SOP-FIN-016 微信支付账户管理规定

此Logo暂不放置编号SOP-FIN-016日期20171026标题微信支付账户管理规定3/31、由于微信商户账户具有资金结算功能，原则上将微信商户账户视同银行账户管理。2、微信商户账户的开户与注销（1）开户条件提供微信支付方式能促进业务提升的，可申请开通微信支付方式，非用于开展实质性经济业务的，一律不得申请。（2）开户审批所属项目（或公司，以下简称项目）需要开通微信支付方式的，由相关业务部门填写《微信支付接入业务申请表》，经所在项目财务部及项目负责人审批后提交至商业公司财务部及总经理审批。前述审批完成后，由商业公司财务部发起微信商户账户开户申请，报商业公司董事长最终审批。（3）开户办理开户审批完成后，由商业公司财务部门指定专人负责办理账户开立工作，申请公司需配合提交所需资料，如营业执照、组织机构代码证、资质证书、结算银行信息等。（4）注销微信账户对于已无经济业务发生的微信账户应及时注销；账户注销需经公司董事长签字审批。3、微信商户账户管理（1）账户基本信息管理①账户基本信息包括微信账户对应的联系人姓名、手机号、邮箱及结算银行信息。②鉴于微信商户账户操作的灵活性，账户基本信息由商业公司财务部统一管理（包括初始设置及后续变更），包括：联系人姓名为商业公司财务部指定的财务人员，手机号码的归属人为商业公司财务部人员，邮箱的归属人为商业公司财务部人员，（手机号码和邮箱的归属人员不得为同一人），结算银行必须为微信商户账户名称一致的银行账户。③商业公司财务部应对以上所有信息的进行登记备案，如有修改应报商业公司财务总监批准。（2）账户用户管理①用户分为超级管理员、管理员、其他用户三类。超级管理员由商业公司财务部指定；管理员原则上为各项目财务负责人。②除超级管理员外，其余用户的账号、密码及权限需由使用人员填写《用户申请/变更审批表》，经相关人员审批后获得。其中管理员的申请及变更经商业公司财务总监最终审批后，由超级管理员根据审批表信息增加管理员或修改权限；其他用户申请及变更经各公司财务负责人及公司负责人审批后，由管理员根据审批表信息增加用户或修改权限。③管理员须根据业务需要设置各用户的权限，非财务人员不得享有资金操作权限。由于操作不当、失误导致公司资金损失的，当事人承担赔偿责任，管理员承担追讨或连带赔偿责任。④所有用户均须保管好各自的账号和密码，谨遵使用人员和用户账号一一对应原则，不得随意告知他人或转为他人使用。各使用人员发生变动时，应及时注销用户或申请新用户。4、微信商户账户款项管理，微信商户账户收支款项包括结算款和资金款。①结算款入账结算款入账是指客户通过微信支付方式支付至公司微信商户账户的款项，属于销售收入的回笼资金款项。各项目财务人员应每天检查微信商户账户结算款变动情况，根据实际交易记录，每日核对交易金额与结算入账金额是否一致，如有差异需及时查找原因并解决，并妥善保管交易数据和结算收入数据。②结算款划账结算款划账是指微信公司根据商定的结算周期和结算手续费率，将已入微信商户账户的结算款自动划账至公司结算银行账户。各公司财务人员应每天检查微信商户账户结算划账情况，根据微信结算周期和费率，每日核对公司微信商户账户结算款是否正确结算，结算指定银行到账金额是否正确。如有差异需及时查找原因并解决，并妥善保管结算支出数据。③交易退款只有通过微信支付方式产生的款项才可以通过微信退款。退款前，需履行销售退款的业务审批程序。各项目财务负责人须在微信商户账户内设置退款审核流程，退款流程由业务部门发起，经业务部门负责人、会计人员、财务部负责人审核后退款。退款需从结算款退还，不得以其他方式支付。原则上，所有项目一律不得通过微信商户账户进行资金支付。如有特殊需要，需提交申请至商业公司财务总监审批。第七条 微信商户账户会计核算微信商户账户的资金计入【应收账款-收款中