深南电A：惠东协孚港口综合开发有限公司审计报告

大华会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所此码用于证明该审计报告是否由具有执业许审计报告及财务报表利润表3大华会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所电话：86(755)82900952传真：86(755)82900965审计报告我们审计了惠东协孚港口综合开发有限公司(以下简称协孚港口公司)财务报表，包括2022年12月31日、2023年9月30日的资第1页 第3页 国国行二O二四年一月二日附注六2023年9月30日2022年12月31日注释1 非流动资产：固定资产开发支出长期待摊费用(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)1资产负债表(续)编制单位：惠东协孚港口综合开发有限公司 负债和股东权益附注六2023年9月30日2022年12月31日永续债股东权益： 20.437.687.8620.819.405.20 37,677,687.8638,059负债和股东权益总计24,950,8(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)2附注六2023年1-9月销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用投资收益(损失以“-”号填列)以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)减：营业外支出减：所得税费用(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)1.重新计量设定受益计划变动额注释213.其他权益工具投资公允价值变动1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)3 4编制单位：惠东协孚港口综合开发有限公司2023年1-9月2023年1-9月 8,620,000.008,620,000.008,620,000.00(一)综合收益总额(二)股东投入和减少资本8,620,000.00(一)综合收益总额(二)股东投入和减少资本4.其他(三)利润分配(五)专项储备(六)其他5(一)综合收益总额(二)股东投入和减少资本4.其他(三)利润分配(四)股东权益内部结转(五)专项储备(六)其他(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)限公司出资30.00万美元，占注册资本的25.00%,协孚供油(香港)有限公司出资90.00万章程规定同意原股东协孚供油(香港)有限公司将其所持注册资本的25.00%,该出资由惠州市立诚会计师事务所有限公司于2005年10月31日出具转让完成后深圳协孚供油有限公司出资723.649万元，占注册资本的8(一)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2022年1月1日至2023年9月30日(二)营业周期(三)记账本位币(四)记账基础和计价原则(六)金融工具此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定(2)其他金融负债3)不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1)类情形的以低于市金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债(或该部分部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担金融资产)之和。(1)信用风险显著增加(3)预期信用损失的确定2)对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同(4)减记金融资产(七)应收款项本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(六)6.金账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(六)6.用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司(八)固定资产1.固定资产确认条件2.固定资产初始计量(1)固定资产折旧类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)5电子设备5(2)固定资产的后续支出(3)固定资产处置惠东协孚港口综合开发有限公司截止2023年9月30日及前一个年度(九)在建工程(十)借款费用(十一)无形资产类别截止2023年9月30日及前一个年度(十二)职工薪酬2.离职后福利3.辞退福利(十三)收入2.收入确认的具体方法(十四)政府补助按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额(人民币1元)计量。按采用总额法核算的政府补助类别惠东协孚港口综合开发有限公司截止2023年9月30日及前一个年度第20页(十六)租赁(2)租赁的分类(一)会计政策变更(二)会计估计变更注1教育费附加截止2023年9月30日及前一个年度地方教育附加政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号)的规定，本公司自2019年4月1日起发生税务总局公告2021年第12号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，限为2021年1月1日至2022年12月31日，均享受小微企业企业所得税优惠。年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微策，延续执行至2027年12月31日；自2022年1月1日至2024年12月31日对小型微利企20%的税率缴纳企业所得税。本公司部分控股子公司(见上表)总局海关总署公告2019年第39号),本公司按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号),自2023年1月1日至2023年12第23页月31日，本公司按照当期可抵扣进项税额加计5%,抵减应纳税额。(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释1.货币资金2023年9月30日2022年12月31日截止2023年9月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。注释2.应收账款2023年9月30日2022年12月31日1年以内1—2年2023年9月30日比例(%)计提比例(%)2022年12月31日比例(%)计提比例(%)2022年12月31日比例(%)计提比例(%)3.单项计提坏账准备的应收账款2023年9月30日计提比例(%)计提理由惠东县稔山镇亚婆角盛荣建材门店2022年12月31日计提比例(%)计提理由惠东县稔山镇亚婆角盛荣建材门店4.按组合计提坏账准备的应收账款(1)账龄组合2023年9月30日计提比例(%)1年以内计提比例(%)1年以内5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况2022年12月31日月30日收回或转回核销的应收账款2021年12月31日月31日收回或转回核销的应收账款2023年1-9月已计提坏账准备金额转回或收回惠东嘉华材料有限公司惠州市航道投资建设有限公司已计提坏账准备金额转回或收回惠东嘉华材料有限公司收回款项惠州市航道投资建设有限公司收回款项2023年9月30日占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备惠东嘉华材料有限公司中交第四航务工程局有限公司惠东县稔山镇亚婆角盛荣建材门店中交一航局第五工程有限公司惠州市航道投资建设有限公司2022年12月31日占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备惠东嘉华材料有限公司第26页截止2023年9月30日及前一个年度2022年12月31日占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备惠东县稔山镇亚婆角盛荣建材门店惠州市航道投资建设有限公司注释3.预付款项2023年9月30日2022年12月31日比例(%)比例(%)1年以内1.按欠款方归集的前五名的预付款项情况2023年9月30日占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备石化销售广东惠州石油分公司2022年12月31日占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备石化销售广东惠州石油分公司注释4.其他应收款2023年9月30日2022年12月31日惠东协孚港口综合开发有限公司截止2023年9月30日及前一个年度(一)其他应收款项2023年9月30E2022年12月31日1年以内款项性质2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日比例(%计提比例(%)截止2023年9月30日及前一个年度2022年12月31日比例(%计提比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收款(1)账龄组合2023年9月30日2022年12月31日比例(%)比例(%)1年以内(2)其他应收款坏账准备计提情况未来12个月预期信用损失(未发生信用减值)用损失(已发生信用减值)2022年12月31日2022年12月31日本期转回2023年9月30日第29页截止2023年9月30日及前一个年度未来12个月预期信用损失(未发生信用减值)用损失(已发生信用减值)2021年12月31日2021年12月31日本期转回2022年12月31日5.本期无实际核销的其他应收款6.按欠款方归集的重要的其他应收款项情况2023年9月30日款项性质占其他应收款例(%)惠州市惠阳区三和广瀛建一年以内2022年12月31日款项性质占其他应收款例(%)惠州市航道投资建设有限公司一年以内说明：除上述惠州航道投资建设有限公司以外，其他应收款系代员工垫付社保款。注释5.其他流动资产2023年9月30日以抵销后净额列示的所得税预缴税额截止2023年9月30日及前一个年度2023年9月30日2022年12月31日固定资产固定资产清理物电子设备1.2022年12月31日2.本期增加金额入3.本期减少金额其他减少4.2023年9月30日二.累计折旧1.2022年12月31日额3.本期减少金额其他减少4.2023年9月30日1.2022年12月31日额额第31页截止2023年9月30日及前一个年度物电子设备其他减少4.2023年9月30日四，账面价值1.2023年9月30日2.2022年12月31日物电子设备5.2021年12月31日额入额其他减少8.2022年12月31日六.累计折旧5.2021年12月31日6.本期增加金额额其他减少8.2022年125.2021年12额截止2023年9月30日及前一个年度物电子设备7.本期减少金额其他减少8.2022年12月31日3.2022年124.2021年122.固定资产的其他说明2023年1-9月本期固定资产减少，系2022年12月在建工程转固定资产时，因结算开票有误，开红字发票后，重开发票的金额调整。注释7.无形资产1.2022年12月31日其他原因减少4.2023年9月30日二.累计摊销1.2022年12月31日其他原因减少4.2023年9月30日1.2022年12月31日截止2023年9月30日及前一个年度其他原因增加其他原因减少4.2023年9月30日四.账面价值1.2023年9月30日2.2022年12月31日5.2021年12月31日其他原因减少8.2022年12月31日5.2021年12月31日其他原因减少8.2022年12月31日5.2021年12月31日第34页其他原因减少8.2022年12月31日3.2022年12月31日4.2021年12月31日无形资产情况说明：根据(2017)粤13民终4022号《广东省惠州市中级人民法院民事判决书》,因“惠东国用(1996)字”土地权属纠纷，判决本公司赔偿该土地原权属所有人惠州商业开发建设总公司1,288.00万元，2020年11月协孚港口支付了该笔款项，在原购入土地使用权的基础上，追溯调增土地使用权原值及摊销。土地减少详见本注释8.递延所得税资产和递延所得税负债1.未确认递延所得税资产明细2023年9月30日2022年12月31日可抵扣亏损2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期2023年9月30日2022年12月31日注释9.应付账款2023年9月30日2022年12月31日1.账龄超过一年的重要应付账款未偿还或结转原因惠州市长鼎建设工程有限公司截止2023年9月30日及前一个年度未偿还或结转原因广东真正工程检测有限公司注释10.应付职工薪酬1.应付职工薪酬列示2022年12月31日本期减少2023年9月30日离职后福利-设定提存计划2021年12月31本期减少2022年12月31日日离职后福利-设定提存计划2.短期薪酬列示2022年12月31日本期减少2023年9月30日2021年12月31日本期减少2022年12月31日截止2023年9月30日及前一个年度2021年12月31本期减少2022年12月31日日3.设定提存计划列示2022年12月31日本期增加本期减少日失业保险费2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日失业保险费注释11.应交税费2023年9月30日2022年12月31日教育费附加注释12.其他应付款2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日(2)账龄超过1年的重要其他应付款项2023年9月30日未偿还原因深圳协孚能源有限公司嘉华咨询(广州)有限公司惠东嘉华材料有限公司嘉华建筑制品(深圳)有限公司珠海市大亚石业贸易有限公司2023年9月30日2022年12月31日根据嘉华建筑制品(深圳)有限公司、深圳协孚能源有限公司、惠东协孚港口综合开发有限公司于2017年底签订的《股东贷款协议》,将嘉华建筑制品(深圳)有限公司对惠按年利率5%计息。计息期间为2018年1月1日至2020年12月31日，后协议展期至2024年根据嘉华建筑制品(深圳)有限公司、嘉华咨询(广州)有限公司、惠东协孚港口综合开发有限公司于2020年5月签订的三方协议，嘉华建筑制品(深圳)有限公司将对惠东协孚港口综合开发有限公司的债权6,195,271.08元让与嘉华咨询根据嘉华建筑制品(深圳)有限公司、珠海市大亚石业贸易有限公司、惠东协孚港口综合开发有限公司于2020年5月签订的三方协议，嘉华建筑制品(深圳)有限公司将对惠惠东协孚港口综合开发有限公司截止2023年9月30日及前一个年度2022年12月31日本期增加本期减少2023年9月30日所占比例嘉华建筑制品(深圳)有限公司深圳协孚能源有限公司调整前上期期末未分配利润调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润加：盈余公积弥补亏损期末未分配利润2023年1-9月2023年1-9月截止2023年9月30日及前一个年度2023年1-9月国内租赁合同四、按商品转让的时间分类短期合同长期合同注释17.税金及附加2023年1-9月教育费附加印花税注释18.管理费用2023年1-9月车辆费用咨询顾问费办公费固定资产折旧第40页截止2023年9月30日及前一个年度2023年1-9月中介机构费用注释19.财务费用2023年1-9月利息费用财务费用说明：利息费用系向股东借款的资金使用费。注释20.其他收益1.其他收益明细情况2023年1-9月留工补助费2.计入其他收益的政府补助2023年1-9月与资产相关1留工补助费注释21.信用减值损失2023年1-9月截止2023年9月30日及前一个年度2023年1-9月的金额2023年1-9月2023年1-9月当期所得税费用2023年1-9月按适定/适用税率计算的所得税费用调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响所得税费用第42页2023年1-9月收到的利息2023年1-9月2023年1-9月嘉华咨询(广州)有限公司珠海市大亚石业贸易有限公司深圳协孚能源有限公司嘉华建筑制品(深圳)有限公司2023年1-9月1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润固定资产折旧、油气资产折耗、生产性惠东协孚港口综合开发有限公司截止2023年9月30日及前一个年度2023年1-9月生物资产折旧使用权资产折旧无形资产摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)固定资产报废损失(收益以"-"填列)公允价值变动损失(收益以"-"填列)财务费用(收益以-填列)投资损失(收益以"-"填列)递延所得税资产减少(增加以-"填列)递延所得税负债增加(减少以"-"填列)合同资产的减少(增加以-"填列)存货的减少(增加以-”填列)当期新增使用权资产2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日1.政府补助基本情况2023年1-9月七、关联方关系及其交易(一)关联方关系1.母公司业务性质(万美元)持股比例%)例%)嘉华建筑制品(深圳)有限公司2.其他关联方情况其他关联方与本公司的关系深圳协孚能源有限公司重大影响参股股东惠东嘉华材料有限公司受同一方最终控制嘉华咨询(广州)有限公司受同一方最终控制(二)关联方交易1.关联租赁情况(1)本公司作为出租方2023年1-9月惠东嘉华材料有限公司2.关联方资金拆借起始日到期日说明嘉华建筑制品(深圳)有限公司嘉华咨询(广州)有限公