按照会议或培训举办方的规定执行；如会议或培训举办方不统一安排食宿的，可按照本制度规定的差旅费标准报销。员工自行参加外部机构举办的会议、培训，需提前经部门负责人批准，并按以下标准执行：会议、培训地点在本地的，不发放住宿费和市内交通费，可按照每人每天[X]元的标准发放伙食补助费。会议、培训地点在外地的，按照本制度规定的差旅费标准报销城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。2.陪同客户出差因工作需要陪同客户出差的员工，城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费可按照本制度规定的标准报销，但需在报销凭证中注明陪同客户出差的相关情况（如客户名称、陪同出差原因等）。如需额外为客户支付费用（如代订机票、酒店等），应提前经公司领导批准，并按照实际发生的费用报销。3.乘坐交通工具的特殊规定因特殊任务需要乘坐飞机商务舱、火车高级软卧等高级别交通工具的，需提前经公司分管领导批准，并按照实际发生的费用报销。员工因工作需要需乘坐夜间（当日20:00至次日7:00）交通工具的，可按照以下标准给予补贴：乘坐火车的，每人每次补贴[X]元；乘坐飞机的，每人每次补贴[X]元。

六、差旅费报销流程1.报销凭证要求员工出差结束后，应及时整理出差期间的各项费用凭证，包括但不限于发票、车票、机票、住宿发票、行程单等。所有报销凭证应真实、合法、有效，发票应注明公司名称、纳税人识别号、日期、金额、内容等信息，且发票印章应清晰可辨。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权不予受理。2.报销申请填写员工应在出差返回后[X]个工作日内，填写《差旅费报销单》，详细填写出差日期、目的地、出差事由、各项费用明细及金额等信息。《差旅费报销单》应与出差申请表、费用凭证等相关资料一一对应，确保报销信息的真实性和完整性。3.部门审核部门负责人应对员工提交的差旅费报销申请进行审核，重点审核出差事由的真实性、费用支出的合理性、报销凭证的合规性等。经审核无误后，部门负责人在《差旅费报销单》上签字确认。4.财务审核财务部门收到员工的差旅费报销申请后，应按照本制度规定对报销凭证和报销金额进行严格审核。审核内容包括但不限于：出差审批手续是否齐全、费用标准是否符合规定、报销凭证是否合规等。对于不符合报销规定的费用，财务部门有权要求员工进行更正或不予报销。5.领导审批经财务部门审核通过的差旅费报销申请，按照以下审批权限进行审批：报销金额在[X]元以下的，由公司分管领导审批。报销金额在[X]元以上（含[X]元）的，需经公司总经理审批。6.报销支付经领导审批通过后的差旅费报销申请，财务部门应及时办理报销支付手续。报销款项原则上通过银行转账方式支付到员工个人银行账户，如因特殊情况需现金支付的，需经财务部门负责人批准。

七、监督与检查1.公司内部审计部门负责对差旅费报销情况进行定期或不定期的审计检查。审计检查内容包括但不限于：出差审批流程是否规范、差旅费标准是否执行到位、报销凭证是否真实合规等。对于发现的问题，审计部门应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。2.员工应自觉遵守本制度规定，如实报销差旅费。如发现员工存在虚报、冒领差旅费等违规行为，公司将按照相关规定严肃处理，追回违规报销的费用，并视情节轻重给予相应的纪律处分。3.各部门负责人应加强对本部门员工差旅费报销的管理和监督。对本部门员工的差旅费报销情况进行审核把关，确保费用支出合理、合规。如因部门负责人审核不严导致出现违规报销问题的，公司将追究部门负责人的管理责任。

八、附则1.本制度自发布之日起生效执行。2.本制度由公司财务部门负责解释和修订。3.如有未尽事宜，可参照