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文档简介
第3章工程建设项目决策过程著名的长江三峡工程历经70年的分析论证、50年的勘探、30年的规划,于1992年4月全国人大七届五次会议通过《关于兴建长江三峡工程的决议》,按照1993年5月末的中国物价水平测算静态投资为900.9亿元人民币,建设周期长达17年,由此可见,建设项目的决策分析与评价是一项复杂的系统工程,时间、地点、环境等因素构成了约束条件。因此,只有通过定性和定量的计算分析和综合评价,才能最后定项目、定地点、定方案、作出科学的决策。return项目构思构思选择D情况分析及问题定义提出目标因素和目标系统设计项目定义项目审查D项目建议书可行性研究D项目任务书反馈环境和情况调查图2-1项目前期策划过程3.1工程建设项目的构思工程项目的构思是一种概念性策划,它是企业在系统目标的指向下,从现实和经验中得出项目策划的前提和基础,在此基础上形成项目的大致策划轮廓,对这些策划的轮廓进行论证和选择才形成项目的构思。工程项目的构思和选择工程项目的构思项目构思不是凭空捏造,而是以经济发展与市场背景社会发展为前提,在分析、预测和比较的基础上形成的。这些依据主要是:(1)国民经济中长期发展规划,行业和地方发展规划;(2)国家、行业和地方产业发展政策;(3)市场需求情况和市场需求因素变化趋势(4)社会人文需求潜在的变化(5)国家、地方财政税收制度;(6)多元经济利益关系、区域经济格局与建设条件;(7)资金条件与来源渠道、资源条件及其政策;(8)环境保护要求与政策规定;(9)技术条件及其发展优势;(10)建筑市场、投资环境、建设政策与技术标准、规范和规程项目构思是对项目机会的捕捉。人们对项目机会必须有敏锐的感觉。项目的构思是丰富多彩的,有时甚至是“异想天开”的,必须作选择:淘汰那些明显不现实或没有实用价值的构思;由于资源的限制,即使是有一定可实现性和实用价值的构思,也不可能都转化成项目,必须在许多项目机会中优选。
充分发挥“构思-环境-能力”之间的平衡3.2工程建设项目的目标设计1、目标管理方法(MBO-managementbyobjectives)建筑工程项目管理采用目标管理方法:(1)在项目实施前就必须确定明确的目标,精心论证,详细设计、优化和计划。--目标刚性
(2)项目先设立总目标,再采用系统方法将总目标分解成子目标和可执行目标。(3)将项目目标落实到责任人,将目标管理同职能管理高度地结合起来,建立由上而下,由整体到分部的目标控制体系,并加强对责任人进行业绩评价。(4)将项目目标落实到项目的各阶段,保证项目在全生命期中目标、组织、过程、责任体系的连续性和整体性。2.目标因素的来源目标因素通常由如下几方面决定:(1)问题的定义,即各个问题的解决程度,即为目标因素。项目产品的市场占有额;拟解决多少人口的居住问题,高速公路所要达到的行车速度等;(2)有些边界条件的限制也形成项目的目标因素,如资源限制,法律的制约、项目相关者(如周边组织)的要求等。(3)许多目标因素是由最高层设置的,上层战略目标和计划的分解可直接形成项目的目标因素。3.目标系统结构项目目标系统至少有如下三个层次:(1)系统目标,通常有,功能目标、技术目标、经济目标、社会目标、生态目标。(2)子目标,为系统目标的说明、补充。生态目标可以分解为废水、废气、废渣的排放标准、环境的绿化标准、生态保护标准。(3)可执行目标,为子目标的细化。为达到废水排放标准所应具备的废水处理装置规模、标准、处理过程、技术等。例如:某高速公路目标设计
总体目标:建成处于国内领先水平的,能展现沿线现代化风貌的标志性高速公路工程,全长:273公里。
(一)功能目标
1.交通功能(问题的解决程度)。
(1)正常运营后,2000年日平均交通量将达2万辆,2010年日平均交通量达5.5万辆,设计的最大交通量6万辆。
(2)设计最高时速为120km,两地间的行车时间由原来的10小时缩短为3-4小时。
2.服务功能要求。全线设6处服务区,有较为齐全的人、车服务系统,完成:
(1)汽车服务功能要求:加油、汽修、停车、洗车等;
(2)旅客服务功能要求:休息、卫生、购物、餐饮等。3.安全功能:降低事故发生率,为保证车辆快速安全行使,全线设有齐全的交通安全设施。4.交通管理功能
(1)监控系统要求(略)
(2)通信系统要求(略)
(3)事故排障系统要求:达到确定的事故排障能力和排障速度要求,设置巡逻车辆和排障车辆,以及每公里1部报警电话。
(4)收费系统要求(略)
(5)供电系统要求(略)
(6)照明系统要求(略)
(7)公路的运行维护系统要求。(二)技术目标总体目标:符合我国高速公路的设计规范标准。1.
全封闭,全立交,高速公路全长约XXX公里。
2.路基宽26m,中央分隔带宽3m,双向四车道。
3.按照我国高速公里标准确定:
(1)路线
(2)路基要求
(3)路面要求
(4)桥梁涵洞要求
(5)互通式立交要求(三)经济目标1.总投资(建设成本):项目总概算为XX亿元人民币。
2.
预计2000年前建成通车,本高速公路为收费道路,在各个互通立交上设收费站。持续经营30年,其收益现值为XX亿元。
3.
预计X年收回投资,项目内部收益率为Y%。
4.投资结构。采用股本融资和债务融资,包括国家股、法人股以及银行贷款。(四)社会目标
1.构建沿途6城市一个统一的经济带,
加快地区经济的发展。预计国民经济的
产出效益为投入的X倍。
2.带动沿线旅游业、餐饮业的发展。
3.促进铁路部门提高列车运行速度,改善服务。
4.创造良好的投资环境,改善地区投资形象。
5.邮电业以高速公路为依托开通快速邮路。
6.促进劳动就业的程度。
7.改善交通环境,减少事故发生率。(五)生态目标:符合我国环境保护法的要求
1.环保绿化。为净化空气,美化环境,中央分隔带、边坡均设计草皮绿化,服务区要单独进行绿化和景观设计。
2.高速公路和服务区污染治理要求。
3.公路周围景观要求。使高速公路路、桥、构筑物相互配合,并与沿途山水地貌和沿线环境协调。某高速公路目标系统图3.3工程建设项目建议书项目建议书
项目建议书是指建设筹建单位或者项目法人,根据国民经济的发展、国家和地方的中长期规划、产业政策、所在地的内外部条件,提出的某一具体项目的建议文件,是对拟建项目提出的框架性的总体设想。项目建议书是由项目投资方向主管部门上报的文件,目前广泛应用于国家的立项审批中。它从宏观上论述项目设立的必要性和可能性,把项目投资变为概略的投资建议。它可以减少项目选择的盲目性,为下一步可行性研究打下基础。在我国现行的建设程序中,项目建议书的工作实质可以看成是投资机会研究,这一阶段的主要任务是提出工程项目投资方向的建议,即在一个确定的地区和部门,根据对资源的了解和市场情况的调查和预测,选择建议项目,寻找有利的投资机会。3.4工程建设项目可行性研究3.4.1工程建设项目可行性研究含义
工程项目可行性研究是在项目是否决策建设之前,对项目有关的技术、经济、社会、环境等各个方面进行的调查研究,在技术经济上分析论证各种可能的拟建方案,研究在工艺技术上的先进性、适用性与可靠性,在经济上的合理性、有效性与可能性,进而对项目建成投产以后的经济效益、社会效益、环境效益等进行科学的预测和评价,为项目投资决策提供依据。3.4.2可行性研究的目的和作用
主要目的:避免投资决策失误;减小项目的风险性;避免项目方案的多变;保证项目不超支、不延误;对项目因素的变化心中有数;达到投资的最佳经济效果。主要作用:作为项目投资决策的依据;作为筹集资金和向银行申请贷款的依据;作为项目科研试验、机构设置、职工培训、生产组织的依据;作为向当地政府、规划部门、环境保护部门申请执照的依据;作为项目建设的基础资料、作为项目考核的依据。3.4.3可行性研究报告的编制可行性研究的程序与阶段划分
国外可行性研究工作分为投资机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究三个阶段。
可行性研究的阶段及其要求
研究阶段目的估算精度研究费用占投资总额的百分数所需时间(月)投资机会研究鉴别与选择项目,寻找投资机会±30%0.2%-1.0%1-2初步可行性研究对项目进行初步技术经济分析,筛选项目方案±20%0.25-1.25%2-3详细可行性研究进行深入细致的技术经济分析,多方案选优,提出结论性意见±10%大项目0.2%-1.0%小项目1.0%-3.0%3-6或者更长可行性研究报告的基本内容(一)实施要点(对各章节的所有主要研究成果的扼要叙述)(二)项目背景和历史1.项目的主持者;2.项目历史;3.已完成的研究和/或调查的费用。(三)市场需求和生产能力策划1.需求和市场2.销售预测和经销情况3.生产计划4.工厂生产能力的确定
(四)原材料投入1.原料;2.经过加工的工业材料;3.部件;4.辅助材料;5.工厂用物资;6.公用设施,特别是电力。(五)厂址选择(包括对土地费用的估计)
(六)项目设计
1.项目范围的初步确定;2.技术和设备:(1)按生产能力大小所能采用的技术和流程;(2)当地和外国技术费用的粗略估计;(3)拟用设备(生产设备、辅助设备、服务设施、备件、易损件、工具等)。(4)按上述分类的设备投资费用的粗略估计(本国货币和外币)。3.土建工程:(1)土建工程的粗略布置,建筑物的安排等(2)按上述分类的土建工程投资费用的粗略估算。(七)工厂机构和管理费用1.粗略的机构设置。2.管理费用估计。(八)人力1.人力需要的估计,细分为工人、职员,又分为各种主要技术类别(当地的及外国的);2.按上述分类的每年人力费用估计,包括关于工资和薪金的管理费用在内。(九)制订实施时间安排1.所建议的大致实施时间表;2.根据实施计划估计的实施费用。
(十)财务和经济评价
1.总投资估算,包括周转资金、固定资产需要量的估计,以及上述各种费用的估计;2.项目筹资,包括预计的资本结构、预计需筹措的资金以及利息;3.生产成本估计;4.项目的财务评价:(1)清偿期限;(2)简单受益率;(3)收支平衡点;(4)内部收益率。5.国民经济评价(1)项目换汇率和有效保护。(2)利用估计的加权数和影子价格(外汇、劳力、资本)进行大致的成本一利润分析;(3)经济方面的工业多样化;(4)创造就业机会的效果估计;(5)外汇储备估计。(十一)环境效益评价(十二)社会效益评价可行性研究中重点模块:一、建设项目经济评价
建设项目经济评价是采用现代经济分析方法,对拟建项目建设和经营期内投入的诸多经济要素进行调整、预测、研究、计算和论证,比较、选择和推荐最佳方案的过程。
建设项目的经济评价包括项目的财务评价和国民经济评价。财务评价是在国家现行的财税制度和价格体系的前提下,从企业(项目)的角度出发,计算项目范围内的财务效益和费用,分析项目的盈利能力和清偿能力,评价项目在财务上的可行性。(1)盈利能力分析;(2)清偿能力分析;(3)生存能力分析。(1)盈利能力评价指标1)静态指标A.投资回收期
投资回收期是指用投资带来的净收益偿还全部初始投资所需要的时间。按照考虑资金的时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。例题:基准投资回收期为9年,计算如下方案的静态投资回收期,并判断方案是否可行?Pt=6.38≤Pc=9,则方案可行B.总投资利润率
投资利润率是指项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或者项目生产期内的平均利润总额与项目总资金的比率,其计算公式为:投资利润率=年利润总额或者平均利润总额/项目总资金×100%C.资本金净利润率资本金净利润率是指项目达到设计生产能力以后的正常生产年份内平均净利润与项目资本金的比率,它反映投入项目资本金的盈利能力。(净利润指税后利润)资本金净利润率=年净利润或者平均净利润/项目资本金×100%2)动态指标
动态指标就是考虑了资金的时间价值的情况下,对项目或者方案的经济效益所进行的计算和度量。常用的经济评价动态指标有:(1)财务净现值;(2)财务内部收益率;(3)财务净现值率。A.财务净现值(FNPV)FNPV≥0,项目财务上盈利能力可以接受;FNPV<0,项目财务上不可行。B.财务内部收益率财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率,它是评价项目盈利能力的动态指标。其表达式为:若FIRR≥ic,项目财务上盈利能力可以接受;FIRR<ic,项目财务上不可行。C.财务净现值率(FNPVR)财务净现值率是财务净现值与全部投资现值之比,亦即单位投资现值的净现值。表达式为:FNPVR=FNPV/IpIp—投入总资金的现值FNPVR≥0时,项目可行;FNPVR<0,项目不可行。(2)偿债能力分析1)借款偿还期借款偿还期是指在国家财政规定及项目具体财务条件下,项目投产后以可用作还款的利润、折旧、摊销及其他收益偿还(最大能力还款)建设投资借款本金(以及未付建设期利息)所需要的时间。2)利息备付率
利息备付率=息税前利润/当前应付利息=(利润总额+当期应付利息)/当期应付利息
利息备付率可以分年计算,也可以按整个借款期计算,分年计算的结果更能反映项目的偿债能力。利息备付率至少应大于2;若低于1则表示没有足够的资金支付利息,偿债风险很大。3)偿债备付率
偿债备付率=可用于还本付息的资金/当期应还本付息额可用于还本付息的资金包括可用于还款的利润、折旧和摊销以及在成本中列支的利息费用;当期应还本付息额包括当期应还贷款本金及计入成本的利息额。偿债备付率至少应大于1;若低于1则表示没有足够的资金偿付当期债务,需通过短期借款偿付已到期债务。4)资产负债率资产负债率是指一定时点上负债总额与资产总额的比率,表示总资产中有多少是负债得到的。计算公式是:资产负债率=负债总额/全部资产总额×100%一般认为资产负债率的适宜水平在40-60%。5)流动比率
流动比率是指一定时点上流动资产与流动负债的比率,反映项目流动资产在短期债务到期以前可变为现金用于偿还流动负债的能力。流动比率=流动资产/流动负债×100%流动资产=现金+应收账款+存货一般认为流动比率为200%比较合适。6)速动比率速动比率是指一定时点上速动资产与流动负债的比率,反映项目流动资产中可以立即用于偿付流动负债的能力。速动比率=速动资产/流动负债×100%速动资产=流动资产-存货二、工程项目的国民经济评价国民经济评价是按照资源合理配置的原则,从国家整体角度考察项目的费用与效益,用货物的影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等经济参数,分析计算项目对国民经济带来的净贡献,评估项目的经济合理性,为项目的投资决策提供依据。财务评价和国民经济评价四种情况辨析:(1)项目财务评价可行,国民经济评价也可行,项目可行;(2)财务评价为不可行,国民经济评价为可行,项目关系到国计民生,对国家有重大意
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