安徽省长丰县2024-2025学年高中政治 第八课 财政与税收教案 新人教版必修1

安徽省长丰县2024-2025学年高中政治第八课财政与税收教案新人教版必修1主备人备课成员教学内容本节课的教学内容来自于新人教版高中政治必修1教材的第八课《财政与税收》。本节课主要内容分为两个部分：

1.财政：财政的概念、财政的收支、财政的作用等。

2.税收：税收的概念、税收的种类、税收的作用等。核心素养目标本节课的核心素养目标旨在培养学生的政治认同、公共参与和科学素养。通过学习财政与税收的相关知识，使学生能够：

1.理解并认同我国财政与税收的政策和实践，增强国家意识和责任感。

2.能够分析财政与税收对社会经济的影响，提高学生的科学素养和批判性思维。

3.学会运用财政与税收的知识，参与公共决策和公共事务，增强公共参与的能力。教学难点与重点1.教学重点

（1）财政的概念、财政的收支、财政的作用：掌握财政的基本概念，了解财政的收入和支出，理解财政在国家经济中的作用。

（2）税收的概念、税收的种类、税收的作用：掌握税收的基本概念，了解不同类型的税收，理解税收对社会经济的影响。

2.教学难点

（1）财政与税收之间的关系：理解财政和税收之间的内在联系，掌握财政收支平衡的原理。

（2）税收政策的设计与调整：了解税收政策的基本原理，掌握税收政策如何适应经济发展和社会公平的需求。

（3）税收对个人和企业的影响：分析税收对个人和企业的影响，理解税收如何调节收入分配和促进经济增长。

（4）税收征收与管理：了解税收征收的基本程序，掌握税收管理的原则和方法。

（5）税收法治：理解税收法治的意义，掌握税收法律关系和税收法律责任。

（6）税收筹划：了解税收筹划的概念，掌握税收筹划的方法和技巧。

（7）税收伦理：理解税收伦理的含义，掌握税收伦理的基本原则和规范。

（8）国际税收比较：了解不同国家的税收制度，比较其异同，提高学生的国际视野。学具准备Xxx课型新授课教法学法讲授法课时第一课时师生互动设计二次备课教学方法与手段1.教学方法

（1）案例分析法：通过分析具体的财政与税收案例，让学生深入了解财政与税收的实践应用，提高学生的实践能力和分析问题的能力。

（2）问题驱动法：教师提出与财政与税收相关的问题，引导学生进行思考和讨论，激发学生的学习兴趣和主动性。

（3）小组合作法：将学生分成小组，进行合作学习和探究学习，培养学生的团队合作能力和综合分析能力。

2.教学手段

（1）多媒体教学：利用多媒体课件和视频资料，生动形象地展示财政与税收的相关概念和理论，提高学生的学习兴趣和理解能力。

（2）在线教学平台：利用在线教学平台，提供丰富的财政与税收学习资源，方便学生自主学习和交流讨论。

（3）模拟实验：通过模拟税收征收和管理的过程，让学生亲身体验和理解税收的运作机制，提高学生的实践能力和创新思维能力。

（4）小组讨论：利用小组讨论的方式，引导学生主动参与课堂讨论，培养学生的思维能力和表达能力。

（5）互动问答：通过教师与学生的互动问答，激发学生的思维，提高学生的应答能力和思维敏捷性。

（6）课后作业：布置与财政与税收相关的课后作业，巩固学生所学知识，提高学生的应用能力和解决问题的能力。教学过程设计1.导入新课（5分钟）

目标：激发学生的学习兴趣和好奇心

过程：教师通过展示一些与财政与税收相关的实际案例，如新闻报道、社会现象等，引发学生对财政与税收的兴趣和思考，进而引出本节课的主题。

2.讲授财政与税收的基本概念（10分钟）

目标：使学生掌握财政与税收的基本概念

过程：教师通过讲解和举例，向学生介绍财政和税收的基本概念，如财政的含义、财政的收支、税收的种类等，帮助学生理解和掌握这些基本概念。

3.讨论财政与税收的关系（20分钟）

目标：培养学生分析问题和讨论的能力

过程：教师提出问题，引导学生进行小组讨论，探讨财政与税收之间的关系。学生在讨论中可以分享自己的观点和理解，互相交流和启发，培养学生的分析问题和讨论的能力。

4.学生小组讨论（10分钟）

目标：提高学生解决问题的能力

过程：教师提出与财政与税收相关的实际问题，让学生分组进行讨论，寻找解决问题的方法和策略。学生在讨论中可以互相合作，共同分析问题，并提出解决方案，提高学生解决问题的能力。

5.课堂展示与点评（15分钟）

目标：提升学生的表达能力和批判性思维

过程：每组学生将他们的讨论结果进行展示，其他学生可以对展示的内容进行点评和提问。通过课堂展示和点评，学生可以锻炼自己的表达能力和批判性思维，同时也可以从其他学生的点评中得到启发和反思。

6.课堂小结（5分钟）

目标：巩固学生所学知识

过程：教师对本节课的主要内容进行小结，强调财政与税收的重要性和作用，并提醒学生关注财政与税收在社会经济中的实际应用。学生可以通过小结来巩固所学知识，并思考如何将所学应用到实际生活中。知识点梳理1.财政的概念与分类

-财政的基本概念：国家财政是指国家的收入和支出的总和，是国家经济活动的重要组成部分。

-财政的分类：根据财政的收入来源和用途，可以分为税收财政、国债财政、国有资本经营财政等不同类型。

2.财政的收支

-财政收入：国家通过税收、收费、国有企业利润等途径获得的收入。

-财政支出：国家用于公共服务、社会福利、基础设施建设、国防等领域的支出。

3.财政的作用

-财政的作用：财政是国家调节经济、实现社会公平、保障国家安全的重要手段。

-财政的作用表现在：调节宏观经济、促进资源配置、实现公共服务均等化、保障社会福利等方面。

4.税收的概念与分类

-税收的基本概念：税收是国家依法向纳税人征收的一种强制性财政收入。

-税收的分类：根据征税对象和税率的不同，可以分为所得税、增值税、消费税、财产税等不同类型。

5.税收的征收与管理

-税收的征收：国家通过税务机关对纳税人进行税收征收，确保税收的合法、公平、高效。

-税收的管理：国家对税收收入进行管理和监督，确保税收资金的合理使用和有效监管。

6.税收的作用

-税收的作用：税收是国家调节经济、实现社会公平、保障国家安全的重要手段。

-税收的作用表现在：调节收入分配、促进经济增长、提供公共服务、维护社会稳定等方面。

7.税收政策的设计与调整

-税收政策的基本概念：税收政策是国家为了实现经济和社会发展目标而制定的税收制度和政策。

-税收政策的设计与调整：根据国家宏观经济发展需要，制定合理的税收政策，调整税收制度和税率，以适应经济发展和社会公平的需求。

8.税收对个人和企业的影响

-税收对个人影响：税收影响个人的收入水平、消费行为和社会福利状况。

-税收对企业影响：税收影响企业的成本结构、投资决策和经济效益。

9.税收筹划

-税收筹划的概念：税收筹划是指纳税人通过合法手段，合理安排财务事项，以减轻税收负担的行为。

-税收筹划的方法和技巧：通过选择合适的税收优惠政策、合理规划财务事项、利用税收筹划工具等方法，降低税收负担。

10.税收法治

-税收法治的概念：税收法治是指国家依法制定税收法律、法规，保障税收的合法性和合规性。

-税收法律关系和税收法律责任：明确税收法律关系中的权利义务，对违反税收法律的行为进行法律责任的追究。

11.税收伦理

-税收伦理的概念：税收伦理是指纳税人在纳税过程中应遵循的道德规范和行为准则。

-税收伦理的基本原则和规范：包括公平纳税、诚信纳税、社会责任等原则，引导纳税人遵守税收法律和道德规范。

12.国际税收比较

-不同国家的税收制度：了解不同国家的税收制度及其特点，比较其异同。

-国际税收筹划：了解国际税收筹划的原理和方法，探讨跨国纳税人的税收筹划策略。课堂小结，当堂检测1.课堂小结

-教师对本节课的主要内容进行总结，强调财政与税收的重要性和作用。

-引导学生思考财政与税收在国家经济和社会中的实际应用，激发学生的学习兴趣和主动性。

-提醒学生关注财政与税收政策的变动和实际问题，提高学生的社会意识和参与能力。

2.当堂检测

-教师设计一份当堂检测题，包括选择题、简答题和案例分析题等形式，覆盖本节课的主要知识点。

-学生独立完成检测题，教师进行现场批改或收取后进行批改。

-教师根据学生的答题情况，及时进行反馈和讲解，帮助学生巩固所学知识，并针对学生的薄弱点进行重点讲解和辅导。

-鼓励学生积极提问和参与讨论，教师及时解答学生的问题，帮助学生理解和掌握知识点。

-教师根据学生的检测成绩和平时表现，对学生的学习情况进行评估和记录，为后续教学提供参考和依据。内容逻辑关系1.重点知识点

-财政的概念与分类：国家财政是指国家的收入和支出的总和，是国家经济活动的重要组成部分。根据财政的收入来源和用途，可以分为税收财政、国债财政、国有资本经营财政等不同类型。

-财政的收支：财政收入包括税收、收费、国有企业利润等途径获得的收入；财政支出包括公共服务、社会福利、基础设施建设、国防等领域的支出。

-财政的作用：财政是国家调节经济、实现社会公平、保障国家安全的重要手段，具体表现在调节宏观经济、促进资源配置、实现公共服务均等化、保障社会福利等方面。

2.词、句

-财政：国家的收入和支出的总和，是国家经济活动的重要组成部分。

-税收财政：通过税收途径获得的财政收入，是财政的一种重要类型。

-国债财政：通过发行国债获得的财政收入，是财政的一种重要类型。

-国有资本经营财政：通过国有资本经营活动获得的财政收入，是财政的一种重要类型。

-财政收入：国家通过税收、收费、国有企业利润等途径获得的收入。

-财政支出：国家用于公共服务、社会福利、基础设施建设、国防等领域的支出。

-宏观调控：国家通过财政政策对宏观经济进行调节和控制。

-社会公平：财政通过调节收入分配、提供公共服务等方式，实现社会公平的目标。

-保障国家安全：财政通过合理配置资源、支持国防建设等方式，保障国家的安全。

3.板书设计

-财政的概念与分类

①财政：国家的收入和支出的总和

②财政分类：税收财政、国债财政、国有资本经营财政

-财政的收支

①财政收入：税收、收费、国有企业利润

②财政支出：公共服务、社会福利、基础设施建设、国防

-财政的作用

①调节宏观经济

②促进资源配置

③实现公共服务均等化

④保障社会福利典型例题讲解例题1：请分析财政收入和财政支出在国家经济中的作用。

答案：财政收入是国家通过税收、收费、国有企业利润等途径获得的收入，是政府履行职能和提供公共服务的物质基础。财政支出包括公共服务、社会福利、基础设施建设、国防等领域的支出，是政府调节经济、实现社会公平、保障国家安全的重要手段。财政收入和财政支出的平衡和有效管理，有助于促进国家经济的健康发展。

例题2：请说明税收在国家财政中的作用。

答案：税收是国家依法向纳税人征收的一种强制性财政收入，是财政收入的主要来源。税收在国家财政中具有重要作用，包括调节收入分配、促进经济增长、提供公共服务、维护社会稳定等。通过合理设计和调整税收政策，可以实现财政收支平衡，保障国家财政的稳定运行。

例题3：请分析税收对个人和企业的影响。

答案：税收对个人影响主要体现在影响个人的收入水平、消费行为和社会福利状况。税收会改变个人的收入水平，影响其消费决策和社会福利享受。税收对企业影响主要体现在影响企业的成本结构、投资决策和经济效益。税收会改变企业的成本结构和投资决策，影响其经济效益和竞争力。

例题4：请说明税收筹划的概念和意义。

答案：税收筹划是指纳税人通过合法手段，合理安排财务事项，以减轻税收负担的行为。税收筹划的意义在于帮助纳税人合理减轻税收负担，提高企业的经济效益和竞争力。同时，税收筹划也有助于提高纳税人的税收意识和法律意识，促进税收征管的规范化和法治化。

例题5：请分析税收伦理的概念和意义。

答案：税收伦理是指纳税人在纳税过程中应遵循的道德规范和行为准则。税收伦理的意义在于引导纳税人遵守税收法律和道德规范，促进税收征管的规范化和法治化。同时，税收伦理也有助于提高纳税人的税收意识和道德素质，维护社会公平和正义。反思改进措施（一）教学特色创新

1.引入实际案例：通过展示与财政与税收相关的实际案例，如新闻报道、社会现象等，激发学生的学习兴趣和好奇心，使学生能够更好地理解和掌握相关知识。

2.小组合作学习：鼓励学生分组进行合作学习和探究学习，培养学生的团队合作能力和综合分析能力。

3.运用多媒体教学：利用多媒体课件和视频资料，生动形象地展示财政与税收的相关概念和理论，提高学生的学习兴趣和理解能力。

（二）存在主要问题

1.学生参与度不高：部分学生在课堂讨论和活动中参与度不高，可能是因为对课程内容不感兴趣或者对相关知识掌握不足。

2.