XX吨水果和蔬菜深加工项目可行性报告

目录 11.1项目概要 1 41.3综合评价 5第二章项目背景及必要性 72.1项目建设背景 72.2项目建设的必要性 第三章建设条件 3.1项目区概况 第四章建设单位基本情况 4.1建设单位概况 4.2研发能力 4.3企业财务状况 4.4法人代表基本情况 4.5公司主要管理人员简历 4.6企业文化 目录第五章市场分析与销售方案 5.1市场分析 5.2销售策略、营销方案和模式 5.3风险分析 第六章项目建设方案 6.1建设任务和规模 6.2建设规划和布局 6.3生产技术方案及工艺流程 6.4项目建设标准和具体建设内容 6.5实施进度安排 第七章投资概算与资金来源 7.1投资概算依据 7.2投资概算 7.3资金来源 第八章财务评价 8.1财务评价依据 目录8.4财务效益分析 8.5不确定性分析 8.6财务评价结论 第九章环境影响评价 9.1环境影响 9.2环境保护与治理措施 9.3评价与审批 第十章农业产业化经营与农民增收效果评价 10.1农业产业化经营 10.2农民增收、农业增效评价 10.3其它社会影响 第十一章项目组织与管理 11.1组织机构与职能划分 11.4技术培训 第十二章可行性研究结论与建议 目录12.1可行性研究结论 12.2问题与建议 附表2:固定资产投资估算表附表2-1:土建工程投资明细表附表2-2:设备投资明细表附表3:流动资金估算表附表4:投资计划与资金筹措表附表5:总成本费用估算表附表5-1:单位产品生产成本估算表附表6:固定资产折旧及无形资产和递延资产摊销估算表附表7:利润及利润分配表附表7-1:产品销售收入和销售税金及附加估算表附表8:财务现金流量表(增量全部投资)附件1:辽宁省农业产业化龙头企业附件2:中国名牌产品证书附件3:BRC全球食品标准证书附件4:IFS国际标准食品证书附件5:IS09000质量体系认证证书附件7:AAA级资信等级证明附件8:环保局证明附件9:出入境食品包装备案书附件10:卫生注册证书附件11:计量合格确认证书附件12:优质农产品证书附件13:外观设计专利证书附件14:辽宁省质量管理先进企业证书附件15:最具诚信度企业证书附件16:最具成长力企业证书附件17:中国罐头十强企业证书本项目建设内容为引进先进的罐头及果酱加工设备，建设5,000吨冷库、气调库及冷库配套加工车间1,000平方米。项目总投资5,420万元，其中申请国家开发银行某市分行贷款2500万元，辽宁省科学技术厅补助500万元，企业自筹资金2,420万元。项目引进国外先进生产设备和加工工艺，不仅可以有力的提升行业的技术工艺水平，而且有效的利用了当地丰富的资源优势，项目单位财务状1.1项目概要1.1.1项目单位基本情况某有限公司成立于1996年9月，位于某市某区石河少数民族经产量和出口量均居全国前列，产品远销欧洲、北美洲、澳大利亚、“林家铺子”牌罐头2004年获得“某市名牌产得“辽宁省名牌产品”称号，2006年9月获得“中国名牌产品”称公司所有制形式为有限责任，注册资金1,510.2万元，公司法定代表人xx。截止到2006年12月31固定资产原值5099万元。2006年实现销售收入10819万元，实现净利润749万元，资产负债率为41.19%,销售净利润率为6.92%,净资产收益率为15.07%,企业财务状况良好。1.1.2项目建设内容项目名称：某市某区10,000吨水果和蔬菜加工扩建项目到24000吨。主要建设内容：建设5,000吨冷库和气调库及冷库配套加工车和检测等设备190台(套/组)。1.1.3项目建设方案建设期：某年3月～2009年3月1.1.4投资概算及资金来源投资概算：项目建设总投资5,420万元，其中固定资产投资总额4,530万元，铺底流动资金890万元。资金来源：项目申请国家开发银行某分行贷款2500万元，某市科技局补助500万元，企业自筹资金2,420万元。1.1.5主要经济技术指标经测算，本项目主要经济技术指标见表1-1。序号—方案类1产品规模吨/年2建筑面积平方米二项目建设投资万元1固定资产投资万元2铺底流动资金万元三财务指标1销售收入万元达产年2净利润万元经营期平均3财务内部收益率%所得税后4投资利润率%5投资回收期(含建设期)年四风险评价类1盈亏平衡点%达产年●辽宁省建筑工程概预算指标及有关费用标准●项目建设单位提供的相关资料1.3综合评价1.3.1综合评价在欧美、日本、香港等世界上经济发达地区，罐头是人们生活中不可或缺的快速消费品，“魅力三角”(美味、营养、安全)的美誉一直伴随着罐头产品的几十年长盛不衰。经济发达程度与罐头的消费数量成正比。据统计，美国年人均消费量在67罐，居全球人均消费量之首。目前，我国已经成为世界上罐头生产大国，2006年水果罐头总产量已达135万吨，占罐头总产量的三分之一，其中出口50余万吨，出口额达到3.5亿美元。在国内，尽管年人均消费罐头的数量仅为1.5罐，但随着经济不断的增长，人们消费观念及生活节奏的不断改变，罐头产品的消该项目所在地自然环境条件优越，是中国最早被誉为“中国水果之乡”的地区，地处北半球暖温带区域，属温带湿润—半湿润季项目单位始终把人才队伍的建设做为事业成功的核心工作来抓，科研队伍具有较强的科技开发和转化能力，行业内具有很强的技术优势，高素质的销售队伍积累了丰厚的销售经验和品牌优势，伍”的做事三步曲，长期良性发展积累起的优势资源成为了项目销即以农产品深加工企业为龙头，以水果等农产品生产基地为依托，以“订单农业”回收农户的农产品。充分利用当地的资源以及公司在生产技术方面的优势，形成专业化生产、一体化经营、企业化管理的产业化格局，对促进当地农业增效、农民增收具有重要的现实综上所述，本项目经济效益和社会效益都十分明显，是可行和第二章项目背景及必要性第二章项目背景及必要性2.1项目建设背景2.1.1国家和地区的产业政策《中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》明确了国家将继续积极推进农业结构调整。加快建设优势农产品产业带，保护农产品知名品牌，培育壮大主导产业，拓宽农民增收渠道。要加快转移农村劳动力，不断增加农民的务工收入。鼓励和支我国《政府工作报告》中明确提出了“依托龙头企业资金和技术优势，大力推广‘公司十农户’模式，提高我国农业的产业化程度，积极推广增产增效的先进适用技术”的农业发展战略。《2006年某市政府工作报告》中指出，要以增加农民收入为重点，加快农村经济发展，认真贯彻中央文件精神，继续加大支农工继续推进农业结构优化和设施农业建设，大力发展五大优势产业，新增经济适用型保护地10万亩，优质水果20万亩。以工业化理念推动农村经济发展，扶强做大一批渔业精加工出口产品、农产品精第二章项目背景及必要性2.1.2行业头产业的发展不仅体现在数量的增长上，而且反映在品种、技术、企业和市场等方面的变化中。罐头企业积极适应市场，开发出许多罐头食品行业发展历经百年而不衰，水果罐头消费继续呈增长趋势。主要原因有四点：一是人们的消费习惯发生变化，日趋简单化，方便易食的食品备受青睐，而罐头正具备这种优点；二是人们求的唯一导向，罐头不再是传统观念上单纯的做为走亲访友、探望病人的特殊消费品，而因其独特的口感正在逐渐成为日常消费品；无致病菌存在，满足了人们对食品安全的需求。四是做为工业加工的原料，大包装罐头产品因其操作的方便性已广泛成为加工企业的原料来源，如麦当劳的苹果派、亨氏婴儿苹果泥的原料就来自于干第二章项目背景及必要性人们对优质水果加工制品的消费需求日益高涨。随着社会生活节奏的加快，水果加工品消费在整个水果消费结构中所占的比重将会进2.1.3企业果蔬加工行业由于所加工产品的季节性收获的特殊性，造成企业在果蔬淡季没有足够的原料保证生产，单位时间内企业运营费用只能在旺季生产时进行摊销，客观上造成产品生产成本增加，削弱了企业获利能力。同时原料收获旺季时企业加工能力又不足，无法消化短时间内大量上市的果蔬产品，造成农民卖果难的现象，农民收入减少，影响了农民生产的积极性。冷库建设后，企业可以在收获旺季时将部分水果冷藏，不仅加大了生产总量，保证了农民生产的积极性，而且也保证了企业在收获淡季时生产不淡，降低了产品产品，提高了企业获利能力。气调库一方面可以在收获旺季时储存一部分新鲜原料，增加收购量，延长加工周期，增加生产总量，另一方面又可以避免在收获季节内因个别恶劣天气影响收购，企业无2.2项目建设的必要性目前，国内外市场对水果深加工食品需求逐年增加，特别是国际市场消费量很大。但我国的相关产业发展及技术水平依然较为落后，产量与技术水平与国际相比尚有较大差距，远远满足不了国际市场的需求。公司根据市场要求对企业进行技术升级和扩建，新引进罐头生产主要工艺设备190台(套/组),年加工能力将由原来的14,000吨增加到现在的24,000吨，新增加工能力10,000吨。该项目的建设必要性主要体现在以下四个方面。2.2.1提升行业加工工艺水平中国罐头工业起步较晚，虽然目前生产量很大，但仍然处于相对落后的水平上，对劳动力的依赖程度很高。随着中国经济的迅速发展，劳动力会逐步短缺。项目引进具有国际先进水平的水果加工工艺和设备，极大的提升了国内水果加工业的工艺水平，促进了技术进步，而且随着自动化程度提高，生产效率也得到提高，企业生产总量和人均生产量增加，能耗相对降低，生产成本进一步降低。项目实施后，不仅增加了企业的效益，而且随着生产量的提高，必将拉动更多的农民共同致富，起到更大的社会效2.2.2调整农业产业结构和优化农村经济结构第二章项目背景及必要性改革开放以来，我国农业经济发展取得了举世瞩目的伟大成就，农业综合生产能力显著提高，农村经济结构不断优化，农民收入大幅度增加。农业和农村经济发展已经进入“以全面调整产业结构和优化经济结构为主要任务”的新的发展阶段。国家农业部强调，农业产业结构调整要突出四个重点：一是全面提高农产品质量，满足市场优质化、多样化需求。二是发展畜牧业和优化渔业结构，扩大农民的增收领域。三是进一步优化农业生产布局，充分发挥区域比较优势。四是大力发展农产品加工业，提高农业的综合效益，促进农村劳动力向二三产业转移。该项目完全满足国家宏观经济发展政策和农业产业结构调整的四个重点，项目的建设是调整农业产业结构和优化农村经济结构的2.2.3充分利用当地资源优势，提高水果深加工产品附加值项目区位于某区石河少数民族经济开发小区，其周边地区水果、蔬菜生产历史悠久，产品丰富，但受季节和保质期影响，相当数量的新鲜水果、蔬菜因溃烂无法出售，而当地农产品深加工企业较少，对新鲜果蔬的生产加工能力和水平有限，许多果菜资源无法得到充分利用，而且浪费了宝贵资源。该公司生产的水果罐头、果酱、蔬第二章项目背景及必要性菜罐头等产品所采用的加工工艺均是在引进国内外先进加工技术的基础上，结合我国国情，加以消化吸收。公司产品已达到国内先进2.2.4辐射带动周边经济发展、增加农民收入、提高企业效益项目的实施将为该地区剩余劳动力提供了致富之路，辐射带动周边经济发展，增加劳动力的就业机会，增加农民的收入，提高农3.1项目区概况3.1.1地理位置及区域范围项目区位于某市某区石河少数民族经济开发小区(简称石河公里，距某火车站37公里，距某大窑湾码头39公里，交通十分便3.1.2自然资源状况某市属北温带湿润半湿润季风气候，年平均气温在10℃左全年日照2,330小时，无霜期165天，年降雨量800—1000毫米。年平均气温8—9‘C。年平均风速2.8米秒，春季大多为偏南风，3.1.3社会经济状况2005年，某区完成农林牧渔总产值(新口径)40.4亿元，比上年增长16.4%,其中，农林牧渔业总产值37.4亿元，增长15.4%,占92.6%;农林牧渔服务业总产值2.95亿元，增长30.6%,占7.4%。水果总产量7.13万吨，比上年增长0.3%。3.1.4项目建设地点选择石河全镇面积84平方公里，人口2.8万人。耕地1,333公顷，其中粮田1,066公顷，菜田200公顷，果园566公顷，是某区水果、蔬菜和畜牧业的重要产地。年产水果近万吨，商品菜4万吨，肉禽120万只，水产品2.4万吨，农副产品出口供货额达2.3亿元人民3.1.5本行业及关联产业发展现状三是农民除土地耕种外，就业机会有限。该项目投入生产后，引导农民发展专用加工农产品，通过合同订单形式，产销衔接，有效解决农民农产品卖难问题，提高农业产业化水平和土地产出率，增加根据项目年生产能力预计，建成投产后，年可新增水果加工能力10,000吨，加工总量达到24,000吨，可带动种植业6,000户农3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1政策优势国务院常务会议，着重研究了促进农民增加收入的有关问题。会议强调，各地区、各部门要认真贯彻十六届三中全会和中央经济工作会议精神，从维护广大农民群众根本利益、实践“三个代表”按照统筹城乡经济社会发展的要求，坚持“多予、少取、放活”的方针，加大对农业的支持保护力度，力争实现农民收入较快增长。外商投资的优惠政策，吸引投资。对投资兴建农产品加工企业和个3.2.2品牌优势和质量优势在市场竞争日趋激烈的今天，产品同质化已经成为所有企业必须共同面对的问题。同质化所带来的低利润竞争，使大多数企业跌入了商品经济食物链中的最低层。如何摆脱这种局面，如何将自己企业的努力作为一种特质资源旺盛地存活于市场成了企业人尤其是处于行业前沿的企业人必须做出判断和抉择的问“林家铺子”品牌是项目单位十几年前成立之初在一种场意识及对产品市场相对的敏感性驱使下创造出来，是在外销发展价格合理、质量稳定等优势已经在市场上占领了一定的市场份额。保证了产品质量的稳定性。“林家铺子”牌水果罐头2006年获“中国名牌产品”称号，成为首批在全国水果罐头获此殊荣的六家企业之一。项目单位正在努力把“林家铺子”品牌推向食品品牌的最前3.2.3资源优势3.2.4科技优势3.2.5主要障碍因素及解决方案产品同质化程度高，市场竞争激烈，当地及周边地区类似的水果加工企业较多，所生产的产品的相似度也较高。本项目虽采用的是较先进的水果加工工艺，但是这种工艺资金门槛和技术门槛还不能形成独特的优势，很容易被竞争对手模仿，随着市场跟随者的不断进入，市场竞争将愈发积累。此外，随着生产规模的扩大，竞争企业为保证每天的生产原料供应量会出现争夺原料的情况，市场上解决方案品牌优势是企业竞争的最后一张王牌，项目单位将继续加大品牌的宣传力度，在消费者心目中把“林家铺子”品牌打造成中国第项目单位2005年通过BRC\IFS体系的外部认证，引进并实施了产品加工过程先进的质量控制方法，进一步强化了产品质量的优势项目单位几年来始终坚持“公司+基地+农户”的原料基地培育 第四章建设单位基本情况4.1建设单位概况某有限公司于1996年9月由加拿大郝帅先生与某力生行贸易有2006年获东北三省唯一“中国名牌产品”称号，成为中国首批获得中国名牌罐头产品的六家企业之一。公司占地面积80,000平方米，现有资产9361万元，员工560人。年生产水果、蔬菜、畜禽水产品等各类罐头近14,000吨，年出口量占东北地区罐头出口总量的35%,是中国东北较大的罐头工业企公司于2001年在中国罐头行业率先通过英国摩迪公司的国际标准食品证书并通过BRC全球食品标准认证。4.2研发能力公司自成立以来，以一批知名专家为依托，汇集来自农业科研追踪农业领域的前沿科技，公司组建了科研小组、生产示范基地和 第四章建设单位基本情况5、公司申报并取得了1350长寿黄桃和360两种专利瓶型。4.3企业财务状况截止到2006年12月31日，企业资产总额为9361万元，固定资产原值5099万元，净资产5505万元，负债3856万元，实收资本1,330.20万元，所有者权益5505万元。主营业务收入10819万元，净利润749万元。销售利润率为6.92%,净资产利润率为15.07%,资产负债率为41.19%。企业自成立以来依法经营纳税，财务状况良好。银行信用等级 第四章建设单位基本情况4.4法人代表基本情况1986年至1990年，东北财经大学工业经济专业1990年到1996年，某粮油进出口公司1996年至今，某有限公司2006年，担任中国工业罐头协会副理事长4.5公司主要管理人员简历表4-1公司主要管理人员简历表姓名职务年龄职责学历杜立群管理者代表副总经理日常工厂管理国内市场销售某轻工业学院研究生肖建华副总经理远洋市场销售某外国语学院本科高宏兴副总经理日本市场销售吉林大学本科金铎财务总监财务管理东北财经大学本科林杨采购总监公司日常采购东北财经大学本科陈丽娟部长体系运行及研发辽宁农业技术学院专科4.6企业文化项目单位在“员工永远是企业利益的第一受益人”的核心价值观的指导下，经过多年的经营提炼形成了明晰的企业经营理念：1、创造一支充满生命力的组织体系，公司永远生存发展2、与努力工作的员工共存共荣3、追求企业利益的最大化，履行企业的社会责任并以此为根基明确了“赋予产品以文化，做世界上最好的罐头”在近年的发展中真正形成了，企业文化是企业持续发展的核心 第五章市场分析与销售方案第五章市场分析与销售方案5.1市场分析5.1.1项目产品市场供求现状目前，我国已经成为世界上生产水果罐头品种和产量最多的国家。中国罐头工业协会在《国内罐头消费者调查报告》中指出，现明了罐头品牌在消费者心中的地位及对企业发展的影响力。而随着水果罐头进入今年的中国名牌产品评选，整个行业资源和市场将进一步向那些有品牌的生产企业靠拢。另外，名牌产品评选还将大力推进我国罐头行业内形成以质取胜、争创名牌的良好竞争氛围，对改变目前中国出口罐头以0EM定牌加工为主的现状以及进一步扩大尽管中国水果罐头的发展速度和规模令人欣喜，但中国罐头工业协会梁仲康理事长却表示，我国水果罐头行业目前还存在着不少的问题，最根本的问题是行业增长方式粗放，产品利润低。目前我国水果罐头出口的增长主要靠量大价低取胜，产品附加值不高，缺乏自主品牌，加上行业无序竞争，罐头产品的利润空间非常狭小。 第五章市场分析与销售方案根据国家统计局2004年经济分析统计快报显示，全国645家规模罐头企业的平均销售利润率为2.51%,年人均利税仅为8,000元左右。另外，国产的水果罐头以出口为主，国内市场虽然也在迅猛增长，但还没有形成消费市场上的主导快速消费品。原因是面对国内日益增长的市场需求，中国正规的罐头企业重视不足，内销市场空间被各地兴起的小作坊式罐头工厂所占据，造成各种假冒伪劣的罐头横行一时，这种现象至今时有发生损害了罐头产品在国内消费市场的形象和声誉，优秀的罐头产品因此受到牵连。加之消费者始终误认罐头有防腐剂等错误的认识，也对国内市场消费习惯的培养增5.1.2产品市场需求预测随着人民生活水平的提高，人们的饮食观念将逐步从“吃饱”向“吃好”转化，安全、卫生、营养、美味、方便将成为广大消费者的基本要求，在国内市场，水果罐头方便、营养、安全的特点已目前，在日本和欧美国家都将工业食品消费作为基本消费，所占比例在60%以上，而我国仅占30%,随着社会的发展，我国工业食品消费将从30%提高50%以上，这就为 第五章市场分析与销售方案阔的空间，也为项目产品提供了更广阔的市场空间。当前，随着农业发展进入新的阶段，人民生活全面迈入小康和我国加入世贸组织后，打造绿色农业、高效农业、精品农业已经成为各级政府重要议事日程。我国是世界四大果蔬生产基地之一，商品化水果产量居世界第一位。但我国人均水果占有量仅为发达国家的七分之一，且我国水果以鲜食为主。据了解，目前我国水果加工量不及10%,而发达国家60%以上的水果都经过了加工处理。我国加入WTO后，水果深加工制品出口面临着新的机遇，这也将给水果加工行业带来新的商机。随着人们生活水平的不断提高，城市和乡村对食品的口味多样化要求更高，传统的水果产品不能满足消费者口味多样化的需求。市场上，尤其是国际市场上对水果罐头的需求大幅增长。市场规模不断扩大，企业抓住了这一良好的市场机遇，从产品销售渠道入手，拓展以出口内销相辅相成的国内外双重销售渠道，使得企业生产的水果深加工产品在国际市场上十分畅销，特别是在欧美市场上，已成为广大消费者信得过的满意产品，销售量逐年递增，且出现供不应求的局面，产品的市场需求前景十分看好。5.1.3项目产品的市场竞争优势分析 第五章市场分析与销售方案球供应商，拥有稳定的销售网络储备，发展至今，采取“走出去， 第五章市场分析与销售方案动封口的控制系统，采用一流的科学管理方法和标准化生产车间，符合国家HACCP标准的流程设计。5.1.3.3专业的研发和设计能力公司设有新产品研发部以及品质监控部，从事专业罐头研发。先进的设备保障了生产流程的快速化，进而造就了“林家铺子”品牌的产品优质化。果香醇厚、感观清澈、味道浓郁，深受广大消费5.2销售策略、营销方案和模式好的营销渠道是企业生存的保证。企业通过以下营销渠道建设完成5.2.1专业销售队伍的建立1998年以前，公司在美国市场上的销售还是空白，通过多年苦心经营，现在北美市场已经成为公司的最大销售市场。从2001年开 第五章市场分析与销售方案始，公司认识到国内市场随着人们生活节奏的加快和生活水平的提高开始复苏，同时公司的发展要求也需要国内、国际两个市场的齐头并举。于是2001年公司开始启动内销市场。首先是明确了“林家铺子”品牌市场质量的高端定位，在此基础上制定了明晰的市场运作方案，并以此吸引了食品业界的销售精英们的加盟，很快“林家铺子”就成为了内销罐头市场上的第一品牌。并通过自己独特的瓶形设计吸引了众多的销售人群。打造出了一批忠实的“林家铺子”消费群体。5.2.2建立独立经营的销售公司随着企业不断发展，规模不断扩大，做好“大公司，小财务的核算”理念尤为重要。为了适应现代化企业发展需要，项目单位细化了组织结构，形成了独立核算的销售公司制，实行完全的预算管理考核制度。把销售公司的发展作为公司的发展核心，始终保持以销定产的定单生产模式。5.2.3外销的品种契约制和内销的经销商经销制。出口产品多以OEM形式为主。为了建立与客户共同利益联盟关系，企业按品种按地区与客户签定单品经销合同，一个产品在一个 第五章市场分析与销售方案地区只寻找一到两家客户，公司与客户形成了一体化的团队协作式国内销售是在“林家铺子”品牌完全自有知识产权的操作优势下，项目单位按城市规模划分了一、二级经销商代理品牌项下的各种产品，形成了经销商经销制的经营模式。至今，已经发展到八十多家的经销商队伍，产品的销售覆盖率达到70%。5.2.4网络销售建设和促销新兴的销售方式，在东南沿海一些发达地区得以应用，取得了一定种销售渠道具有宣传范围广、信息传递量大、信息交互性强、节约企业目前网络销售还不够完整，在今后的阶段内将充分利用现有的网络基础，积极开展网络销售，充分的利用互联网这一巨大交5.3风险分析5.3.1项目产品主要风险因素1.产品同质化程度高，市场竞争激烈。本项目虽采用的是较先 第五章市场分析与销售方案进的水果加工工艺，但是这种工艺资金门槛和技术门槛还不能形成2.国际市场贸易壁垒。由于中国产品质优价廉，冲击了国际市3.人民币汇率升值也造成企业出口部分利润降低。5.3.2解决方案1.品牌优势是市场竞争的一张王牌，项目单位将通过各种宣传渠道，继续加大品牌的宣传力度，充分利用“中国名牌”的优势，2.2005年，新西兰政府对中国产黄桃罐头提起反倾销起诉，企业积极应诉，并取得了全面胜诉，获得了中国黄桃罐头生产企业中唯一出口新西兰享受零税率的资格。这也对中国罐头行业敲响了警保证企业自身利益才能顺利通过贸易壁垒。针对农产品技术壁垒中最重要的农残指标，企业多年来始终坚持“公司+基地+农户”的原料基地培育模式，并依据HACCP质量体系对果农用药进行全程辅导和监控，以此保证农残达到国际标准。3.加大内销市场占有率、减少外销压力的同时，企业应开展多币种结算，减轻人民币对美圆升值带来的负面影响。将部分国内采购产品变为国际采购，也是企业规避外汇风险的方法之一。 第六章项目建设方案第六章项目建设方案6.1建设任务和规模6.1.1建设任务新增10,000吨果蔬加工能力，总生产能力达到24,000吨。将建设扩建800立方米污水处理池，购置安装制冷和气调设备，并根据生6.1.2建设规模本项目总建筑面积6,400平方米，建设库容量为5,000吨的冷库，建筑面积5,400平方米，加工车间1,000平方米，污水处理池800立方米，新增加工能力10,000吨。6.2建设规划和布局 第六章项目建设方案总平面布置详见附图2。6.3生产技术方案及工艺流程6.3.1主要生产技术水果原料的冷藏保鲜是将水果通过真空预冷机在真空状态下短时间内迅速冷却，然后进入气调库进行保鲜冷藏，延长加工周期。真空预冷保鲜的特点是：一冷却均匀，失水仅为2-3%,能充分保持物品的新鲜度，不会发生传统冷藏库预冷保鲜常见的干燥、腐烂、萎缩、变色的情况。二冷却时间短，只需20-30分钟达到冷却目的，而传统冷藏库冷却需10-12小时。大大提高了生产效率及节约能源。气调库是在高温冷藏库(恒温库)、低温高湿库(即国外70年代的湿法保鲜)技术的基础上发展起来的，是当今世界上最先进的果蔬保鲜技术装备。气调库是通过控制水果和蔬菜贮存环境的气体成份，以及温度和湿度，把果蔬的新陈代谢作用抑制到最低限度，使之处于”冬眠”状态，达到果蔬长期贮存的目的。用气调保鲜库贮存果蔬，在技术标准贮存期内，出库后的果品水分、VC含量、糖分、酸度、硬度、色泽等与入库前相比基本保持不变。水果加工的半成品同样经过真空预冷再进行冷藏保鲜，待需要 第六章项目建设方案时出库缓化进行二次加工。罐头的生产是将处理后的水果储存于密闭的容器内，通过高温灭菌的方式杀灭罐内微生物，达到商业无菌的标准，实现其延长保质期的目的。同时在生产过程中，添加一定的辅助物质，经过适当的工艺处理来改善果品的组织状态，同时最大限度的保留水果的营6.3.2主要生产工艺流程以黄桃罐头、速冻黄桃和干装苹果罐头为例，主要生产工艺见生产工艺流程图(附图3)。6.4项目建设标准和具体建设内容6.4.1建设标准冷库设计高9米，层高2层，框架结构，外饰面采用高档自洁净外墙涂料，内墙采用瓷砖饰面，达到卫生标准。保温层采用熔重40公斤/立方米聚氨脂保温，内墙保温层厚度120毫米，外墙保温层厚度180毫米。设计使用年限50年，耐火等级为二级，建筑物地震污水处理池有效容积800立方米，采用厌氧工艺，砼浇筑，内冷库制冷设备使用某冰山集团活塞式氨制冷设备，低温冷藏库温-18—-21℃,气调库库温1—3℃,确保贮藏后果品硬度、口感、6.4.2具体建设内容6.4.2.1土建本工程建筑面积为6,400平方米，主要建筑物详见表6-1。序号建筑物名称单位工程量备注1冷库(含速冻间)平方米库容量为4,000吨2气调库平方米库容量为1,000吨3冷库配套加工车间平方米4污水处理池立方米5合计6,400.0根据选定的生产工艺，该项目所需的主要生产设备共190台(套/组),新增设备一览表见表6-2。序号型号1全自动正压连续脱气柜套1上海超杰定制2全自动连续抽空系统套1定制3黄桃自动挖核机套1意大利4立体仓储货架套1某精良定制5苹果自动去皮机台3上海超杰6苹果自动去核机台3上海超杰7自动槽式连续杀菌机组1某精良定制8不规则罐真空封口机台1油头轻工9生产用工器具、提升机、传送带等套1某精良定制包装流水线套1某佳田定制连续烘干通道套4定制双锅全水式杀菌锅台1汕头轻工连续化糖系统套1某精良定制真空预冷机台1上海鲜绿电瓶堆高叉车台1厦门林德40吨全自动数控冲床台1扬州锻压玻璃瓶高速真空封口机台2汕头轻工序号型号高速自动洗瓶机台象山双鱼定制货车台长春一汽真空斩拌机台1石家庄晓进0真空滚揉机台1石家庄晓进罐体卷封质量检测仪台1天津第二光学仪器厂预拉伸栈板自动裹膜机台1某佳田手动液压托盘车台8厦门林德冷藏柜台1纯净水机台1真空泵组台1德国水果清洗机台248某精良定制黄桃淋碱机台1某精良定制自动酸碱中和机1某精良定制高速空罐封口机台1汕头轻机酸度计台1盐度计台1糖度计3探针式温度计台8序号型号隧道式单体速冻机台1切丁机台1美国筛丁机台1某精良定制螺旋预煮机台1某精良定制翻边机台1软包装封口机台1卷毛机台2某精良金属探测仪台2上海高晶制冷设备套1某冰山气调设备套1冷储货架及器具套1某精良配套电力设备套1某电业公司合计 第六章项目建设方案6.5实施进度安排6.5.1项目实施计划6.5.2项目进度安排项目的建设工期是1年，即从某年4月-2009年3月，具体安排某年1月—某年3月，项目前期工作，勘察设计、项目可研等；某年4月-5月，场地平整，施工前准备；某年6月-11月，冷库、气调库、加工厂房等土建工程的建设；某年9月—10月，设备选型，招标采购；某年8月—10月，人员招聘培训；某年12月—2009年2月，设备安装调试与试运行；2009年3月，竣工验收。表6-3项目工程建设进度表1234513勘察设计、项目可研等施工前准备冷库、气调库、加工厂房等土建工程建设设备选型，招标采购人员招聘培训设备安装调试与试运行竣工验收第七章投资概算与资金来源第七章投资概算与资金来源7.1投资概算依据和《辽宁省建筑工程预算实物量定额单位估价表》结合当地现行单价进行投资概算。物资、设备单价采用市场现行价，工程量按设计7.2投资概算7.2.1固定资产7.2.1.1土建工程费该项目将建设冷库及气调库、污水处理池、配套加工车间厂房等，并对厂区原有建筑和道路管网、给排水等进行改造，新建总面积为6,400平方米。经估算，土建工程费合计为1,294万元，具体估算结果见附表2-1。7.2.1.2设备购置及安装工程费估算项目将购置冷库制冷设备、气调设备、罐头生产线设备、检验设备、包装设备等190台(套/组),经估算，设备购置费为2,925万元。具体估算结果见附表2-2。第七章投资概算与资金来源设备安装费按设备购置费的3%估算，安装工程费为87.8万元。7.2.1.3其他费用其他费用包括勘察设计费、建设单位管理费、工程监理费等费用，工程建设其他费用按建筑工程费的4%估算，为51.8万元。7.2.1.4预备费在项目建设过程中，考虑项目实施过程中可能发生难以预料的支出，需估算一定的预备费；工程预备费估算按土建工程费、设备购置费、设备安装费和其他费用之和的4%比例进行估算，需171.4万元。7.2.1.5固定资产投资总额固定资产投资总额=土建工程费十设备购置及安装工程费十其他费用十预备费+建设期利息=4,530万元固定资产投资估算详见附表2。7.2.2流动资金估算流动资金用于生产启动时原、辅材料购置、燃料动力等支出，以及人员工资和其他经营管理费用等。经估算，项目需要流动资金2,996万元，铺底流动资金890万元。7.2.3项目建设投资项目建设总投资=固定资产投资总额+铺底流动资金=4,530万元+890万元=5,420万元7.3资金来源7.3.1银行贷款本项目申请国家开发银行某分行贷款2500万元。7.3.2自筹资金及来源企业自筹资金2,420万元，占项目总投资的44.7%。使用项目单位未分配利润进行投资。根据截止2006年12月31日的资产负债表，公司期末未分配利润为3543万元，所有者权益合计5505万元，可7.3.3补助资金本项目申请辽宁省科技局补助500万元。8.1财务评价依据增值税率：销项税率17%,进项税率13%项目计算期：12年8.2销售收入、销售税金和附加估算8.2.1销售收入该项目建设期1年，从第2年开始投产。该项目为扩建项目，第2年达到设计生产能力。年可新增加工黄桃、苹果、杏、草莓、樱桃和金针菇、滑子蘑等水果和蔬菜10,000吨，项目单位总加工能力达到24,000吨，年可实现销售收入为16,390万元。产品生产大纲及销售收入估算见表8-1:表8-1产品生产大纲及销售收入估算表单位(元)(万元)吨吨吨吨吨(元)(万元)其它水果罐头(山楂、梨、草莓、菠萝等)2果酱3金针菇48.2.2增值税、销售税金及附加该项目年增值税为1,386.3万元，销售税金及附加为138.6万8.3总成本及经营成本估算工资、制造费用、其他费用(包括管理费用、销售费用、财务费用等),单位产品生产成本费用估算详见附表5-1、附表5-2。8.3.2项目总成本估算●外购原料费项目1苹果吨2黄桃吨3草莓吨4樱桃吨5杏吨67金针菇吨8吨9合计辅助材料包括白砂糖、火碱、去皮剂、柠檬酸等，辅助材料年●燃料动力费项目单价(元)成本(万元)1煤2电万度3合计●工资与福利项目固定劳动定员560人，人均年工资及福利费为1.2万元，●折旧费建(构)筑物平均为20年，设备平均10年。固定资产净残值率取采取直线法计提折旧，经估算，年折旧费为359.9万元，原有固定资产年折旧费为382万元，合计折旧费为741.9万元，计算期结束后，固定资产余值为879.3万元。●摊销费该项目递延资产原值51.8万元，摊销年限5年。经估算，年摊销费10.4万元。●修理费费的20%估算，修理费用为148.4万元。●其他费用费用，按销售收入的10%计取，年其他费用为1,639万元。●总成本费用、固定成本、可变成本万元，可变成本为11,097.2万元。总成本费用表见附表5。8.3.3经营成本估算年经营成本为13,556.6万元。8.4财务效益分析8.4.1盈利能力分析所得税后静态投资回收期Pt=4.5年(含建设期)第八章财务评价8.5不确定性分析8.5.1盈亏平衡分析图8-1盈亏平衡分析图赢利区赢利区盈亏平衡点62.3%一悄售收入总成本费用生产负荷销售或稳成本费用万元)亏损区8.5.2敏感性分析财务评价以基本数据为基础，具有不确定性。对财务基本数据中的销售收入(产量或价格)、经营成本、固定资产投资三项因素分别作出不利于企业效益的增加或降低5%幅度的变化，以判断其单因素变化对财务评价指标的敏感程度。敏感性分析详见表8-4和图第八章财务评价表8-4敏感性分析表变化率(%)1销售收入23建设投资敏感性分析图,8.6财务评价结论通过财务评价计算，该项目的财务内部收益率、财务净现值和投资回收期及投资利润率均优于基准值要求，说明该项目财务分析通过盈亏平衡分析，说明该项目盈亏平衡点较低；在敏感性分析中，当三种不确定因素变化幅度为5%时(向不利于经济效益方向变化),财务内部收益率等指标仍然优于基准值要求，说明该项目具 9.1环境影响 第九章环境影响评价9.3评价与审批第十章农业产业化经营与农民增收效果评价加快农业发展和实现农业现代化的必由之路是走农业产业化经 10.1.3辐射带动作用10.1.3.1项目单位与农户利益联结机制 表10-1项目辐射带动基地表项目4,000(亩)12,000(亩)1,000(亩)收购原料收购原料项目的实施将直接安排农业人口560人，带动农户情况见表 表10-2项目辐射带动农户表项目农户数量农民数量10.2.1农民增收购水果和蔬菜约22,792吨，占原料总量的80%,年使农民增收5,164万元，可带动农户6,000户，平均每户农民增加收入8,606元，并可安排农民就业人数560人，按每人增加收入12,000元计算，可增加收入672万元。10.2.2农业增效项目的建设能够对调整某区农业结构，增加农民收入，吸纳一部分富余劳动力做出贡献。随着项目发展，各类鲜果供应将出现短缺，由于项目有极好的经济效益，当地农户会10.3其它社会影响11.2经营管理模式公司是辽宁省农业产业化龙头企业，项目以“企业+基地+农户”11.3经营管理措施11.3.1工程管理11.3.2生产管理生产管理过程以流程环节为责任单位，划分责任区，定岗、定11.3.3财务管理企业的财务管理严格按照国家财政部制定的新企业会计准则的制度确保银行借款资金及补贴资金和企业自有资金的安全和完整。11.3.4销售管理11.4技术培训项目采用设备对操作者的技术水平要求较高。因此，项目在实施企业还定期对全部员工进行培训，不断提高企业员工综合技术水11.5劳动保护与安全卫生11.5.1劳动保护企业将安全生产理念灌输给每个员工，对每个员工上岗前进行劳11.5.2安全卫生第十二章可行性研究结论与建议第十二章可行性研究结论与建议12.1可行性研究结论该项目所在地自然环境条件优越，适合优质水果生产，所产水果果形端正、色泽艳丽、品质极佳。本项目具有极强的地理位置优项目单位具有较强的科技开发和转化能力，具有多年的水果销售经验，其“林家铺子”牌系列产品被评为中国名牌产品，公司建立了成熟的销售渠道，是项目销售目标实现的可靠保证。该项目充分利用某区及周边地区的水果资源以及公司在生产技术方面的优势，形成专业化生产、一体化经营、企业化管理的产业化格局，对促进某区农业增效、农民增收具有重要的现实意义。该公司具有承办项目的经济、技术和经营管理能力；项目厂址选择合理，建设条件具备；厂区平面布置满足规划要求。财务效益分析表明，财务内部收益率高于企业基准收益率，投资回收期较短，在财务上具有一定的抗风险能力。该项目具有良好的社会效益和经济效益，在经济上和技术上均第十二章可行性研究结论与建议12.2问题与建议12.2.1问题12.2.2建议 主编：张文革注册咨询(投资)工程师参编：孙宇刘明辉注册咨询(投资)工程师李德刚硕士研究生 附表2固定资产投资估算表序号工程或费用名称占固定资产投资的比例%建筑工程设备购置安装工程合计1固定资产投资工程费用95.1%土建工程费设备工程费安装工程费其他费用无形资产开办费预备费基本预备费涨价预备费2投资方向调节税34额(1+2+3)附表 建设性质单价(元)1冷库2334 序号单位数量单价投资额型号1套1定制2套1定制3套1意大利4套1某精良定制5台36台371某精良定制819套