《财税专业导论》教学大纲

《财税专业导论》教学大纲课程编号：0921001B课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课R学科基础课□专业核心课□专业提升课□专业拓展课总学时：16讲课学时：16实验（上机）学时：0学分：1考试类型：□考试R考查适用对象：财政学专业R是□否适合作为其他专业学生的个性化选修课先修课程：无一、教学目标本课程是针对财政学专业学生的引导性课程。本课程在对财政学专业人才培养方案进行全面解析的基础上，引导学生认识财政及其发展历程、财政在政治经济社会中的地位和作用，深入分析财政学专业财税专业类课程、会计类课程在人才培养中的意义。学生在学完本课程后要能够达到：对财政专业人才培养和自身努力方向有着比较明确的认识；对后续经济学、财税专业课程的价值有着切实的理解；通过资深教师深入浅出的讲解，提高学生专业意识和献身财政事业的自觉性。二、教学内容及其与毕业要求的对应关系教学内容主要包括：财政学专业介绍，财政及其发展、财政在政治经济社会中的地位和作用，以及财政学专业财税专业类课程、会计类课程在人才培养中的意义。课堂讲授上需要重点讲清楚财政与公共经济的关系、各门财政税收业务课程在财政专业人才培养中的意义等。重点内容会邀请校内外资深教师参与课堂教学。本课程主要采用课堂讲授配合PPT教学方式；要求学生浏览相关专业书籍并做读书笔记；该课程有利于强化同学对专业人才培养的认识，进一步明确学习目标和方向。三、各教学环节学时分配教学课时分配序号章节内容讲课实验其他合计1第一章财政税收专业介绍222第二章财政税收及其发展223第三章财政税收与经济的关系224第四章财政税收与政治的关系225第五章财政税收专业财政类课程解读226第六章财政税收专业税收课程解读227第七章财政税收专业会计类课程解读228复习和考试22合计1616四、教学内容第一章财政税收专业介绍一、培养目标本专业培养适应社会经济发展需要，具有国际化视野和创新能力，基础理论扎实、专业知识面宽、综合素质高，掌握现代经济分析方法和技术手段，具备公共经济、财政税收基本理论和业务技能，能够从事公共经济分析、财政税收管理及相关领域教学、科研、政策研究和实务操作的复合型高级专门人才。二、培养要求1.掌握通识教育类、学科基础类、专业基础类、专业类知识及相关学科知识，解释公共经济、财政税收领域的现象和问题，了解财税学科发展前沿，具有国际视野；2.能够对公共经济、财政税收及相关领域的问题进行判断、分析和研究，提出对策和建议，形成解决方案；3.能够恰当使用现代工具，对公共经济、财政税收领域数据信息进行收集和分析处理；4.能够使用书面和口头表达方式与国内外业界同行、社会公众就专业领域有效沟通与交流；5.具有团队协作意识，能够在财政学科及多学科团队活动中发挥个人能力，与他人协调合作；6.具有自主学习和终身学习意识，有创业创新能力及不断学习与适应发展的能力；7.具有人文素养、科学精神和社会责任感，熟悉专业领域政策及法律、法规，理解并遵守职业道德和职业规范。三、核心课程和课程模块学科基础课：政治经济学、微观经济学、宏观经济学、计量经济学、统计学、货币银行学、会计学、财政学专业必修：西方财政学（双语）、政府预算、国有资产管理、财务会计、财务管理、税收学、中国税制专业选修：地方财政学、公共部门财政管理（双语）、比较财政（双语）、公共项目评估、西方财政思想史、中国财政史、公债管理与投资、公共财政与社会保障、涉税服务实务、国际税收、纳税检查、纳税服务实务等。四、培养特色特色一，公共经济理论和财政税收业务相辅相成。以公共经济理论和财政税收业务类课程为主干，形成了“厚基础、宽口径”和财政专业教育相统一的人才培养模式。特色二，国际化教学理念配合以国际化的教学环境。重点专业课程引入经典英文原版教材采用双语授课，符合条件学生选派到国外大学进行专业学习或考察。特色三，为学生读研、出国深造和就业奠定坚实基础。重视数学、外语以及公共经济理论、公共部门财政管理等知识的教学，鼓励同学修读会计、税务等专业课程，扩大了学生进修和就业选择的机会。特色四，高层次学业导师指导，重视讨论式、研究式和试验课教学。每位学生都安排有学业导师；重视讨论式、研究式和案例教学方式；与财政税务部门、税务中介机构合作的校外实践基地，建有财政税收实验室。教学重点、难点：重点是理解学习目标、要求和课程模块，难点是培养特色的认识。课程的考核要求：掌握学习目标、要求和课程模块，理解财政专业人才的培养特色。复习思考题：1、如何认识财政专业人才培养的目标？2、财政专业人才的培养要求有哪些？3、财政专业人才的培养需要掌握那些课程模块？第二章财政税收及其发展第一节什么是财政税收一、财政的概念二、财政的特征第二节财政税收的历史发展一、国家分配论二、公共财政论三、财政社会学理论教学重点、难点：教学重点是对财政概念、特征和公共财政论，难点是财政社会学理论。课程的考核要求：理解和掌握财政概念、特征和公共财政理论，理解国家分配理论，了解财政社会学理论。复习思考题：1、财政税收的概念？财政税收有哪些特征？2、如何理解国家分配理论？3、如何理解公共财政理论？第三章财政税收与市场经济的关系第一节市场经济下两大领域政府和市场第二节市场失灵市场效率市场失灵公共物品、外部效应、垄断、信息不对称、收入分配不公、经济波动第三节政府干预和公共财政政府干预的手段公共财政的工具教学重点、难点：教学重点是市场失灵与政府干预，难点是市场失灵的理解。课程的考核要求：理解市场失灵的表现、政府干预的手段，掌握政府干预经济的公共财政工具，能够运用上述理论分析公共财政政策对经济的影响。复习思考题：1、市场失灵的表现有哪些？2、公共产品有哪些特征？3、如何纠正外部效应？4、政府干预经济的方式有哪些？财政如何发挥作用？第四章财政税收与政治的关系第一节政府政府的含义政府的类别联邦制政府与单一制政府；中央政府与地方政府；第二节公共财政与政治公共财政在国家治理的基础和重要支柱奥斯特罗姆“责任分析框架”；公共财政代表国家筹集收入，安排支出，保障公共服务的供给；公共财政在国家、部门单位、公共服务需求者三者间的责任。公共财政改革推动国家治理的创新和完善预算法及预算改革、税制改革、财政支出教学重点、难点：教学重点是公共财政在国家治理的基础和重要支柱的理解，难点是公共财政改革推动国家治理的创新和完善。课程的考核要求：理解、掌握并能够运用奥斯特罗姆的“责任分析框架”，进一步分析公共财政在国家治理体系中作用分工；了解当前公共财政改革的方向，理解公共财政改革在推动国家治理的创新和完善中的作用。复习思考题：1、什么是政府？政府有哪些类别？2、如何理解公共财政在国家治理的基础和重要支柱？3、我国公共财政改革是如何推动国家治理的创新和完善？第五章财政税收专业财政类课程解读第一节财政类必修课程第二节财政类选修课程教学重点、难点：重点是财政类专业必修课程，难点是财政类专业选修课程。课程的考核要求：理解并掌握各门财政类专业必修课程、选修课程所学内容，重点突破有自己的学习和研究兴趣。复习思考题：1、财政专业有哪些财政类必修课程？2、财政专业有哪些财政类选修课程？第六章财政税收专业税收课程解读第一节税收类必修课程第二节税收类选修课程教学重点、难点：重点是税收类必修课程，难点是税收类选修课程。课程的考核要求：理解并掌握各门税收类必修课程、选修课程所学内容，重点突破有自己的学习和研究兴趣。复习思考题：1、财政专业有哪些税收类必修课程？2、财政专业有哪些税收类选修课程？第七章财政税收专业会计类课程解读第一节会计类必修课程第二节会计类选修课程教学重点、难点：重点是会计类专业必修课程，难点是会计类专业选修课程。课程的考核要求：理解并掌握各门会计类专业必修课程、选修课程所学内容，重点突破有自己的学习和研究兴趣。复习思考题：1、财政专业有哪些会计类必修课程？2、财政专业有哪些会计类选修课程？五、考核方式、成绩评定本课程期末采用论文考察方式，本课程平时成绩与期末考试成绩分别占总成绩的40%和60%；六、主要参考书及其他内容[1]亚当·斯密.国民财富的性质和原因的研究[M].北京：商务印书馆，1997.[2]凯恩斯.就业、利息和货币通论[M].北京：三联