万科内部控制制度

万科内部控制制度一、引言内部控制是企业实现战略目标、防范风险、保障财务报告真实可靠、提高运营效率和效果的重要机制。万科企业股份有限公司（以下简称"万科"）高度重视内部控制建设，致力于构建一套科学、完善、有效的内部控制体系，以应对日益复杂的内外部环境，保障公司稳健发展。

二、内部控制目标1.战略目标确保公司的战略规划得以有效实施，各业务单元和职能部门的工作与公司战略方向保持一致，通过合理配置资源、优化业务流程，推动公司持续提升市场竞争力，实现长期稳定的发展。2.经营目标提高公司的经营效率和效果，确保各项业务活动按照既定的计划和标准有序开展。有效管理各类风险，降低经营成本，增加经济效益，实现公司资产的保值增值，为股东创造最大化的价值。3.报告目标保证公司财务报告及其他各类管理报告的真实、准确、完整和及时。财务报告能够客观反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，为投资者、债权人及其他利益相关者提供可靠的决策依据；其他管理报告能够为公司内部管理层提供有效的管理信息支持，有助于管理层做出科学合理的决策。4.合规目标确保公司的经营活动符合国家法律法规、监管要求以及公司章程和内部规章制度的规定。避免因违法违规行为导致公司面临法律风险、声誉损失和经济处罚，维护公司的合法合规经营形象。

三、内部控制环境1.公司治理结构万科建立了健全的公司治理结构，明确了股东大会、董事会、监事会和管理层的职责权限，形成了相互制约、相互监督的机制。股东大会是公司的最高权力机构，依法行使对公司重大事项的决策权。董事会对股东大会负责，负责公司的战略决策、经营管理和监督等职责。董事会下设多个专业委员会，如战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会等，为董事会决策提供专业支持和建议。监事会对董事会和管理层的工作进行监督，确保公司运营符合法律法规和公司章程的规定。管理层负责组织实施董事会决议，负责公司的日常经营管理工作，制定并执行公司的各项经营策略和管理制度。2.组织架构万科根据自身业务特点和管理需求，构建了合理的组织架构。公司总部设立了多个职能部门，如财务部、人力资源部、市场营销部、运营管理部等，负责公司的战略规划、财务管理、人力资源管理、市场营销和运营协调等工作。同时，公司按照地域和业务类型划分了多个区域公司和业务板块，各区域公司和业务板块在公司总部的统一领导下，独立开展业务运营，形成了分工明确、协作高效的组织体系。3.企业文化万科注重企业文化建设，倡导"创造健康丰盛的人生"的企业宗旨，培育了"客户是我们永远的伙伴""人才是万科的资本""阳光照亮的体制"等核心价值观。通过企业文化的宣贯和推广，增强了员工的凝聚力和归属感，引导员工树立正确的价值观和职业道德观，促进员工自觉遵守公司的内部控制制度，积极参与内部控制建设。4.人力资源政策万科制定了完善的人力资源政策，吸引、培养和留住优秀人才。公司建立了科学合理的招聘、培训、绩效考核和薪酬福利体系，为员工提供广阔的发展空间和良好的职业发展机会。注重员工的职业道德教育和专业技能培训，提高员工的综合素质和风险意识，确保员工具备履行岗位职责所需的能力和素质，能够有效执行内部控制制度。

四、风险评估1.风险识别与评估流程万科建立了常态化的风险识别与评估机制，定期对公司面临的内外部风险进行全面梳理和分析。风险识别环节，各部门结合自身业务特点，采用问卷调查、访谈、研讨会、数据分析等方法，识别可能影响公司目标实现的风险因素，包括市场风险、信用风险、运营风险、财务风险、合规风险等。风险评估环节，运用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估。评估风险发生的可能性和影响程度，并根据评估结果对风险进行排序，确定重点关注的风险领域。2.主要风险及应对措施市场风险风险描述：房地产市场受宏观经济形势、政策调控、市场竞争等因素影响较大，可能导致房价波动、销售不畅、市场份额下降等风险。应对措施：加强市场调研和分析，及时掌握市场动态和政策变化，制定灵活的市场营销策略，优化产品结构，提高产品竞争力；加强与客户的沟通和互动，提升客户满意度，增强客户忠诚度；合理控制土地储备规模和节奏，优化项目布局，降低市场风险对公司业绩的影响。信用风险风险描述：在业务开展过程中，可能面临客户、供应商等合作伙伴的信用风险，如客户逾期付款、供应商提供的产品或服务质量不符合要求等，影响公司的资金周转和正常运营。应对措施：建立完善的信用评估体系，对客户和供应商进行信用评级和授信管理；加强合同管理，明确双方的权利义务和违约责任，确保合同的有效履行；建立应收账款和应付账款管理制度，加强账款的跟踪和催收，及时发现和解决信用风险问题。运营风险风险描述：公司业务流程复杂，涉及项目开发、销售、物业管理等多个环节，可能存在流程执行不到位、信息系统故障、质量安全事故等运营风险，影响公司运营效率和品牌形象。应对措施：优化业务流程，明确各环节的操作规范和审批权限，加强流程的执行和监督；加强信息系统建设和维护，确保信息系统的稳定运行和数据安全；建立健全质量安全管理制度，加强项目开发全过程的质量控制和安全管理，杜绝质量安全事故的发生。财务风险风险描述：房地产行业资金密集，公司面临较大的资金压力和融资风险，如融资渠道单一、融资成本上升、资金链断裂等风险，影响公司的正常发展。应对措施：优化融资结构，拓宽融资渠道，降低对单一融资方式的依赖；加强资金预算管理，合理安排资金使用，提高资金使用效率；密切关注宏观经济形势和金融政策变化，提前做好资金风险预警和应对预案，确保公司资金链的稳定。合规风险风险描述：随着国家法律法规和监管要求的不断完善，公司可能面临因违反法律法规和监管规定而导致的法律风险和声誉损失。应对措施：加强法律法规培训和宣传，提高员工的法律意识和合规意识；建立健全合规管理制度，明确合规管理职责和流程，加强对公司各项业务活动的合规审查和监督；定期开展内部审计和合规检查，及时发现和纠正违规行为，确保公司经营活动合法合规。

五、控制活动1.不相容职务分离控制万科明确了各岗位的职责权限，实行不相容职务分离制度。例如，在财务领域，会计与出纳岗位相互分离，会计负责账务处理和财务报表编制，出纳负责现金收付和银行存款管理；在采购环节，采购审批、采购执行、验收、付款等岗位相互分离，避免一人兼任不相容职务，防止舞弊和错误的发生。2.授权审批控制公司制定了完善的授权审批制度，明确了各级管理人员的审批权限和审批流程。重大事项需经董事会或股东大会审批，一般业务事项按照规定的审批层级和权限进行审批。通过授权审批控制，确保各项业务活动在授权范围内进行，避免越权审批和滥用职权。3.会计系统控制万科建立了健全的会计核算体系和财务管理制度，规范了会计核算流程和财务报告编制方法。加强会计基础工作，确保会计凭证、账簿、报表等资料的真实、准确、完整。定期进行财务审计和内部审计，对财务报表进行严格审核，保证财务报告的质量。4.财产保护控制加强对公司资产的管理和保护，建立资产清查制度，定期对固定资产、存货等进行清查盘点，确保资产的账实相符。加强对货币资金、有价证券等重要资产的保管和监控，采取必要的安全防护措施，防止资产被盗、挪用和流失。5.预算控制实行全面预算管理制度，对公司的经营活动、投资活动和筹资活动进行预算管理。年度预算经董事会审批后下达执行，各部门严格按照预算控制各项费用支出和业务活动。定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题，确保预算目标的实现。6.运营分析控制建立健全运营分析制度，定期收集、整理、分析公司的运营数据，如销售数据、成本数据、现金流数据等。通过运营分析，及时发现公司运营过程中的问题和潜在风险，为管理层决策提供数据支持和参考依据。同时，根据运营分析结果，调整经营策略和管理措施，提高公司的运营效率和效果。7.绩效考评控制建立科学合理的绩效考评体系，对各部门和员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面考核评价。绩效考评结果与员工的薪酬、晋升、奖励等挂钩，激励员工积极履行岗位职责，提高工作绩效。通过绩效考评控制，确保公司战略目标和经营任务的有效落实。

六、信息与沟通1.信息系统建设万科重视信息系统建设，建立了涵盖财务管理、项目管理、客户关系管理、人力资源管理等多个领域的信息系统。通过信息系统的集成和共享，实现了公司内部信息的快速传递和有效利用，提高了工作效率和管理决策的科学性。2.信息传递与沟通机制公司建立了完善的信息传递与沟通机制，确保信息在各部门、各层级之间及时、准确地传递。内部沟通渠道包括定期的工作会议、报告制度、内部邮件系统、即时通讯工具等。同时，加强与外部利益相关者的沟通与交流，及时披露公司的重大信息，维护公司良好的市场形象。3.反舞弊机制万科建立了反舞弊机制，鼓励员工举报违法违规行为和舞弊现象。设立了举报邮箱和举报电话，对举报信息进行严格保密，并及时进行调查处理。对查实的舞弊行为，严肃追究相关人员的责任，维护公司的正常运营秩序。

七、内部监督1.内部审计万科设立了独立的内部审计部门，配备了专业的内部审计人员。内部审计部门定期对公司的内部控制制度执行情况、财务收支、经营活动等进行审计监督。通过内部审计，及时发现内部控制存在的缺陷和问题，并提出改进建议和措施，促进公司内部控制制度的不断完善。2.自我评价公司定期开展内部控制自我评价工作，由各部门对本部门的内部控制制度执行情况进行自查自纠，形成自我评价报告。自我评价报告经管理层审核后提交董事会审议，董事会对公司内部控制的有效性进行评价，并在年度报告中披露内部控制评价结果。3.外部审计万科聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对公司的财务报表进行年度审计，同时对公司内部控制的有效性进行审计鉴证。外部审计机构出具的审计报告和鉴证意见为公司投资者、债权人及其他利益相关者提供了独立、客观的评价依据。

八、内部控制的自我评价与改进1.自我评价万科定期对内部控制制度的设计和运行有效性进行自我评价。评价工作由内部审计部门牵头组织，各部门参与配合。评价内容包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。通过自我评价，发现内部控制存在的缺陷和不足，并分析原因，提出改进建议。2.改进措施针对自我评价发现的问题，公司制定切实可行的改进措施，明确责任部门和整改期限。整改措施包括完善内部控制制度、优化业务流程、加强员工培训、强化监督检查等。公司跟踪整改措施的执行情况，确保问题得到有效解决，不断提高内部控制的有效性。3.持续优化万科将内部控制建设作为一项长期的系统工程，不断总结经验教训，持续优化