事业单位财务印章、网银、支票使用管理制度

事业单位财务印章、网银、支票使用管理制度一、总则1.目的为加强事业单位财务印章、网银及支票的管理，规范财务操作流程，防范财务风险，确保资金安全，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于本事业单位内部涉及财务印章、网银操作及支票使用的相关部门和人员。3.基本原则不相容岗位分离原则：财务印章保管、网银操作、支票签发等岗位相互分离，形成相互制约机制。审批与使用相结合原则：严格审批流程，确保财务印章、网银及支票的使用均经过授权批准。安全保密原则：加强财务印章、网银信息及支票的安全管理，防止丢失、被盗用或泄露。

二、财务印章管理1.印章种类本单位财务印章主要包括财务专用章、法定代表人章、发票专用章等。2.印章刻制财务印章的刻制必须严格按照国家相关规定及本单位要求进行，由指定部门统一办理。刻制完成后，应及时登记印章名称、规格、启用日期等信息，并在印章保管登记表上备案。3.印章保管财务专用章由财务负责人指定专人保管，法定代表人章由法定代表人或其授权人保管，发票专用章由发票管理人员保管。印章保管人员应设立专门的保管箱或保险柜，将印章存放其中，并确保保管场所安全可靠，防止印章被盗或丢失。印章保管人员不得擅自将印章交予他人代管，如因特殊原因需要临时交接，必须经财务负责人批准，并办理交接手续。4.印章使用建立印章使用审批制度，明确使用范围、审批流程及审批权限。财务印章的使用必须基于真实、合法、有效的经济业务，填写《财务印章使用申请表》，注明使用事项、金额、用途等信息。申请表需经相关业务部门负责人、财务负责人及法定代表人（或授权人）审批签字后方可使用。印章使用时，应在《财务印章使用登记簿》上详细记录使用日期、使用事项、金额、批准人等信息，由使用人和保管人共同签字确认。5.印章停用与销毁因机构变动、印章损坏等原因需要停用财务印章时，保管人员应及时将印章交回财务部门。财务部门对停用的印章进行登记造册，并报财务负责人批准后，按照规定程序进行销毁。印章销毁过程应进行记录，由财务负责人、审计人员等共同监督，确保销毁彻底。

三、网银管理1.网银账户开设与变更开设网银账户必须按照银行规定的流程办理，由财务部门提出申请，经单位负责人批准后，指定专人前往银行办理相关手续。网银账户信息（包括用户名、密码、数字证书等）应严格保密，不得随意透露给他人。如需变更网银账户信息，如用户名、密码、绑定手机号等，必须经过财务负责人批准，并及时通知相关业务人员。2.网银操作权限设置根据不相容岗位分离原则，合理设置网银操作权限，包括制单、审核、授权等岗位。制单人员负责录入付款信息，审核人员对付款信息的真实性、准确性和合法性进行审核，授权人员在审核通过后进行最终授权付款。严禁一人兼任多个网银操作岗位，各岗位人员应定期更换密码，确保账户安全。3.网银操作流程制单人员根据审核无误的原始凭证录入网银付款信息，生成付款指令，并打印付款凭证。付款凭证需附上原始凭证，交审核人员进行审核。审核人员应认真核对付款信息与原始凭证是否一致，审核通过后签字确认。授权人员收到审核通过的付款凭证后，再次核对付款信息，并根据授权权限进行最终授权付款。授权完成后，在付款凭证上签字确认。每笔网银操作完成后，操作人员应及时在《网银操作登记簿》上记录操作日期、操作内容、金额、操作人员等信息。4.网银安全管理定期对网银系统进行安全检查和维护，安装杀毒软件、防火墙等安全防护软件，及时更新系统补丁，防范网络攻击和病毒感染。操作人员应使用U盾、数字证书等安全认证工具进行身份验证，严禁在公共场所或不安全的网络环境下使用网银。如发现网银账户存在异常情况，如密码被盗、资金被盗用等，应立即采取措施，如挂失账户、修改密码等，并及时向财务负责人和银行报告。

四、支票管理1.支票购买与保管支票由财务部门统一购买，指定专人负责保管。保管人员应建立支票登记簿，详细记录支票的购买日期、号码、数量、起止号码等信息。支票应存放在保险柜或专门的保管箱中，与财务印章分开保管，确保安全。严禁将空白支票预先加盖印章备用，如因特殊情况需要开具空白支票，必须经财务负责人批准，并在支票上注明收款单位名称、用途、金额上限等信息。2.支票使用支票的使用必须基于真实、合法、有效的经济业务，填写《支票使用申请表》，注明付款日期、收款单位名称、金额、用途等信息。申请表需经相关业务部门负责人、财务负责人及法定代表人（或授权人）审批签字后方可使用。支票开具时，应按照规定填写支票内容，确保字迹清晰、内容完整、大小写金额一致。支票收款人名称应填写全称，不得空白或简写。支票存根联应详细记录支票号码、收款单位名称、金额、用途、开票日期等信息，与支票正联一同妥善保管。支票使用后，应及时在《支票使用登记簿》上记录支票号码、收款单位名称、金额、用途、支付日期等信息，由使用人和保管人共同签字确认。3.支票背书转让如需将支票背书转让给其他单位，必须经财务负责人批准，并在支票背面背书栏加盖财务专用章和法定代表人章。背书转让的支票应填写被背书人名称，并确保背书连续、清晰。背书转让支票的相关信息应在《支票使用登记簿》上详细记录，包括背书日期、被背书人名称、金额等。4.支票挂失与注销如发现支票丢失或被盗，应立即向财务负责人报告，并及时通知银行办理挂失手续。挂失支票时，应提供支票号码、金额、出票日期、付款人名称等相关信息，银行核实后办理挂失止付。对于已开具但因各种原因未使用的支票，应及时办理注销手续。注销后的支票应加盖"作废"戳记，并与支票存根联一同装订保管。

五、监督与检查1.内部审计监督单位内部审计部门定期对财务印章、网银及支票的管理情况进行审计检查，重点检查印章保管与使用、网银操作流程、支票购买与使用等环节是否符合规定。审计人员应查阅相关登记簿、申请表、凭证等资料，核实操作的真实性、准确性和合规性，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务部门自查财务部门应定期对财务印章、网银及支票的管理情况进行自查，每月至少进行一次全面检查，及时发现和纠正存在的问题。自查内容包括印章保管是否安全、网银操作是否规范、支票使用是否合规等，自查结果应形成书面报告，报财务负责人审阅。3.违规处理对于违反本制度规定使用财务印章、网银及支票的行为，视情节轻重给予相应的处罚，包括批评教育、警告、罚款等。如因违规操作导致单位资金损失或其他严重后果的，将依法追究相关人员的责任，构成犯罪的，移交司法