2025年借壳上市协议资产评估标准

2025年借壳上市协议资产评估标准合同/协议编号：____________

甲方（以下简称“甲方”）为我国一家知名企业，乙方（以下简称“乙方”）为我国一家专业资产评估机构。鉴于甲方拟通过借壳上市的方式进入资本市场，乙方愿意为甲方提供借壳上市协议资产的评估服务。双方本着平等、自愿、诚实信用的原则，经友好协商，就甲方借壳上市协议资产的评估标准达成如下协议：

一、合同目的

本合同旨在明确甲方借壳上市协议资产的评估标准，为甲方借壳上市提供专业、可靠的评估服务。

二、签订背景

近年来，我国资本市场日趋活跃，企业上市融资需求日益增长。甲方为抓住市场机遇，拟通过借壳上市的方式实现资本扩张。为确保借壳上市协议资产评估的公正性、准确性，双方经协商一致，决定签订本合同。

三、评估标准

1.评估依据：乙方将依据我国相关法律法规、行业规范和评估准则，结合甲方实际情况，对借壳上市协议资产进行评估。

2.评估方法：乙方将采用市场法、收益法、成本法等评估方法，综合考虑市场供需、资产状况、行业特点等因素，确保评估结果的合理性。

3.评估程序：乙方将严格按照评估程序进行操作，确保评估过程的公开、公正、透明。

4.评估报告：乙方将按照约定的时间完成评估工作，并向甲方提交详细的评估报告。

四、其他约定

1.乙方应保守甲方的商业秘密，不得泄露评估过程中的任何信息。

2.本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，一式两份，双方各执一份。

3.本合同未尽事宜，双方可另行协商解决。

4.本合同如有变更，应经双方书面同意，并签订补充协议。

甲方（盖章）：____________

乙方（盖章）：____________

主要条款内容：

一、服务内容

1.乙方根据甲方要求，对甲方拟借壳上市涉及的协议资产进行全面的评估。

2.评估内容包括但不限于：协议资产的账面价值、市场价值、收益预测、风险分析等。

3.乙方应提供包括但不限于以下服务：

a.收集、整理与协议资产相关的资料；

b.分析协议资产的财务状况、经营状况、市场前景等；

c.采用适当的评估方法，确定协议资产的价值；

d.编制评估报告，包括但不限于评估结论、评估过程、评估依据等；

e.对评估报告进行审核、修订和完善。

二、质量标准

1.乙方保证其提供的评估服务符合我国相关法律法规、行业规范和评估准则。

2.评估报告应真实、准确、完整地反映协议资产的价值。

3.乙方应确保评估过程独立、客观、公正，不受任何不当影响。

三、价格支付

1.双方协商确定评估服务的费用，费用包括但不限于评估人员的劳务费、差旅费、资料费等。

2.甲方应在合同签订后五个工作日内支付预付款，金额为总费用的30%。

3.乙方完成评估报告并提交甲方后五个工作日内，甲方支付剩余的70%费用。

4.若因甲方原因导致评估工作延期，双方应协商调整付款时间。

四、保密条款

1.乙方承诺对其在履行本合同过程中知悉的甲方商业秘密、技术秘密等信息予以保密。

2.保密期限自合同签订之日起至合同终止后三年止。

3.未经甲方书面同意，乙方不得将上述信息泄露给任何第三方。

五、违约责任

1.若乙方未能按照合同约定完成评估工作，甲方有权要求乙方承担违约责任，包括但不限于支付违约金、赔偿损失等。

2.若甲方未能按照合同约定支付费用，乙方有权暂停或终止评估工作，并要求甲方支付滞纳金。

3.若任何一方违反保密条款，应承担相应的法律责任。

六、争议解决

1.双方因履行本合同发生的争议，应首先通过友好协商解决。

2.协商不成的，任何一方均可向合同签订地人民法院提起诉讼。

七、合同生效及终止

1.本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。

2.本合同有效期自生效之日起至甲方借壳上市完成之日止。

3.在合同有效期内，任何一方有权单方终止合同，但应提前三十日通知对方，并承担相应的违约责任。

八、合同附件

本合同附件包括但不限于以下内容：

1.评估报告；

2.评估人员资质证明；

3.相关法律法规、行业规范和评估准则；

4.双方协商的其他文件。

九、其他约定

1.本合同未尽事宜，双方可另行协商解决。

2.本合同一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。

3.本合同如有变更，应经双方书面同意，并签订补充协议。

双方权利与义务详细说明：

一、甲方权利与义务

1.权利：

a.甲方有权要求乙方按照合同约定提供评估服务；

b.甲方有权要求乙方在评估过程中提供必要的信息和资料；

c.甲方有权要求乙方按照约定时间提交评估报告；

d.甲方有权对评估报告提出质疑，要求乙方进行解释或修正。

2.义务：

a.甲方应按照合同约定支付评估费用；

b.甲方应保证提供的信息和资料真实、完整、准确；

c.甲方应积极配合乙方进行现场调查、访谈等工作；

d.甲方应按照合同约定的时间节点完成付款。

二、乙方权利与义务

1.权利：

a.乙方有权要求甲方提供评估所需的信息和资料；

b.乙方有权要求甲方配合进行现场调查、访谈等工作；

c.乙方有权根据评估结果对协议资产的价值提出建议；

d.乙方有权要求甲方支付评估费用。

2.义务：

a.乙方应按照合同约定提供专业、高质量的评估服务；

b.乙方应保证评估过程独立、客观、公正；

c.乙方应在约定的时间内完成评估工作，并向甲方提交评估报告；

d.乙方应保守甲方的商业秘密，不得泄露任何相关信息；

e.乙方应接受甲方对评估报告的质疑，并提供必要的解释或修正。

三、合同执行过程中的权利与义务

1.甲方权利与义务：

a.甲方应按照合同约定的时间节点支付评估费用，不得无故拖延；

b.甲方应配合乙方进行现场调查、访谈等工作，确保评估工作的顺利进行；

c.甲方应确保提供的信息和资料真实、完整、准确，不得故意隐瞒或提供虚假信息；

d.甲方应在收到评估报告后，及时对报告内容进行审核，如有异议，应在收到报告后五个工作日内提出。

2.乙方权利与义务：

a.乙方应按照合同约定的时间节点完成评估工作，并向甲方提交评估报告；

b.乙方应在评估过程中保持独立、客观、公正，不得受任何不当影响；

c.乙方应在收到甲方异议后，及时对评估报告进行解释或修正；

d.乙方应保守甲方的商业秘密，不得泄露任何相关信息。

四、合作方式

1.双方应建立有效的沟通机制，确保信息畅通，共同推进评估工作的顺利进行。

2.双方应定期召开会议，讨论评估工作的进展情况，解决过程中遇到的问题。

3.双方应遵循合同约定，不得擅自变更合同内容，如需变更，应经双方书面同意。

4.双方应共同努力，确保评估工作的顺利完成，为甲方的借壳上市提供有力支持。

合同有效期限、变更、终止等条件详细说明：

一、合同有效期限

1.本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为一年。

2.本合同到期后，如双方无异议且继续履行合同义务，本合同自动续期一年，直至甲方借壳上市完成之日止。

二、合同的变更

1.本合同的任何变更，必须经双方书面同意，并由双方签字（或盖章）。

2.未经双方书面同意，任何一方不得单方面变更合同内容。

三、合同的终止

1.本合同在以下情况下终止：

a.合同约定的有效期限届满；

b.双方协商一致决定终止；

c.任何一方违约，对方有权终止合同；

d.因不可抗力导致合同无法履行。

2.合同终止后，双方应按照约定进行结算，并妥善处理未完成的工作。

四、合同的解除

1.在合同履行过程中，如出现以下情况，任何一方有权解除合同：

a.对方严重违约，经书面通知后对方未在合理期限内纠正；

b.出现不可抗力，致使合同无法履行；

c.合同目的已实现或无法实现。

2.合同解除后，双方应按照约定进行结算，并妥善处理未完成的工作。

五、争议解决机制

1.双方因履行本合同发生的争议，应首先通过友好协商解决。

2.协商不成的，任何一方均可向合同签订地人民法院提起诉讼。

六、法律适用和管辖法院

1.本合同适用中华人民共和国法律。

2.双方因履行本合同发生的争议，应提交合同签订地人民法院管辖。

七、合同效力

1.本合同自双方签字（或盖章）之日起，对双方具有法律约束力。

2.本合同一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。

3.如本合同任何条款与法律法规相冲突，以法律法规为准。

法律名词及解释：

法律名词及解释：

1.合同：指当事人之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

2.评估：指对特定资产、权益或业务进行价值判断和估算的过程。

3.违约：指合同当事人未履行合同义务或者履行不符合合同约定。

4.保密：指对特定的信息、技术或商业秘密采取保密措施，防止其被泄露。

5.不可抗力：指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，如自然灾害、战争等。

6.法律法规：指国家制定或认可，并由国家强制力保证实施的规范性文件。

7.行业规范：指在一定行业内，由行业协会或行业组织制定的，对行业内行为进行指导和约束的规范性文件。

8.评估准则：指在资产评估过程中，为了确保评估结果的公正性、客观性和一致性，由相关机构制定的评估方法和程序。

9.争议解决：指当事人之间因合同履行发生的争议，通过协商、调解、仲裁或诉讼等方式解决。

10.民事权利义务关系：指民事主体之间因民事法律关系产生的权利和义务关系。

11.独立性：指评估机构在评估过程中，不受任何第三方不当影响，保持客观、公正的态度。

12.公正性：指评估机构在评估过程中，以事实为依据，确保评估结果的公正、合理。

13.法律约束力：指法律规定的行为规范对当事人具有强制力，当事人必须遵守。

14.管辖法院：指根据法律规定，有权对特定案件进行审理的法院。

15.合同签订地：指合同双方当事人签订合同的具体地点。

相关问题、注意事项及解决办法：

1.问题：评估过程中信息不对称。

注意事项：确保双方在信息共享上保持透明度。

解决办法：建立信息共享机制，要求乙方在评估前获取充分的信息，并定期更新。

2.问题：评估结果与市场预期差异较大。

注意事项：评估过程中应充分考虑市场变化和行业趋势。

解决办法：采用多种评估方法，并结合市场分析，提高评估结果的准确性。

3.问题：合同履行过程中出现争议。

注意事项：及时沟通，避免争议升级。

解决办法：设立争议解决机制，通过协商或调解解决争议，必要时可提交仲裁或诉讼。

4.问题：合同一方违约。

注意事项：明确违约责任，确保合同条款的严肃性。

解决办法：根据合同约定，追究违约方的责任，包括支付违约金、赔偿损失等。

5.问题：保密信息泄露。

注意事项：加强保密意识，制定严格的保密措施。

解决办法：签署保密协议，对涉密人员进行培训，确保保密信息的安全。

6.问题：评估报告质量不达标。

注意事项：评估报告应符合相关法律法规和行业规范。

解决办法：对评估人员进行专业培训，确保评估报告的质量。

7.问题：合同变更难以达成一致。

注意事项：合同变更应遵循法定程序，确保变更内容合法有效。

解决办法：在变更前充分沟通，寻求双方利益平衡点，确保变更的合法性和可行性。

8.问题：合同解除后双方权益受损。

注意事项：合同解除时应明确双方权益，确保权益受损方得到合理补偿。

解决办法：在合同中明确解除条件及补偿条款，确保合同解除后的权益得到保障。

9.问题：法律适用争议。

注意事项：合同中应明确适用法律，避免争议。

解决办法：在合同中明确规定适用法律，并在执行过程中遵守相关法律规定。

10.问题：管辖法院选择争议。

注意事项：合同中应明确管辖法院，以避免争议。

解决办法：在合同中明确约定合同签订地法院作为争议解决法院。

本合同/协议适用场景：

1.企业借壳上市过程中的资产评估。

2.上市公司或拟上市公司对收购标的资产的评估。

3.企业并购、重组过程中的资产价值评估。

4.企业内部资产盘点、资产重估等情形下的专业评估。

5.投资机构、银行等金融机构在项目评估、贷款发放等业务中对资产价值的评估。

6.法律诉讼、仲裁案件中对相关资产价值的评估。

7.企业财务管理、税务筹划、资产配置等内部管理活动中涉及的资产评估。

8.企业对外投资、合资、合作等商业活动中对合作伙伴资产价值的评估。

9.企业在资产转让、抵押、担保等金融活动中对资产价值的评估。

10.保险公司对保险标的物价值进行评估，以确定保险金额和赔偿标准。

11.企业在破产清算、清算重组等过程中对资产价值的评估。

12.企业在市场调研、竞争分析等活动中对竞争对手资产价值的评估。

13.政府部门、行业协会在制定行业政策、标准时对行业资产价值的评估。

14.企业在执行国家相关法律法规、行业标准时对资产价值的评估。

所需附件列表：

1.评估协议书（本合同/协议）

2.甲方提供的资产相关资料清单

3.乙方出具的评估人员资质证明

4.评估准则和行业规范

5.评估方法说明及选择依据

6.评估过程中使用的计算公式和模型

7.评估过程中收集的原始数据和资料

8.评估过程中与甲方沟通的会议纪要

9.评估过程中产生的中间文件和草稿

10.评估报告及附件，包括但不限于：

a.评估结论

b.评估过程记录

c.评估依据

d.评估方法和计算过程

11.保密协议

12.争议解决机制说明

13.合同变更和解除的书面文件

14.评估费用结算单据

15.双方签字（或盖章）的合同附件及其他相关文件

16.法律法规、行业标准等相关文件复印件

17.任何双方