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文档简介
供应链金融供应链金融业务模式及风险控制供应链的定义二库存融资三预付款融资一应收账款融资供应链的定义四战略关系融资五供应链金融的风险控制Step1:学习导入任务背景:X校毕业生制造惊天大案,涉案99亿2014年1--7月,毕业于XX大学、从商多年的任某伙同犯罪嫌疑人闫某利用其控制的泰安某化工有限公司等三家公司,虚构贸易背景,使用伪造的某石化公司华北分公司公章及法人章,与某银行济南分行、某银行泰安分行等多家银行签订三方保兑仓协议,骗取多家银行开具银行承兑汇票,票面总金额99亿余元。
(1)该案例中是什么供应链金融模式?(2)该供应链模式存在哪些风险?任务step2知识学习一、
应收账款融资应收账款融资概念应收账款融资,是指资金的需要人(即筹资人,一般为供应商)将赊销而形成的应收账款有条件地转让或质押给专门的融资机构,由其为企业提供融通资金、债款回收、销售分户账管理、信用销售控制以及坏账担保等单项或多项金融服务,从而使以赊销为方式的企业得到所需资金,加快资金的周转。应收账款质押一、
应收账款融资风险要点:应在《应收账款质押登记公示系统》内登记,避免重复质押供货商和加工企业之间应有长期稳定贸易关系货物应有明确验收标准,交割标准,准确付款依据供应商发货后,银行方应定期、不定期与生产企业进行对账核心企业付款应转入银行方监管的专用账户资料来源:中信建投证券研究发展部应收账款保理保理业务流程图分类标准具体分类详细描述是否通知买方转让事宜公开型(明保理)应收债权转让一经发生,卖方立即以书面形式将债权转让事实通知买方,指示买方将应付款项直接给付保理商隐蔽型(暗保理)债权转让一经发生,卖方在转让之时并不立即通知买方是否保留对卖方追索权有追索权(回购型)是指到期应收账款收不回时,保理商保留对企业的追索权,出售应收账款的企业要承担相应的坏账损失无追索权(买断型)企业将贸易型应收账款,通过无追索权形式出售给专业保理商或银行等金融机构,从而获得一种短期融资额度是否可循环使用非循环额度对已发生的特定的一笔或者若干笔商务合同项下的应收债权而设立,额度使用完毕后,即不再使用循环额度卖方将买方在一定期限内的特定应收债权转让给保理商,保理商在买方或卖方的最高综合授信额度内为卖方核定的在有效期内可循环使用的应收债权融资额度,循环额度存在有效期保理分类出口应收账款池融资模式出口应收账款池融资12
库存融资类型库存融资又称为存货融资,是企业以存货作为质押向金融机构办理融资业务的行为,是第三方物流企业提供的一种金融与物流集成式的创新服务。二、
库存融资静态抵质押授信融资二、
库存融资静态抵质押授信业务流程动态抵质押授信融资二、
库存融资动态抵质押授信业务流程标准仓单质押
标准仓单是一种标准化的提货凭证,一般是由交易所统一完成入库商品的验收、确认后,用于货主提取商品的凭证。二、
库存融资标准仓单质押流程普通仓单质押二、
库存融资普通仓单质押流程三、
预付款融资预付款是买方为表明自己履行合同的诚意,在交易合同签订后即向卖方支付一定金额的资金。此方式不利于买方,一般在交易货物供不应求时采用。买方要负担商业风险、积压资金,实际上是向卖方提供信贷;而卖方在发货前就收到货款,有利于资金周转,也无商业风险。预付款是一种支付手段,其作用:①解决合同一方周转资金短缺问题。②表明履行合同的诚意。(1)先票/款后货授信融资模式简介:先票/款后货是存货融资的进一步发展,是指客户(买方)从银行取得授信,在缴纳一定比例保证金的前提下,向卖方议付全额货款;卖方按照购销合同以及合作协议书的约定发运货物,货物到达后设定抵押作为银行授信的担保。三、
预付款模式(1)先票/款后货授信三、
预付款模式先票/款后货授信业务流程(2)保兑仓融资模式/担保提货融资模式简介:企业在供应链中居于核心地位,而且与银行进行良好的合作,由银行对供应链上的多个中小企业提供授信融资,目前广泛应用于供应链管理比较成熟的行业,如制造业、通信业等,并有相应的准入和退出制度。该模式的应用必须有一个重要基础,即核心企业与银行方面进行数据信息共享,配合银行的授信环节。三、
预付款模式(2)保兑仓融资模式/担保提货三、
预付款模式保兑仓融资模式(3)国内设备买方信贷融资模式融资模式简介:核心制造企业与供应链上的中小企业签订买卖合同,由于供应链企业规模比较小,缺乏足够的资金采购相应的原材料及相关设备,由商业银行根据双方的买卖合同,对供应链上的企业进行授信贷款,用于购买制造业的生产设备的一种融资模式。模式特点:
1.融资主体。该模式的融资主体是使用大型设备中小生产企业。
2.担保方式。该模式的担保方式一般为设备(固定资产)抵押,在有关部门登记即可,核心企业承担一定的回购责任。
3.融资工具不同。该融资模式的基本融资工具为中长期贷款(期限较长)。三、
预付款模式(3)国内设备买方信贷融资模式三、
预付款模式国内设备买方信贷融资业务流程(4)进口信用证项未来货权质押授信进口信用证项未来货权质押授信,是指商业银行根据进口商的书面申请,在进口商根据授信审批规定交纳一定比例保证金后,对减免保证金部分以信用证项下的未来货权作为质押而开立信用证,并通过控制信用证项下单据所代表的货权,来控制进口商的买卖行为,货物到港后可以转换为存货质押授信。
三、
预付款模式
三、
预付款模式进口信用证项未来货权质押授信业务流程四、
战略关系融资战略关系融资业务流程融资模式关系结构图供应链金融业务模式总结供应链金融五、
供应链金融风险控制金属贸易融资骗贷事件据媒体报道,贸易商利用同一批货从青岛港大港分公司辖区内的几家仓储公司开具不同仓单,通过重复质押仓单骗取银行贷款,涉案金额超百亿元。仅“德正资源”及其关联公司在18家银行的贷款金额就超过160亿元。其中,中国银行、中信银行、恒丰银行、中国农业银行日照银行、兴业银行、招商银行、华夏银行、潍坊银行、中国建设银行、威海银行、光大银行齐鲁银行13家银行,针对德正系起诉的立案金额就已达到近52亿元。
风险防控是做好供应链金融的永恒话题钢贸信贷风波正常情况下,钢贸商将钢材放在一个仓库里,开具仓储证明,向一家银行贷款获得融资。然而,钢贸商再将这批钢材运送到另一个仓库,再次开具仓储证明,同一批货物又可以向另外一家银行贷款。这样一来,如果钢材是价值1亿元的货物,以在一家银行可以货到4亿元来计算,辗转10家仓库,就可以从银行贷到40亿元,而货物的数量不变,贷款的额度增加,贷款的风险增加。另外一些钢贸商干脆联合存储仓库开具假仓单,从银行骗取贷款。银行因相互之间的竞争而忽视了风险防范,最终坏账数额巨大,损失惨重。
风险防控是做好供应链金融的永恒话题
(1)分析其是何种供应链金融模式?(2)案件产生的原因是什么?(3)应如何控制风险?任务华东钢贸事件,青岛骗贷案,都属于供应链金融业务供应链金融不仅提供了一种新的融资方式,更提供了风险防控的新挑战,不了解供应链金融的风险防控理念、方法,不要做供应链金融,风险防控的能力,是做好供应链金融的核心竞争力供应链金融贷前风险评估供应链金融贷前风险评估供应链风险评估借款人风险评估操作流程风险评估为了减少供应链金融贷前风险,必须对供应链上各个企业进行风险评估,整合供应链上资金流、信息流和物流数据,利用大数据分析,提前做好防控措施,主要包括借款人风险评估,供应链风险评估,操作流程风险评估;供应链金融贷后风险管控主要方法供应链金融贷后风险管控,就是加强贷后资金流向、用途等方面的监管,对供应链内部资金的使用、结算等进行信息化管理,实现实时跟踪,防止资金挪作他用或者资金外流等,一旦发现问题应及时予以纠偏,防止和减少风险案件的发生。供应链金融贷后风险管控主要方法物流控制信息跟踪资金监控Step3:任务实施A铜业公司是外商投资企业,具有工艺先进、管理先进的技术优势,且订单充足,履约能力强。目前已完成基础生产线投资,需投入较多流动资金扩大产能,但因流动资金严重不足,导致企业由大型生产型渐变为来料加工型企业,利润较薄,同时产能不足,连续三年亏损。且已将厂房、设备等有效资产抵押在其他银行申请了中长期贷款,也难以找到有效担保人提供担保。A铜业公司亟需不同于传统担保模式的、低版本的、额度较大的流动资金贷款以扩大产能,达到规模效益。B银行经过分析认为,铜加工业属于资源型朝阳产业,产品热销,铜加工企业需要资金密集、达到规模经济。而A铜业公司上游均为知名大型企业,难以取得赊销信用支持,但也拥有下游较为分散、销售按时回款、订单充足和交易链条清晰、交易对手资信可靠的优势,可利用交易环节的改善、金融产品的灵活运用和对交易对手的自行捆绑,构建“封闭运行、单笔操作”的融资条件,达到贸易融资的要求。于是B银行针对A铜业公司不同的贸易背景,为其量身制定了多套融资解决方案:1.境内销售C(XX信息电缆厂):采用国内保理模式。A铜业公司在授信额度内向银行申请应收账款转让,银行受让应收账款,并共同通知电缆厂,电缆厂确认对应收账款后,银行向A铜业公司发放融资贷款。应收账款到期后,电缆厂直接将款项汇入银行指定账户;银行扣除融资款,余款划入A铜业公司账户。2.境内采购D(XX化工厂):采用存货质押模式,对于无法签订三方协议的上游化工厂,由银行、A铜业公司与银行指定仓储机构签订仓储监管协议,客户将存货质押给银行,仓储机构24小时不间断监管。并由银行向A铜业公司提供授信,款项直接支付给上游化工厂。在客户补交款项赎货后,银行向仓储机构发出放货指令。3.境内采购E(XX供货商)采用商业承兑汇票保贴+票据代理贴现模式。银行与上游供货商及A铜业公司签订三方协议,预先设定A铜业作为商业承兑汇票贴现代理人,代理上游供货商背书,然后凭商业承兑汇票和保函向银行申请贴现。贴现后银行直接将贴现款转入上游公司指定账户。4.境内销售F(XX漆包线厂):采用未来提货权质押模式。银行直接向A铜业公司的下游漆包厂授信,款项用于向A铜业公司订购裸铜线。银行、X铜业公司与银行指定仓储监管机构签订仓储监管协议,A铜业公司将产品随产品生产进度逐步移交
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