高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性实施方案

核准通过，归档资料。核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传!(一)项目名称：高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目(二)建设地址：XX茶园工业园区(三)项目业主：XX长江轴承股份有限公司(四)项目性质：迁建(五)项目设计规模：2000套曲轴轴承/年1250套通机轴承/年1700套汽车单沟轴承/年700套汽车双沟轴承/年1000套圆锥轴承/年2000台电机轴承/年(六)项目建设内容根据本项目生产工艺要求，新征土地10亩，新建建筑面积共2667平方米，厂房建筑面积1500平方米、辅助车间建筑面积1167平方米，以及配套设施等。9台/套，以达到年产2000套曲轴轴承、1250套通机轴承、1700套汽车单沟轴承、700套汽车双沟轴承、1000套圆锥轴承、2000台电机(七)建设期本项目建设工期为17个月(2006年5月—2007年10月)。1、项目总投资为4960万元2、资金筹措(1)企业自筹资金1460万元(资金来源为企业自有资金)。(2)申请银行借款3500元。二、业主简介XX长江轴承股份有限公司是由XX机电控股(集团)公司、XX外贸控股(集团)公司、香港旭阳科技集团和XX安迅机电有限公司四方发起组建的股份公司。始建于1992年，2006年11月8日成功改制为股份公司，注册资本1.08亿元人民币。员工850人，其中工程技术人员200余人。公司占地面积约3万平方米，现资产总额4亿元，公司银行信用等级AAA。2003年实现销售收入24805万元、利润2533万元、税金2050万元、出口创汇34万美元，2004年实现销售收入26124万元、利润2702万元、税金2265万元、出口创汇34施了系列质量管理体系认证：公司1996年一次性通过中国商检公司发展历程：●2005年1月，公司被XX建设集团授予“2004年度优秀供应商”称号。●2005年3月，公司获XX机电控股“2004年度安全生产工作●2005年4月，公司被XX市国税局、地税局●2005年12月沙区人民政府授予我司沙坪坝区工业企业二十强荣誉称号。●2006年2月CJB汽车轮毂轴承被XX市技术监督局评为2005●2006年2月获得ISO/TS16949:2002管理体系认证书业技能鉴定轴承XX站在我司挂牌成立(西南地区轴承行业唯一)。●2006年3月XX机电控股(集团)公司授予2005年度安全●2006年6月被评为全国轴承行业“十五”发展先进企业。●2006年8月被评为“2005年度XX工业企业50强”三、报告编制依据(一)国家计委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》(第二版)、《投资项目可行性研究指南》;(二)国家颁发的有关建筑、电气、消防、给排水等各专业设计综上所述，本项目的建设是必要而可行的。序号1单位数据及指标项目总投资万元其中：自筹万元借款万元2总成本费用万元3经营成本万元4产品销售收入万元5利润总额万元6财务内部收益率%7财务净现值万元8投资回收期年9资本金收益率%投资利润率%投资利税率%借款偿还期年盈亏平衡点%名城XX的重要部分，位于长江南岸、主城核心区内。全区辖6个街道、9个镇，面积265平方公里，人口60万。区内有14所国家、部 (省)级科研机构，其中电子部24所、26所、44所，交通部XX公路科研所是国家一类科研所，拥有5所大专院校，同时有一批高新技力",确立“科教兴区”方针，建立和完善了区、街镇、村三级科技工程"。2000年全面实施并完成了科教兴区“十亿工程”,实施科技项目22项，实现销售收入超过10亿元。南岸区城市建设迅猛发展，的市政公用设施，城市面貌焕然一新，是XX市山水园林城高新科技工业迅速发展，全区工业年总产值近200亿元，都市工业区带动了全区的商贸繁荣，社会消费品年零售总额突破50亿元。南岸风景名胜旅游和都市旅游的特点，是“中国优秀旅游城区”,每年来南岸的国内外游客已逾600万人次。同比增长11.1%;农民人均纯收入3475元，同比增长6.5%;城乡居民储蓄余额93亿元，同比增长23.3%。城乡居民居住条件得到进一步改善，城市人均住宅建筑面积提高到25.53平方米，农村人均住房面积提高到37.22平方米。民政府批准。截至2005年底，茶园工业园区共引进企业74户(含入标准厂房企业),正式投产43户。2005年实现工业产值40.1亿元，完成税收农转非人员近3000人；新增就业岗位9200个，培训农转非人员250三、我国轴承行业发展概况“十五”期间，轴承工业实现了持续、快速的发展，取得了显著的成绩。2001-2004年，轴承产量、销售收入分别实现了年均增长22.1%、16.8%,全行业“十五”规划提出的轴承产品销售收入310亿元、产量30亿套的目标提前两年实现，2004年分别为446亿元、49.3亿套；2004年，我国出口轴承22.7亿套，创汇11.4亿美元，提前一年实现创汇9亿-10亿美元的“十五”规划目标。“十五”期间，轴承行业各项经济指标的提前完成，主要得益于民营企业的快速成长与壮大；主机行业尤其是汽车工业的井喷式增长；全球经济一体化、国际分工进程加速。2005年9月1日公布的首批5个轴承中国名牌中，民营企业占3随着中国加入WTO,全球制造业向中国的转移，更多的轴承企指标之一的K值，甚至某些指标可能拉大与国际先进水平的差距。因此，对“十五”期间的成绩需要有一个清醒的认识。高端产品，要在以下几个方面努力：要逐步加强发展中、高档产品，第三章项目建设的必要性一、是提高公司产能、扩大生产规模的需要6950万套、汽车轮毂轴承700万套、圆锥轴承1000万套。公司现有二、是提高精度、降低噪声的需要公司自建厂以来一直坚持采用“高锻+冷辗”的先进工艺并取得三、是提高产品性能的需要公司将汽车轴承的设计和制造作为一个发展重点，作为安全件，汽车轴承的寿命和可靠性是两个重要指标，采用“高锻+冷辗”工艺方式加工的轴承其优势就在于延长寿命和提高可靠性。四、是节材节能、降低生产成本的需要是因为它里面含铬量高(占1.5%左右),而我国是贫铬国，需长期从国外(主要是俄罗斯)进口。如何最大限度地提高轴承钢的材料利用率，降低成本，是国内轴承行业面临的问题。采用“高锻+冷辗”的可由35%提高到60%左右。本项目实施后，新增两台高速镦锻及4465%左右。一台高速镦锻机的生产效率相当于10条传统锻造生产线，而耗电量却只有10条传统锻造生产线的一半。五、是替代进口产品、增强企业竞争力的需要品是轿车、摩托车、电机、汽油机(通机)等主机配套的高档轴承，一、市场分析根据市场信息，预计到2010年中国汽车年产量将达到1000万辆，其车型分布及圆锥滚子轴承需求数量如下表(主机市场):轿车微车轻卡中卡+中客重卡轴承需求合计(万套)年产量(万辆)轴承数量(套/辆)年产量(万辆)轴承数量(套/辆)年产量(万辆)轴承数量(套/辆)年产量(万辆)轴承数量(套/辆)年产量(万辆)轴承数量(套/辆)24汽车轴承社会保有量预测统计(维修市场):单位：万套轴承种类中小型中大型轿车、微车、轻型车中、重卡、大客圆锥滚子轴承2004年轿车产量占总份额的46%左右，而中、轻、微型货车均二、我国轴承行业发展分析生产规模。2003年全行业提前两年实现行业“十五”规划的目标，2004年，我国轴承销售额仅次于日本、德国和瑞典，居世界第4位。来满足：2001至2004年，我国进口轴承用汇额分别为4.9亿美元、6.48亿美元、8.79亿美元和11.25亿美元，年均增长33.94%。目前我国轴承需求的驱动因素主要是主机行业和出口需求。行业发展提供较大的市场空间。2004年，机械工业各行业均保持快具及其他机械行业等都有很大的增幅，有的增长率达到28%以上。2005年上半年，机械工业完成增加值又比上年同期增长27.3%,其中备的平均增幅在50%以上；机械产品出口总额同比递增46%。由此，峡，2008北京奥运会，2010年上海世博会等一批国家重点工程项目口轴承124036.99万套，比去年同期增长18.05%,另有轴承散件25704.32吨、轴承滚动体20976.77吨。创汇总额69426.27万美元，比去年同期增长38.01%。出口顺差6639.62万美元。目前我国有轴承企业近2000家，其中国有及销售收入500万元不到全国总量的20%,而德国三大轴承公司轴承产量占全国总量的90%,日本四大公司占88%,美国四大公司占56%,差距之大显而易见。在中国轴承生产企业的生产组织和规模与国外差距如此之大的三、国内市场需求和产品出口。根据中国轴协公布的数据可知，2003年我国国内主机配套和维修市场轴承的需求量约为27亿套，2004年市场需求总量增长很快，达34亿套，这与全国机械行业的高速增长有关。据统计，2004年全国机械工业实现工业总产值(现价)达32711亿元，同比增长27.41%,2006年继续保持高增长速度，2007年有望更大的增长，55亿美元，德国二个公司占50亿美元，美国二个公司占40亿美元，中国仅占8.44亿美元(中国当年出口轴承总量为19.39亿套)。由此五、项目产品市场预测第五章生产规模与产品方案一、生产规模根据产品的市场需求预测，以及XX长江轴承股份有限公司的加工能力和资金条件，确定本项目的生产规模如下表所示：单位：万套产品2006年2007年2008年2009年2010年曲轴通机汽车单沟汽车双沟圆锥电机总计二、产品方案结合目前XX长江轴承股份有限公司的市场资源，公司将开发以下产品：曲轴、通机、汽车单沟、汽车双沟、圆锥、电机等轴承。(一)位置与幅员27'2"—29°372"之间，辖区西部、北部长江环绕，与九龙坡区、渝积265平方公里，陆地占90.33%,河流占9.67%。夏长，秋短冬暖，四季分明，多年年平均气温18.5C°,无霜期347天，降雨量1097.8毫米，雾日67.8天。(三)地貌斜、广福寺向斜、南泉背斜、铜锣峡背斜、纳溪沟江北向斜、XX向斜。背斜成山，向斜成谷，构成低山、丘陵、平坝、河流的组在500米以上，最高峰为春天岭，海拔681.5米。丘陵主要分布在南45公里，流经7个镇；另有流域面积大于80平方公里的河流2条，流域面积10平方公里及其以下的河流9条。(四)水资源839.3万立方米，其中南泉背斜上的鸡冠石一文峰一线最丰富，达516.8万立方米，是区内地下水开采的重点地区。地下矿泉水现有五量1000吨，水温40C°;南山镇铜锣峡竹林沟，单井日涌水量4000(一)交通运输 过XX的绿色屏障——南山的阻隔，使茶园新区隔绝了主城区的噪(二)水电等公用配套设施20万吨)至园区的供水主管道已铺设完成，将在2003年投入使用。2、电现有35千伏变电站一座，110千伏变电站两座。3、气穿越园区的中心干道世纪大道(长5公里，宽44米，双向六车道)已建成投入使用，工业园区主干道建设已部分完工并投入使用。水处理厂(设计日处理污水能力为5-8万吨),已于2003年设计通过面实施，在2002年下半年已完成茶园工业园区基础设施各类管网。(三)通讯已建成3万门程控电话中心网络和2座移动通讯基站；宽带网盖全境。本项目新征土地10亩，其建设内容主要包括生产厂房及辅助车间，以及管网、绿化等其他配套设施。根据需求量预测，本项目占地面积，规划约定的容积率范围，综合确定本项目的建设规模为：(一)总占地面积：10亩。(二)总建筑面积：2667m²。1、厂房建筑面积1500m²;2、辅助车间建筑面积1167m²。一、生产工艺流程(一)优化产品设计；(二)优化加工工艺，对高精度圆锥轴承为稳定尺寸，采用深冷(三)完善检测手段，确保每道工序的加工质量；(四)采用先进的热处理技术及装备，控制热处理内在质量和变(五)采用先进数控磨加工装备，实现轴承套圈滚道“凸度”加(六)对轴承滚道进行特殊(强化)热处理，以提高滚道的耐磨二、主要设备方案(一)生产设备选型(二)主要设备根据本项目生产工艺特点，拟新购2台高速镦锻机及相关设备设施9台套，其中进口设备3台套。新增主要工艺设备见下表：表8-1单位：台/套(条)序号设备名称及型号数量制造国别或厂家备注1俄罗斯高锻机1台俄罗斯2日本高锻机(HBP-100SS)1台日本3日本高锻机配中频加热炉1套意大利4冷却系统2套国产5俄罗斯高锻机配中频加热炉1套国产6油压机(80吨)1台国产7空压机(20m³)1台国产8行车(5吨双梁)1台国产(一)设计依据(二)工程方案设计原则1、工程内容、建筑面积和建筑结构应适应工艺布置要求，满足生产使用功能要求。2、工程方案应适应已选定的场址。在已选定的场址范围内，合3、建筑物、构筑物的基础、结构和采用的建筑材料符合政府部4、工程方案在满足使用功能、确保质量的前提下，力求降低造5、以人为本，创建一个整洁、美观、清爽、安全的生产基地。(三)总图布置(1)结合厂区周围的自然条件和交通运输条件进行建设。(2)在满足生产工艺流程条件下，做到布局合理，分区明确，(3)厂房整体设计实行人流和货流分离的原则，使人流和货流互不干扰，合理通畅。(4)厂房总平面设计严格按照现行的有关设计规范要求，满足防火、防爆及卫生等安全防护要求。生产厂房布置在公司北面，辅助车间紧临其右。(四)建筑方案(1)国家及当地的现行设计规范和技术标准；(2)生产工艺相关专业要求；(3)本地区按6度地震烈度设防。2、生产类别规范》(2001版),生产类别为丙类。3、建筑设计(1)建筑内容及方案本工程主要建筑物包括生产厂房及辅助车间。①生产厂房为框架结构，共1层，层高6m,建筑面积1500m²;根据《建筑设计防火规范》(2001版),结合本工程产品及工艺生产厂房及辅助车间布置四个出入口，以满足人员和物料的进(五)结构设计《建筑地基基础设计规范》GBJ7-89《建筑抗震设计规范》GBJ11-89《建筑结构荷载规范》GBJ9-87《砌体结构设计规范》GBJ3-88《建筑制图标准》GBJ104-872、基础型式生产厂房为柱下独立基础、带形基础。3、结构类型各车间均为框架结构，墙体为填充墙，墙体厚度200mm。填充墙采用陶粒砼空心砌块墙。砖墙为页岩砖。钢筋为I、Ⅱ级钢筋。混凝土C25-C35。四、公用工程方案(一)设计范围厂区的给水、排水系统，电气设计。(二)给水、排水系统(1)设计依据●室外给水设计规范(GBJ13—86,1997年版);●建设单位的设计委托及提供的有关资料。(2)设计范围：建筑红线内的室内、外给水系统、排水系统(雨水系统、污水系统)及消防给水系统。2、室外给水设计(1)水源及市政给水管网现状(2)给水系统(3)管材3、室外排水设计(1)室外排水现状(2)污水来源污水主要为零部件清洗以及生活污水。(3)雨水暴雨强度公式雨水暴雨强度公式采用XX市暴雨强度公式计算。(4)排水系统排水采用雨、污分流制。(5)排水管材4、室内给排水系统(1)给水系统(2)排水系统雨水污水采用分流制。(3)管材室内给水管采用钢塑复合给水管。室内污水管采用UPVC排水管，粘接连接；屋面雨水管采用(三)电气设计1、设计范围●工艺设备用电资料；一般动力设备的电力电缆和控制电缆选用YJV0.6/1KV和料(电缆井内除外),并与一般的配电线路或线槽严格分开。电线电进出建筑物的线路，在入户过墙时穿钢管保护，并作好防水处理。4、防雷及接地设计(1)所有设备正常不带电的金属外壳、支架及管构件等均须可靠接地，并与综合接地网相连，其接地电阻≤1Ω。(2)配电系统的接地型式采用TN-C-S系统，综合接地电阻不大于1欧。(3)防雷引下线，接地装置尽量利用建筑结构钢筋。(4)用电安全：建筑物作等电位连接，一般插座回路设有30毫安漏电开关保护，重要电气回路设有6毫安漏电开关保护，防止电气火灾回路设有300毫安漏电开关保护。(四)运输产成品用户自提，也可开至铁路车站采用铁路发运。2、厂内运输第九章节能措施(1998年1月1日施行);(一)贯彻执行国家有关节能设计的法令法规。(二)选用先进高效的节能产品，以提高产品质量和生产效率，(一)采用先进生产工艺、提高劳动生产率。工艺设备优先选用(二)采用优良的工艺设备，以满足节能节材的需要。(三)节电方面：车间照明采用高效节能的金属卤化物灯具，既可获得较强的照度又可节省电能。(四)节水方面：冷却水设循环系统，可节约90%的生产用水。(五)加强节能管理，对各种能源和含能工质至各用能部门的入口处，分别设置能源计量器具，所有设备纳入节能管路系统统一管理、统一计量，加强用能考核，促进节能工作开展。采取以上节能措施后，企业能源利用率将得到提高。本项目可达到国家节能规定的要求，符合节约能源的总方针。(一)中华人民共和国主席令第22号令《中华人民共和国环境保护法》;(二)国务院(1998)第253号令《建设项目环境保护管理条例》;(四)《XX市大气环境质量标准适用区域的规定》(重府发[1984]26号);三、建厂地点环境现状本项目位于XX市南岸区，周围环境较好，气候温和，雨量充沛，水质条件和空气质量条件较好，周边环境对本项目无任何负面影响。(一)严格执行XX市建筑施工管理有关法规。(二)合理布置施工方案，严格组织，精心施工，加强施工现场(三)工程施工过程中的环保措施，重点针对施工的噪声、污水(四)所有建筑材料都应该符合环保要求，业主、施工、监理单五、项目环境影响及治理措施(一)废水治理生活污水日排放量约200m³,通过管道输送到就近的污水处理站，处理达标后排放。(二)废气(三)噪声治理(四)固体废弃物处理生活垃圾集中后统一运往城市指定的垃圾场排放。(一)采取劳动安全卫生对策措施时，应体现“安全第一，预防为主"的方针，应能够：1、预防生产过程中产生的危险和有害因素；2、排除工作场所的危险和有害因素；3、处置危险和有害物并减低到国家规定的限值内；4、预防生产装置失灵和操作失误产生的危险和有害因素；5、发生意外事故时能为遇险人员提供自救条件的要求。(二)劳动安全卫生对策措施应具有针对性、可操作性和经济合(三)劳动安全卫生设施应满足同时设计、同时施工、同时验收投产的“三同时”的要求。三、劳动保护(一)本项目工艺设计，设备选型、安装，材料选购、制造、检(二)按照国家职工劳动保护的有关规定发给职工劳保用品，要(三)在修建厂房时考虑良好的通风和采光条件，以保证职工的(四)要求员工严格遵守有关工艺操作规程和安全技术规程，避四、劳动安全卫生主要防范措施(一)总图布置(二)对噪声源采取消声、减震、隔离等措施，噪声较大区域，(三)各种用电设备外壳、金属管道、电缆桥架均进行静电接地，全厂设置接地网。(四)设备传动部位设安全防护栏和防护罩。(五)生产设备的操作台、梯子、护栏做法均按国家相关规定制(六)原材料及成品搬运、堆垛采用专用叉车，实现机械化装卸，降低劳动强度。(七)建筑物充分利用自然采光，并设有符合照度要求的照明灯(八)定期对职工进行身体检查，预防职业病的发生。五、工业卫生(一)合理布置生产线，并在厂区内空地处和建筑物四周进行绿(二)对各生产线内温、湿度较大的生产岗位均作通风考虑，以降低室内温湿度，减少对操作人员的影响。生产车间采用舒适性空调，从而保证舒适的生产环境。(三)对各生产线及公用系统产生噪声的设备采用减振器材。同时在有噪声源的机房内采用吸音材料等措施，以最大限度地降低噪声，减轻对操作人员的危害。(四)在生产过程中的运输，在进行设备选型时，尽量选择连续性的、自动化程度较高的生产设备，可充分降低工人的劳动强度。六、安全急救及卫生保健七、职业安全卫生教育公司人力资源部负责职业安全卫生教育工作，各生产线设安全(一)《中华人民共和国消防法》(1998年9月1日施行);二、概述本工程在生产过程中不使用易燃、易爆物品。本工程各建筑物分别为二、三级耐火等级。(一)总图防共用的道路，道路宽度为4—6m,并在主要建筑物周围形成环行消本工程各生产车间建筑物均按建筑的长度和人员等因数要求于构构件的耐火极限均满足消防规范要求。(三)消防给水根据建筑设计防火规范(GBJ16-87)2001年版，本工程建筑耐室外消火栓用水量为30L/S,室内消火栓用水量为25L/S,火灾延续(四)电气隔墙处均应安装防火阀，发生火灾时，当温度达到72℃时，防火阀空调系统内发生火灾时，所有空调系统均应同时关闭。实施本项目的企业为XX长江轴承股份有限公司，公司实行总经理负责制，直接向公司董事会负责，下设质检部、财务部、研发中心、总经办、市场部、配套部、市场部等，详见下图：图13-1组织机构框图董事会总经理企管部人力资源部物资管理部规划发展部配套部企管部人力资源部物资管理部规划发展部配套部研发中心市场部市场部总经办财务部质检部总经办财务部质检部年工作日：330天。生产及公用、动力装置实行三班运转连续作业，每班八小时。(一)劳动定员本项目新建的生产线拟定劳动定员50人。(二)劳动力来源(三)人员培训第十四章项目实施进度与招投标本项目建设工期为17个月，2006年5月—2007年10月。根据《中华人民共和国招投标法》、国家计委第3号令以及XX(一)招标形式勘察、设计、施工、监理单位资质要求：(二)招标信息发布发布。(三)招投标工作组织由业主自行或委托具有甲级资质的招标中介机构组织实施本项公告、资审、评标等工作。参加公开招标的单位不宜少于5家，参与邀请投标的单位不得少于3家。即投资估算范围为项目从筹建至竣工验收并达到设计生产能力二、投资估算依据2、定额及指标：《全国统一建筑工程基础定额XX市基价表》 统一安装工程预算定额XX市估价表》(2000年颁发),以及与上述3、设备价格：主要设备通过厂家询价，小型及通用设备采用市5、相关税费按国家及XX市有关规定计算。6、业主提供的相关资料。7、类似项目的结算、预算资料。三、项目投资1、固定资产投资(1)固定资产投资静态部分经计算，项目固定资产投资静态部分为4811.70万元，占项目总投资的97.01%,其中土建工程费158.69万元，设备购置及安装工程费4556.01万元，其他费用97万元。(2)固定资产投资动态部分目涨价预备费计算指数按零考虑，涨价预备费为0万元。根据项目实施计划测算建设期利息为148.3万元。计为148.3万元，占项目总投资的2.99%。(3)固定资产投资金额产投资为4960万元，占项目总投资的100.00%。固定资产投资估算详见附表15-1。新增主要关键、精密、大型设备费估算详见附表15-2。本项目属于迁建项目，利用原有流动资金，在此不新增流动资金。3、项目总投资经上述计算，项目总投资为4960万元，其中固定资产投资4960万元，铺底流动资金0万元。项目总投资估算详见附表15-1。自有资金。固定资产投资借款计息年利率为6.12%。融资方案如下：1、企业自筹资金1460万元(资金来源为企业自有资金)。2、申请银行借款3500万元，其中：借款本金为3352万元，建设期利息148万元。项目资金筹措及使用计划详见附表15-3(投资使用计划与资金筹措表)。高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性研究报告附表15-1序号估算价值(万元)投资比例估算说明工程费其他费用一建设投资1工程费用土建工程生产性用房辅助车间设备购置及安装工程费俄罗斯高锻机日本高锻机日本高锻机配中频加热炉冷却系统俄罗斯高锻机配中频加热炉油压机空压机行车续附表15-1序号估算价值(万元)投资比例估算说明工程费其他费用工程建设其他费用土地费用招标代理服务费建设工程综合费(二)1建设期利息2涨价预备费二三高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性研究报告附表15-2新增主要关键、精密、大型设备清单序号设备名称数量(台)型号规格制造国别或厂家估价(万元)单价合价1俄罗斯高锻机1台俄罗斯225722572日本高锻机1台HBP-100SS日本3日本高锻机配中频加热炉1套意大利4冷却系统2套国产5俄罗斯高锻机配中频加热炉1套国产6油压机1台国产31.0131.017空压机1台20m³国产8行车1台5吨双梁国产合计4556.01高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性研究报告附表15-3投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号项目名称合计年份11资金使用4960固定资产投资(不含利息)4812建设期利息铺底流动资金2资金筹措4960企业自有资金2.1.1其中：用于建设投资2.1.2用于流动资金银行借款2.2.1银行借款本金2.2.2建设期利息发展高精度低噪声圆锥滚子轴承技术改造项目资金申请报告第十六章财务评价一、评价原则、依据及参数(一)原则1、该项目属于迁建项目，本次财务评价以产品的增值销售收入、增量成本为基础，按“增量”模式评价。2、遵循费用与效益计算范围一致性原则，效益计算与投资对应。3、遵循费用与效益识别的有无对比原则。4、以动态、定量分析为主，静态、定性分析为辅，对项目的盈利能力、清偿能力进行评价。5、在计算期内不考虑通货膨胀因素。(二)依据1、国家计委颁发的《建设项目经济评价方法与参数》;2、国家计委办公厅计办投资[2001]1153号文颁发的《投资项目可行性3、业主提供的基础资料。(三)评价参数项目建设期17个月，财务评价计算期取16年。项目基准财务内部收益率为13%。二、销售收入、销售税金及附加和增值税估算(一)销售收入估算发展高精度低噪声圆锥滚子轴承技术改造项目资金申请报告参见表16-1。表16-1各产品产量估算表单位：万套产品2007年2008年2009年2010年以后曲轴通机汽车单沟汽车双沟圆锥电机总计本项目正常年新增的销售收入为19766万元。(二)销售税金及附加和增值税估算为17%,城市维护建设费费率为7%,教育费附加费率为3%。经计算，满负荷生产年份项目新增的增值税为890万元，城市维护建设费为62万元，教育费附加为27万元。项目各年新增销售收入、销售税金及附加和增值税估算详见附表16-1。(一)经营成本估算材料费，辅助材料费参照企业生产统计数据估算。2、燃料及动力费发展高精度低噪声圆锥滚子轴承技术改造项目资金申请报告项目的燃料及动力为水、电和蒸汽，燃料及动力的消耗量根据工艺设计和企业生产统计数据综合估算3、职工工资及职工福利费根据项目所需人员及人均年工资和附加进行测算。职工福利费按工资总额的14%估算。修理费以固定资产折旧费为基数按比例提取，提取比例为50%。5、参照企业销售统计数据，销售费用按销售收入的5%估算。6、其它费用其它支出参照企业生产统计数据估算。通过上述计算，满负荷生产年份项目新增的经营成本为16491万元，经营成本估算见附表16-2。(二)折旧费、摊销费、财务费用折旧费按直线折旧法以工程分类计算。固定资产折旧年限为15年，无形及递延资产按10年摊销。财务费用为固定资产投资借款生产期利息与流动资金借款利息之和。估算得，项目年折旧费为317万元。(三)总成本费用通过上述估算，正常生产年份项目新增的总成本费用为16808万元。项目逐年成本费用估算详见附表16-2。发展高精度低噪声圆锥滚子轴承技术改造项目资金申请报告项目正常生产年份新增销售收入为19766万元，新增销售税金及附加为89万元，新增增值税为890万元，新增总成本费用为16808万元，新增利润总额为1979万元，新增利税总额为2958万元。所得税税率按33%计，经计算得上交所得税653万元；可供分配的利润为1193万元。利润估算及分配详见损益和利润分配表(附表16-3)。五、盈利能力分析根据损益和利润分配表计算项目投资利润率、投资利税率等财务指标如投资利润率=年平均利润总额/总投资×100%投资利税率=年平均利税总额/总投资×100%项目财务现金流量表见附表16-4。项目资本金现金流量表见附表16-5。根据项目财务现金流量表及资本金财务现金流量表计算项目财务内部收益率、资本金收益率、财务净现值、投资回收期等财务指标如下：财务内部收益率：26.12%资本金收益率：24.44%财务净现值：3844万元(基准收益率10%)投资回收期：5.92年发展高精度低噪声圆锥滚子轴承技术改造项目资金申请报告分析上述财务指标，项目的财务内部收益率为22.39%,高于行业基准收益率10%;资本金收益率24.44%高于银行贷款利率6.12%;项目的财务净现值为3844万元，大于零，表明项目除能满足行业最低要求外，还有超六、财务平衡及清偿能力分析项目资金来源与运用表见附表16-6。分析表中数据，建设期(计算期第一年～第二年)项目的资金流入与流够保证财务平衡。为4.24年(含建设期),满足借款机构要求。通过以上分析可知项目具有清偿能力。(一)盈亏平衡分析为16808万元，可变成本为14531万元，固定成本为2278万元，年销售收入为19766万元，年税金及附加为979万元，根据上述数据计算项目盈亏平衡点如下：发展高精度低噪声圆锥滚子轴承技术改造项目资金申请报告根据计算数据绘制盈亏平衡分析图，如图16-1。20000销售收入(扣税金) 总成本费用40002000那40002000盈亏平衡点：53.52%000产率(%)图16-1盈亏平衡分析图盈亏平衡分析表明，该项目生产能力只需达到设计规模的53.52%时，企业就可以保本，说明项目具有一定的抗风险能力。(二)敏感性分析鉴于产品销售收入、投资及经营成本等因素对项目的财务内部收益率有不同程度的影响，所以有必要在一定的变化幅度内进行敏感性分析，以上各单因素的变化对所得税前的财务内部收益率的影响见表16-2。表16-2敏感性分析表序号变化因素-10%01固定资产投资变化财务内部收益率(%)投资回收期(年)2经营成本变化财务内部收益率(%)投资回收期(年)49.914.164.814.143销售收入变化财务内部收益率(%)投资回收期(年)4.9146.854.29财务内部收益率(%)图16-2财务敏感性分析图发展高精度低噪声圆锥滚子轴承技术改造项目资金申请报告从上图可以看出，投资的变化对该项目的财务内部收益率的影响不大，销售收入和经营成本的变化对财务内部收益率的影响较大，但在可能变化的幅度内，项目的内部收益率都高于基准收益率和贷款利率，说明项目具有较强的抗风险能力。该项目的财务内部收益率高于行业基准收益率，资本金收益率高于银行长期借款利率，投资回收期为5.71年，说明项目的盈利能力较好；从清偿能力分析可知，固定资产投资借款偿还期为4.24年，满足借款机构要求，计算期内项目的具有清偿能力；从不确定性分析来看，该项目具有一定的抗综上所述，该项目从财务上讲是可以接受的。高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性研究报告附表16-1销售收入及销售税金估算表(增量)单位：万元序号建设期交叉期运营期1产品销售收入产量(台.套)4780平均单价(元)2销售税金及附加营业税城乡维护建设税教育费附加3增值税销项税金进项税金高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性研究报告续附表16-1销售收入及销售税金估算表(增量)单位：万元序号运营期1产品销售收入产量(台.套)平均单价(元)2销售税金及附加营业税城乡维护建设税教育费附加3增值税销项税金进项税金高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性研究报告附表16-2总成本费用估算表(增量)单位：万元序号建设期交叉期运营期121外够原辅材料费90822外购燃料及动力4374974974974974974973职工福利4修理费5销售费用6其他支出4354944944944944944947折旧费8摊销费9财务费用建设投资借款利息流动资金借款利息总成本费用其中：固定成本20762197229922782278227822782278可变成本9403经营成本高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性研究报告续附表16-2总成本费用估算表(增量)单位：万元序号运营期1外够原辅材料费2外购燃料及动力3职工福利4修理费5销售费用6其他支出7折旧费8摊销费9财务费用建设投资借款利息流动资金借款利息总成本费用其中：固定成本可变成本经营成本高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性研究报告附表16-3利润与利润分配表(增量)单位：万元序号项目名称建设期交叉期运营期123571营业收入2营业税金及附加3增值税4总成本费用5利润总额6弥补以前年度亏损7应纳所得额8所得税9税后利润可供分配利润法定盈余公积金利润分配未分配利润累计未分配利润2195投资利润率(%)投资利税率(%)36.7855.57高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性研究报告续附表16-3利润与利润分配表(增量)单位：万元序号项目名称运营期1营业收入00002营业税金及附加00003增值税04总成本费用05利润总额06弥补以前年度亏损7应纳所得额8所得税9税后利润可供分配利润法定盈余公积金利润分配未分配利润累计未分配利润投资利润率(%)投资利税率(%)高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性研究报告附表16-4项目投资现金流量表(增量)单位：万元序号项目名称建设期交叉期运营期1234567891现金流入0营业收入0回收固定资产余值回收流动资金2现金流出固定资产投资流动资金经营成本0营业税金及附加0增值税03所得税前净现金流量(1-2)-2186-33084累计所得税前净现金流量-2186-5495-5375-4413-211747719362计算指标：财务内部收益率(%)财务净现值(万元)投资回收期(年)26.12%¥3,844高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性研究报告续附表16-4项目投资现金流量表(增量)单位：万元序号项目名称运营期1现金流入24468营业收入回收固定资产余值回收流动资金45002现金流出固定资产投资流动资金经营成本营业税金及附加增值税3所得税前净现金流量(1-2)4累计所得税前净现金流量2084227839计算指标：财务内部收益率(%)财务净现值(万元)投资回收期(年)26.12%¥3,844高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性研究报告附表16-5项目资本金现金流量表(增量)单位：万元序号项目名称建设期交叉期运营期123567891现金流入0营业收入0回收固定资产余值回收流动资金2现金流出项目资本金借款本金偿还借款利息支付经营成本0营业税金及附加0增值税0所得税03现金流量-686-1034-312-422资本金收益率(%):24.44%高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性研究报告续附表16-5项目资本金现金流量表(增量)单位：万元序号项目名称运营期1现金流入24468营业收入回收固定资产余值回收流动资金45002现金流出项目资本金借款本金偿还借款利息支付经营成本营业税金及附加增值税所得税3现金流量资本金收益率(%):24.44%高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性研究报告附表16-6资金来源与运用表(增量)单位：万元序号项目名称建设期交叉期运营期123571资金来源2232营业收入0长期借款短期借款项目资本金2774流动资金借款2资金运用2232经营成本0营业税金及附加0增值税0所得税0固定资产投资22322728流动资金2000各种利息支出偿还债务本金分配股利或利润000003盈余资金04504504504504504累计盈余资金024192868附表16-6资金来源与运用表(增量)单位：万元序号项目名称运营期1资金来源营业收入长期借款短期借款项目资本金流动资金借款2资金运用经营成本营业税金及附加增值税所得税固定资产投资流动资金各种利息支出偿还债务本金分配股利或利润3盈余资金4504504504504504504累计盈余资金4218466860176467高精度、低噪声轴承套圈毛坯高速镦锻技术改造项目可行性研究报告附表16-7