第5章 现金银行管理

第2章现金银行管理财务软件应用—用友T3篇本章概要主要包括以下内容：现金日记账和银行日记账的查询和输出银行存款的对账5.1日记账的查询企业发生的涉及库存现金、银行存款在内的所有经济业务，经过制单、审核、记账操作后，就形成了正式的会计账簿。为了能及时得了解账簿中的数据资料，并满足对账簿数据的统计分析及打印的需要，系统提供了强大的查询功能，当然这其中也包括现金和银行存款日记账的查询和输出。在“现金银行”管理系统中除了可以查询现金和银行存款日记账，还可以方便地实现总账、日记账及凭证等账、证、表等资料的联查。5.1.1现金日记账的查询和联查日记账的查询包括查询现金日记账和银行存款日记账以及资金日报表。无论是现金日记账还是银行存款日记账的查询，都必须预先制定对应的科目。如果要查询现金日记账，必须预先指定现金科目，具体的指定方法在前面章节已经介绍，在此不再赘述。如果要查询银行存款日记账，必须预先指定银行存款科目。查询条件设置完毕后，单击【确定】按钮，系统即可将满足条件的经济业务生成现金日记账，并以列表形式反映在“现金日记账”序时簿窗口中，如图所示。2.现金总账、现金日记账和凭证的联查1）现金日记账联查库存现金总账在【现金日记账】窗口中，单击【总账】按钮就可以联查到库存现金总账，如图所示。单击“库存现金总账”窗口中的【退出】按钮，就可以退回到“现金日记账”窗口。1.现金日记账的查询在【现金银行】模块中，单击【现金】\【现金管理】\【日记账】\【现金日记账】选项，进入现金日记账查询条件设置窗口。（2）现金日记账联查记账凭证在【现金日记账】窗口中，单击【凭证】按钮就可以联查到现金日记账中每条记录所对应的记账凭证，如图所示。单击“联查凭证”窗口中的【退出】按钮，就可以退回到“现金日记账”窗口。5.1.2银行存款日记账的查询和联查1.银行日记账的查询在【现金银行】模块中，单击【现金】\【现金管理】\【日记账】\【银行日记账】选项，进入银行日记账查询条件设置窗口，如图所示。查询条件设置完毕后，单击【确定】按钮，系统即可将满足条件的经济业务生成银行日记账，并以列表形式反映在“银行日记账”序时簿窗口中，如图所示。2.银行存款总账、银行日记账和凭证的联查5.1.3资金日报表的查询资金日报表示反映某日现金、银行存款发生额及余额情况的报表。通过查询资金日报表可以详细掌握企业每天资金的变化情况。在【现金银行】模块中，单击【现金】\【现金管理】\【日记账】\【资金日报】选项，进入资金日报表查询条件设置窗口，如图所示。查询条件设置完毕后，单击【确定】按钮，系统即可将满足条件的经济业务生成资金日报表，并将现金及银行存款的变动情况分别反映在“资金日报表”窗口中，如图所示。5.2银行对账5.2.1银行对账期初设置在【现金银行】模块中，单击【现金】\【设置】\【银行期初录入】选项，打开如图所示“银行科目选择”窗口。在“银行科目选择”窗口选择要进行期初设置的银行明细科目，点击【确定】按钮，进入“银行对账期初设置”窗口，如图所示。1.手工直接输入“单位日记账”和“银行对账单”的启用期初余额，如图所示，并比较两者的期初余额是否相等，若不等，则在下面的步骤中继续录入期初未达账项。2.录入期初未达账项。（1）录入期初的银行已达，企业未达账。在“银行对账期初”窗口，单击【对账单期初未达项】按钮，进入如图所示的“银行方期初”窗口，在此窗口我们可以通过单击【增加】按钮，逐笔增加期初银行已达，企业未达账项。（2）录入期初的企业已达，银行未达账。在“银行对账期初”窗口，单击【日记账期初未达项】按钮，进入如图所示的“企业方期初”窗口，在此窗口我们可以通过单击【增加】按钮，逐笔增加期初企业已达，银行未达账项。当双方的未达账项都录入完毕，并且调整后的余额相等，如图所示，则完成了银行对账期初设置。5.2.2银行存款对账1.银行对账单录入要实现计算机自动进行银行存款对账，在每月月末对账前，必须先将银行开出的银行对账单录入计算机，形成对账文件。具体操作如下：在【现金银行】模块，单击【银行对账单录入】按钮或单击【现金】菜单\【现金管理】\【银行账】\【银行对账单】选项，进入如图所示的“银行科目选择”窗口。在此窗口我们首先选择具体的银行存款明细科目以及对账单所属月份，然后点击【确定】按钮，进入到如图5-16所示的“银行对账单”窗口。在“银行对账单”窗口，单击【增加】按钮，可以录入银行对账单数据，单击【保存】按钮，就将所录入的对账单数据逐条保存起来。2.银行对账（1）自动对账

【现金银行】模块，单击【银行对账】按钮或单击【现金】菜单\【现金管理】\【银行账】\【银行对账】选项，进入如图所示的“银行科目选择”窗口。在“银行对账”窗口，单击【对账】按钮，即可打开如图所示的“自动对账”窗口。（2）手工对账手工对账是对自动对账的补充。采用自动对账后，可能还有一些特殊的已达账项没有勾对出来，因而仍被视为未达账项，为了保证对账更彻底正确，可通过手工对账进行调整勾销。在“银行对账”窗口，对于一些应勾兑而未勾兑上的账项，可分别双击“两清”栏，直接进行手工调整。手工对账的标志为Y，以区别于自动对账标志。5.2.3输出余额调节表在对银行账进行两清勾兑后，计算机自动整理汇总未达账和已达账，生成“银行存款余额调节表”，以检查对账是否正确。在【现金银行】模块，单击【余额调节表】按钮或单击【现金】菜单\【现金管理】\【银行账】\【余额调节表查询】选项，进入如图所示的“银行存货余额调节表”窗口。5.2.4勾兑结果查询勾兑结果查询，主要用于查询单位日记账和银行对账单的对账结果。它是对余额调节表的补充，可进一步了解对账后，对账单上勾兑的明细情况（包括已达账项和未达账项），从而进一步查询对账结果。检查无误后，可通过核销银行账来核销已达账。在【现金银行】模块，单击【勾兑情况查询】按钮或单击【现金】菜单\【现金管理】\【银行账】\【查询对账勾兑情况】选项，进入如图所示的“银行科目选择”窗口。在“银行科目选择”窗口，选择需要查询勾兑结果的银行明细科目后，单击【确定】按钮，即可打开“查询银行勾兑情况“