《旅游企业筹资管理》课件

旅游企业筹资管理旅游企业筹资管理是旅游企业经营管理的重要组成部分，关系到企业的生存发展。课程大纲旅游企业筹资管理概述旅游企业筹资管理的重要性，并介绍课程的主要内容。旅游企业筹资渠道探讨旅游企业常用的融资方式，如银行贷款、股权融资、债券融资等。融资风险与管控分析旅游企业融资过程中可能遇到的风险，并提出风险管理策略。融资成本与结构介绍融资成本的计算方法，并探讨如何优化融资结构。旅游企业筹资的现状与挑战融资需求增长旅游业发展迅速，企业需要更多资金来支持扩张、创新和提升服务质量。融资渠道有限传统银行贷款门槛高、审批流程长，难以满足旅游企业的快速融资需求。融资成本上升利率上升、担保要求提高，增加了旅游企业筹资成本，压缩了利润空间。竞争加剧旅游市场竞争激烈，企业需要不断创新和提升竞争力，需要更多资金来支持研发和营销。旅游企业筹资的主要渠道银行贷款银行贷款是旅游企业最常用的融资渠道之一，拥有低成本、期限长等优势。股权融资股权融资通过出售公司股权获得资金，可以为旅游企业带来新的投资者和管理经验。债券融资债券融资通过发行债券筹集资金，为旅游企业提供额外的资金来源，但需要承担相应的债务风险。银行贷款旅游企业贷款特点旅游企业贷款需要满足特定条件，例如经营期限、盈利能力、抵押物等。银行会评估旅游企业的财务状况，经营风险，并根据实际情况制定贷款利率、期限和金额。银行贷款的类型流动资金贷款固定资产贷款项目贷款信用贷款股权融资11.概念股权融资是指企业通过发行股票，吸引投资者投入资金的方式，获得长期资金。投资者成为股东，参与企业经营，分享利润。22.优势股权融资可以降低企业财务风险，提升企业信誉，促进企业持续发展。33.劣势股权融资需要企业放弃部分控制权，股权结构调整可能导致经营决策困难。44.常见方式主要包括首次公开发行（IPO）、增发股票、定向增发等。债券融资发行债券旅游企业可通过发行债券筹集资金。发行债券需要满足一定条件并进行严格的审批流程。债券投资旅游企业还可以通过投资其他企业的债券获取收益，但需要进行风险评估和控制。信托融资1专业机构信托公司作为专业机构，具备丰富的金融经验和专业知识，能够为旅游企业提供个性化的融资方案。2资金来源多元信托公司能够整合银行、保险、基金等多种资金来源，为旅游企业提供充足的资金支持。3风险分散信托融资模式能够有效分散资金风险，降低旅游企业财务风险。4灵活度高信托融资方式灵活多样，能够根据旅游企业的具体情况进行定制，满足个性化需求。租赁融资航空租赁航空公司租赁飞机，降低运营成本。汽车租赁企业租赁车辆，节省资金。设备租赁企业租赁生产设备，提高效率。融资租赁定义租赁公司购买资产，将资产租赁给承租人使用。承租人支付租金，最终获得资产所有权。特点融资租赁是一种融资方式，帮助企业获得所需资产。租赁期满后，企业可以选择购买租赁资产，或继续租赁。优势降低初始投资成本，节约资金。灵活的租赁期限，满足企业不同需求。劣势租金支出较高，长期使用成本增加。企业无法获得资产的所有权，限制发展空间。基金投资专业性基金管理公司拥有专业的投资团队，能够对市场趋势进行深入分析，并制定合理的投资策略。多元化基金投资可以将资金分散到多个项目，降低投资风险，并提高收益率。流动性基金投资可以随时进行买卖，能够及时调整投资组合，满足投资者的资金需求。收益潜力基金投资可以通过专业管理和市场波动，实现资本增值，创造更高的投资回报。众筹融资平台类型多样旅游众筹平台包含股权众筹、奖励众筹、捐赠众筹等，满足不同项目需求。项目丰富多元涵盖旅游产品开发、体验式旅游、目的地建设、民宿酒店等领域。宣传推广灵活社交媒体、网络平台、线下活动等渠道，扩大项目曝光率。融资成本的计算与管理1定义与分类融资成本指企业为筹集资金所支付的各种费用2计算方法常用的方法包括加权平均资本成本法、边际资本成本法3管理策略优化资本结构、降低融资成本、提高资金使用效率融资成本是旅游企业进行筹资决策的重要指标，影响着企业的盈利能力和财务风险。融资结构的优化1降低融资成本通过调整融资结构，可以降低企业的平均融资成本，提高企业的盈利能力。2提高偿债能力合理的融资结构可以增强企业的偿债能力，降低企业面临的财务风险。3增强企业竞争力优化融资结构可以帮助企业获得更充足的资金，增强企业的竞争力，促进企业发展。融资风险的识别与管控风险识别识别各种潜在风险，例如利率风险、汇率风险、信用风险等等。风险评估对每项风险进行评估，包括风险发生的可能性、风险带来的损失程度，以及风险对企业的影响。风险控制根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，例如设定风险容忍度、建立风险管理制度等等。风险监控持续监控风险状况，及时调整风险控制措施，确保风险处于可控范围。筹资管理的流程与要点1融资决策评估项目可行性，确定资金需求。2融资方案设计选择融资渠道，确定融资方式。3融资执行与金融机构洽谈，签署融资协议。4融资管理定期跟踪资金使用情况，控制融资风险。筹资管理流程涉及多个环节，每个环节都需要细致规划和严格执行。例如，在融资决策阶段，需要综合考虑项目风险、回报率和资金成本等因素，才能做出科学合理的决策。资金预算与使用计划预算编制根据企业发展战略、经营目标和市场环境，制定年度或中期资金预算。资金分配将预算资金分配到不同的业务部门和项目，明确资金的使用方向和用途。使用计划制定资金使用计划，详细规划资金的投入时间、使用方式和预计回报，确保资金使用效率。跟踪控制定期跟踪资金使用情况，及时发现偏差，并进行调整和控制，确保资金使用符合预算计划。资金调度与控制资金计划制定合理的资金使用计划，确保资金按计划使用，避免资金闲置或短缺。资金预算定期进行资金预算，控制资金支出，提高资金使用效率。资金监控实时监控资金流入流出，及时发现问题，采取有效措施。资金协调协调各部门资金需求，确保资金合理分配，避免资金浪费。应收账款管理11.应收账款的催收旅游企业应收账款催收是一个重要环节，有助于降低坏账损失，提升资金周转效率。22.应收账款的核销当应收账款确实无法收回时，需要进行核销，以确保账务的真实性。33.应收账款的风险控制旅游企业应建立完善的应收账款管理制度，加强风险控制，防范坏账风险。44.应收账款的融资旅游企业可以通过应收账款质押、保理等方式，将应收账款转化为流动资金。存货管理库存控制合理控制库存规模，降低储存成本。通过科学的库存管理方法，确保及时满足生产和销售需求，同时避免因库存积压而造成的损失。存货周转率定期分析存货周转率，提高资金使用效率。通过优化采购计划，降低库存积压，提高存货周转效率，释放资金流。存货盘点定期进行存货盘点，准确掌握库存状况，有效控制库存风险。定期盘点可以及时发现库存差异，进行核查和追溯，降低损失。存货成本控制严格控制存货采购成本，降低储存成本，提高存货管理效益。通过优化采购流程，选择优质供应商，降低采购成本，提高存货管理效益。固定资产管理投资决策合理规划投资方向，选择合适的投资项目，控制投资风险，提高投资效益。资产维护定期检查和维护，确保资产安全可靠，延长使用寿命，降低折旧成本。资产处置对报废、闲置、低效的资产进行评估、处置，回收资金，提高资金周转效率。内部控制建立健全固定资产管理制度，加强内部控制，防止资产流失、损坏和浪费。税收筹划税收优惠利用税收优惠政策，降低企业税负，例如减免税、税收抵免等。税收风险管理预测和规避潜在税收风险，如提前筹划、合理避税，避免税务纠纷。税收筹划方案制定合理的税收筹划方案，如税收结构优化、合理安排资金流向等。投资决策分析1评估回报率计算投资回报率，评估投资的盈利能力。2评估风险识别投资项目中的风险，量化风险水平。3敏感性分析评估关键因素变化对投资收益的影响。4投资决策根据分析结果，做出投资决策。投资决策分析是旅游企业进行投资项目决策的重要环节。通过科学的分析评估，旅游企业可以有效地降低投资风险，提高投资回报率。投资组合管理1资产配置合理分配不同类型资产2风险控制降低投资组合整体风险3收益最大化实现投资组合最大收益4动态调整根据市场变化调整投资策略投资组合管理是将不同的投资标的组合在一起，以实现投资目标，并尽可能地降低投资风险。投资组合管理涉及资产配置、风险控制、收益最大化和动态调整等方面。资本结构管理确定目标资本结构根据企业发展战略和财务目标，制定合理的资本结构目标，并通过调整债务和权益比例来实现。分析财务风险评估不同资本结构对企业经营风险和财务风险的影响，选择最优的资本结构以降低风险。优化融资组合根据企业自身情况，灵活运用各种融资方式，以降低融资成本，提高资金利用效率。持续监控与调整定期评估资本结构状况，并根据市场变化和企业自身情况进行调整，以保持资本结构的合理性和稳定性。现金流管理1预测现金流准确预测现金流入和流出，制定合理的资金预算计划，以应对未来可能出现的资金缺口或盈余。2优化现金流通过优化经营活动、投资活动和筹资活动，提高现金流入，降低现金流出，改善企业的现金流状况。3控制现金流建立健全的现金流管理制度，加强对现金流的监控和管理，确保资金安全，提高资金使用效率。资金筹集的法律风险管控1合同审查确保合同条款合法合规2尽职调查评估投资项目风险3信息披露及时公开相关信息4法律咨询寻求专业法律意见旅游企业应重视法律风险管理，确保融资行为合法合规，避免法律纠纷。并购重组中的融资策略收购目标评估评估目标公司的财务状况、市场竞争力以及潜在风险，判断其是否值得收购。融资方案设计根据并购目标和自身财务状况，设计合理的融资方案，确保资金充足且成本可控。融资渠道选择选择合适的融资渠道，例如银行贷款、股权融资、债券融资等，并根据自身情况进行组合。融资谈判与执行与金融机构进行谈判，确定融资条件，并签署相关协议，完成融资过程。企业上市与增发融资1上市准备完成IPO前的各项准备工作，如财务审计、法律咨询等2首次公开发行（IPO）发行股票，并在证券交易所上市3增发融资在上市后进行的融资，可用于公司发展或偿还债务上市可以让企业获得更大的融资渠道和更低的融资成本，也能够提升企业的知名度和市场影响力。增发融资可以为企业提供持续发展的资金支持，帮助企业进行扩张、创新、收购等。国际化背景下的融资管理1多元化融资渠道旅游企业可选择海外银行贷款、国际债券市场融资、国际基金投资等多种融资渠道，拓宽资金来源。2跨境资本流动在国际化背景下，旅游企业需要关注跨境资本流动风险，制定有效的风险管控