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文档简介

审计管理制度第一章总则为了让公司的审计管理更上一个台阶，确保审计工作既规范又有效，同时也符合相关法律法规和公司内部的管理要求，我们特意制定了这份审计管理制度。审计其实是公司治理中不可或缺的一部分，主要是通过对财务活动和经营管理的独立审查与评估，来提升公司的透明度和运营效率，确保公司资产的安全。第二章适用范围这份制度适用于公司所有员工和各个部门的审计活动，涵盖财务审计、内部控制审计、合规审计以及专项审计等。所有与审计相关的事项都得遵循这份制度的规定。第三章审计管理目标1.确保公司财务信息真实、准确、完整。2.评估内部控制的有效性，及时发现并整改潜在风险。3.确保公司遵循相关法律法规和内部规章制度。4.提高资源使用效率，降低运营成本。5.为管理层提供决策支持，助力公司持续健康发展。第四章审计工作职责4.1审计委员会审计委员会负责整体监督审计工作，确保审计活动的独立性和客观性，并定期向董事会报告审计情况，提出改进建议。4.2内部审计部内部审计部负责具体的审计实施，包括制定审计计划、执行审计程序、撰写审计报告和跟踪审计整改等。4.3各部门负责人各部门的负责人需要积极配合审计工作，提供必要的支持和信息，确保审计顺利进行。4.4全体员工所有员工都应遵循审计相关规定，配合审计人员的工作，提供真实、完整的信息。第五章审计流程5.1审计计划内部审计部根据年度工作计划和风险评估结果，制定详细的审计计划，明确审计的范围、目标、方法和时间安排，并报审计委员会审批。5.2审计实施1.准备阶段：审计人员需收集相关背景资料，了解被审计单位的经营状况和内部控制情况。2.现场审核：审计人员要对财务数据、业务流程及相关文件进行现场审核，确保信息的真实性和完整性。3.访谈及询问：通过访谈相关人员，获取必要的信息和意见，深入了解业务流程和内部控制的实际执行情况。5.3审计报告审计完成后，审计人员需撰写审计报告，内容包括审计目的、审计范围、审计发现、整改建议及审计结论。审计报告应提交审计委员会和相关部门。5.4整改跟踪被审计部门需在规定时间内对审计报告中的问题进行整改，并将整改情况反馈给内部审计部。内部审计部应对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位。第六章监督机制6.1内部监督内部审计部应定期对各项审计工作的落实情况进行监督检查，确保制度的执行情况符合预期目标。6.2外部监督公司应定期邀请外部审计机构对财务报表及内部控制进行审计，并根据外部审计结果提出改进建议。6.3反馈机制公司应建立审计反馈机制，定期收集各部门对审计工作的意见和建议，持续改进审计工作流程和管理制度。第七章附则7.1制度解释本制度由内部审计部负责解释，任何未尽事宜应根据相关法律法规及公司其它规章制度进行处理。7.2生效日期本制度自发布之日起实施，所有员工应遵守本制度的相关规定。7.3修订流程如需修订本制度，应由内部审计部提出修订建议，经审计委员会审核批准后方可实施。第八章附件1.审计计划模板2.审

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