财务预算与报销制度

财务预算与报销制度1.前言本制度旨在规范企业财务预算与报销管理，确保公司财务运作的合规性、透亮度和高效性，保障企业的稳定发展和利益最大化。2.财务预算管理2.1财务预算编制2.1.1原则与目标财务预算编制应遵从真实性、可行性、合理性和可衡量性的原则。财务预算的目标是为企业决策和经营管理供应科学依据，确保资源合理配置、业务运作的可连续发展。2.1.2编制流程订立预算编制时间表，明确各阶段的时间节点和责任人；收集相关部门的经济运行情况和需求，包含销售、采购、生产等信息；依据企业战略和目标，订立财务预算的目标和指标；各部门依照预算编制要求，编制认真的预算计划和预算表；预算审核和审批，确保预算的合理性和全都性；预算执行和监控，及时调整预算计划，掌控预算支出；定期汇总和分析预算执行情况，进行预算执行评估和反馈。2.1.3预算监控与调整预算监控应建立明确的监控指标和责任制度，及时发现和矫正偏差；当实际情况与预算存在重点差别时，需及时调整预算计划，并上报有关部门审批。2.2财务预算执行2.2.1预算执行责任各部门负责人对本部门的预算执行负直接责任；财务部门负责预算执行的监督和协调。2.2.2预算执行流程预算执行前，部门负责人需与财务部门沟通，确保预算执行的准确性和合规性；预算执行过程中，任何超出预算的支出需事先经过批准；部门负责人要加强对预算执行的监管，确保预算依照计划执行；若实际支出超出预算的10%以上，部门负责人需向财务部门解释原因，并接受审计。2.3财务预算评估与反馈2.3.1预算评估定期评估预算执行情况，分析预算与实际情况的差别；对偏差原因进行深入分析，并提出改进措施。2.3.2预算反馈各部门负责人应定期向上级报告预算执行情况，包含执行结果和偏差原因；财务部门负责汇总和分析各部门的预算执行情况，并向企业高层供应最新的财务预算情况。3.财务报销管理3.1报销范围和标准3.1.1报销范围合理、必需、与工作相关的费用可以报销；具体的报销范围由公司规定或相关管理制度明确。3.1.2报销标准报销标准应符合国家法律法规和公司规定；不同费用项目的报销标准需与市场价格保持全都。3.2报销流程3.2.1报销要求出差报销：提交出差申请单，并经上级审批；出差结束后，填写出差报销单，附上相关费用票据和行程表；报销单需在规定时间内提交给财务部门。日常费用报销：填写费用报销单，明确费用项目和金额，并附上相关票据；报销单需在规定时间内提交给财务部门。3.2.2报销审批财务部门负责对报销单进行审查和审核；依据公司制度，报销单需经过相关部门负责人审批，并可由财务部门负责人最终审批。3.2.3报销核销财务部门对已批准的报销单进行核销，并及时予以报销。3.3报销记录和报销凭证归档财务部门对报销记录进行集中管理，并依法保管肯定时间；报销凭证需按规定归档，以备日后审计、查账等需要。4.监督与责任4.1监督机制内部审计部门负责对财务预算与报销管理的监督和评估；定期进行内部审计工作，检查预算执行情况和报销记录的合规性。4.2违规处理发现违反财务预算与报销制度的行为，将依据公司相关规定进行处理，包含但不限于通报批判、经济惩罚、停职检查等。5.附则本制度由财务部门负责解释；对于本制度未尽事宜，将