2024年公司现金管理制度范例（四篇）

第3页共3页2024年公司现金管理制度范例第一章总则第一条为强化____有限公司（以下简称“公司”）资金运用的监督与管理机制，加速资金周转效率，优化资金配置，确保资金安全流动，特制定本制度。第二条本制度所界定的“现金”，涵盖公司持有的现金及银行存款。第三条本制度所称“现金管理”，系指对公司现金流入与流出全链条实施的有效控制。第四条现金管理应遵循以下基本原则：1.公司所有现金活动均需纳入预算管理框架内。2.遵循“以收定支，量入为出”的财务纪律。3.严格实施收支分离，确保收入全额上缴公司财务部，支出则须经财务部统一处理。4.除财务部外，公司严禁其他部门涉足现金收支业务。5.所有现金收支活动必须符合国家法律法规及公司内部财务制度的相关规定。第二章现金管理第五条公司现金使用范畴明确如下：1.发放职工工资、津贴。2.支付个人劳务报酬。3.依据国家规定，向个人颁发的各类奖金，包括但不限于科学技术、文化艺术、体育等领域。4.各类劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人采购用于公司生产经营的物资款项。6.出差人员必要的差旅费用。7.结算起点以下（____元）的零星开支。8.经审批确认需以现金支付的其他合法支出。第六条确保现金收支凭证齐全、手续完备，避免任何因手续不清导致的漏洞。收款凭证需加盖“现金收讫”章及收款人私章；付款凭证则需报销人签字、会计人员审核无误签字、相关领导审批签字后，方可办理，并加盖“现金付讫”章。第七条严禁以白条抵充库存现金，现金收支需做到日清月结。第八条每日现金收入应及时足额存入银行，财务部负责人需定期（至少每月一次）检查并核对现金库存，同时设立现金检查登记簿以记录检查结果。第九条现金支付应从公司规定的库存现金限额中支出，严禁坐支现金收入。第十条任何部门或个人借款均需遵循“四川朗峰电子材料有限公司借款及支出报销审批制度”执行。第十一条严禁任何形式的公款私存行为。第十二条严禁公司员工为外部单位或个人套取公司现金。第十三条公司设定的库存现金限额为____元。第三章银行存款管理第十四条公司银行账户的开立、日常管理工作均由财务部统一负责。第十五条银行账户信息应严格保密，非业务需要不得对外泄露。定期审查银行账户开设及使用情况，及时清理不再使用的账户。第十六条办理银行结算业务时，必须严格遵守《银行结算办法》相关规定，严禁出租、出借银行账户。第十七条公司银行账户的开设、资金存储分配及销户应以与银行建立长期合作关系为基础，避免个人因素影响决策。第十八条财务部应设立银行存款日记账，逐日记录收支及结存情况，并按月与各开户银行进行对账，编制未达账项调节表，确保公司账目与银行账目一致。银行对账单需按账号顺序整理归档。第十九条对外汇款前，经办部门需依据合同、协议等文件填制请款单，并经多层级审批流程（包括经办人、部门负责人、分管领导、主管领导及财务部门负责人）审核通过后，方可交由出纳办理汇款。第二十条公司对外付款时，应优先采用以下结算方式：1.支票。2.汇兑。3.银行汇票。4.现金（仅在特定情况下使用）。第四章附则第二十一条本制度的最终解释权归公司财务部所有。第二十二条本制度自发布之日起正式实施。2024年公司现金管理制度范例（二）为确保货币资金的安全与完整，提升现金利用效率，并准确及时地反映现金的增减变动及结存状况，特此制定并执行本制度。本制度所界定的现金范畴，涵盖库存现金、银行存款及其他形式的货币资金。一、现金的日常管理机制(一)公司现金的收支、保管工作，以及银行存款的结算与核对、现金日记账与银行存款日记账的登记工作，均由出纳人员专责承担。(二)当日发生的现金收支业务，必须即时录入账目，严禁无故拖延。(三)实行库存现金限额管理制度，限额依据____天的日常开支需求初步设定为____元。日终现金结余数不得超过此限额，超出部分应及时存入银行以确保资金安全；同时，也不得低于限额，不足时应及时补足。(四)库存现金管理应遵循日清月结的原则，由财务主管定期或不定期进行盘点，确保账实相符。(五)出纳人员需对银行存款余额保持清晰认知，严禁签发空头支票或与预留印鉴不符的支票。(六)银行存款账户应定期核对，力求账账相符；月末需按时与银行对账，打印对账单，并编制银行存款余额调节表。二、现金收入管理流程(一)公司各类收入均由出纳统一办理，严禁其他部门或个人擅自出具收款凭证。(二)收款时，应开具一式三联的收据，分别交予客户、留存及会计入账。(三)公司所有现金收入均须入账管理。(四)收到的现金或支票应及时存入银行。三、现金支出管理规范(一)支付款项遵循公司财务制度，分为现金支付与银行转账两种方式。(二)付款应从库存现金中支出或向开户银行提取，严禁直接从当日现金收入中支付（即坐支）。(三)支票签发须经出纳员、会计负责人及公司领导三人共同签章，禁止签发空白支票；支票签发后，除登记银行账外，还需登记支票领用簿以备查询。(四)出纳人员依据手续完备、审核无误的原始凭证支付款项；无正当理由不得拒付或延付；支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”戳记，并打印“回单”通知相关部门，防止重复付款。四、现金盘点制度实施(一)盘点前，出纳应将现金集中存入保险柜。(二)将盘点金额与现金日记账进行核对，发现差异应查明原因并记录或调整。(三)存在冲抵现金的借条或未报销的原始单据，应在规定时间内及时冲账、报销。2024年公司现金管理制度范例（三）第一章总则第一条为强化现金管理，结合公司实际状况，特制定本规章制度。第二条本制度的执行与监管由财务部及各下属企业财务部负责。同时，设立专职稽核员，专项负责现金收支计划及审核管理工作。第二章现金收入与支出范围第三条现金收入涵盖公司经济业务范围内的所有现金流入，以及退还的支用款项等。第四条现金支出范围包括：1.职工工资及各类工资性补贴。2.个人劳务报酬，如稿费、讲课费及其他专业服务报酬。3.发放给个人的各类奖金，如科技、艺术、体育等国家规定的奖金。4.各类劳保、福利费及国家规定的对个人的其他支出。5.出差人员随身携带的差旅费。6.单位间转账结算起点以下的零星支出。第三章库存现金管理第五条库存现金实施限额管理，公司将按照国家规定设定一定数额的库存现金限额，一般为满足日常零星开支约__天的需求。第六条库存现金不得超过规定限额，超出部分需于当日存入银行。每日下班前，剩余现金应存入保险箱。库存限额不足时，可从银行存款账户提取。第四章现金收付业务日常管理第七条公司现金收付由专职出纳人员负责。所有收付需基于合法凭证，由出纳人员仔细核对后办理。第八条出纳人员对违反规定的收支有权拒绝办理。第九条对于内容不详、手续不全或数字错误的凭证，应退回并要求补充手续或更正错误。发现伪造、涂改凭证等行为，应及时上报管理层。第十条出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。第十一条现金收入应于当日存入银行，如有困难，需按银行规定时间存入。第十二条公司支付现金，只能从库存现金限额中支付或从银行提取，不得直接从现金收入中支付。第十三条提取现金需注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。第十四条对于外地采购，应通过银行签发汇票或汇款至采购专户。第十五条严禁挪用现金、利用银行账户代存代支、白条抵库、套取库存现金、保留账外公款或私设小金库。第十六条出纳人员根据会计人员编制并经稽核员审核的有效记账凭证办理收付款，逐日逐笔登记现金日记账，每日结束时盘点现金并与现金日记账余额核对，确保日清月结，账款相符。第十七条出纳人员应定期与会计人员核对总账的现金账户余额与现金日记账余额，确保账账相符。第十八条每月结束时，财务部经理或指定财务人员应与出纳人员共同盘点库存现金，确保账实相符。第十九条公司所有现金收入，经办部门需连同相关凭证于收进日（最晚次日）交至财务部，不得挪作他用或留存。第二十条业务人员预借的现金，未使用部分应及时连同相关凭证送交财务部冲销预借款，不得留存挪用。第二十一条预算内零星采购，需由经办部门开具经费支出报审表，写明用途、金额，由稽核员按预算审核。第二十二条预算内经常性费用支出，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，交财务部经理签字办理。第二十三条预算外或超预算支出，需经办部门书面申请，按全面预算管理规定执行。第二十四条业务部门借领现金（差旅费借款除外），必须在__天内报账。对逾期未报账的部门，财务部有权暂停其现金借领业务，必要时追回现金。第二十五条业务人员出差借款__元以上，不得以现金支付，可开具支票转入个人信用卡（特殊情况除外）。第五章公司与其他单位使用现金的注意事项第二十七条现金支出必须有合法凭证，借款需持有效借据，不得以非正式单据替代。第二十八条单位之间不得相互借用现金。第六章附则第二十九条本制度自发布之日起生效执行。2024年公司现金管理制度范例（四）第一章总则第一条为强化现金管理，结合公司实际状况，特制定本规定。第二条财务部及各下属企业财务部门负责本制度的执行，应设立专职稽核员，负责现金收支计划及审核管理工作。第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入涵盖公司经济业务范围内的所有现金收入及支用款项的退还等。第四条现金支出范围包括：1.职工工资及各类工资性津贴。2.个人劳务报酬，如稿费、讲课费及其他专门工作的报酬。3.支付给个人的奖金，包括国家规定颁发的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各类劳保、福利费及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、离休、退职、退休费等。5.出差人员必须随身携带的差旅费。6.支付各企业间在转账结算起点以下的零星支出。第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司将根据国家规定保留一定数额的库存现金，库存限额一般为日常零星开支需要的天数。第六条库存现金不得超过规定限额，超出部分应在当日存入银行。每日下班前，剩余现金应存入保险箱。库存限额不足时，应从银行存款账户提取。第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责，现金收付必须基于合法凭证，由出纳人员仔细核对后办理。第八条出纳人员对违反规定的收支有权拒绝办理。对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应退回并要求补充手续或更正错误。遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领情况，应及时向管理层报告。第九条收付完成后，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。第十条现金收入应在当日存入开户银行，如有困难，应按银行规定时间存入。支付现金，只能从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得直接从现金收入中支付。第十一条公司提取现金，需注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。第十二条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地设立的专用账户。第十三条不得挪用现金，不得利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不得白条抵库，不得套取库存现金，不得保留账外公款，不得公款私存，不得私设小金库。第十四条出纳人员进行现金收付时，应根据会计人员编制并经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并逐日逐笔序时登记现金日记账。每日业务结束后，应盘点现金并与现金日记账当日余额核对，确保日清月结，账款相符。第十五条出纳人员与会计人员应定期核对总账的现金账户余额与现金日记账余额，确保账账相符。第十六条为及时发现和防止现金收付差错，财务部经理或指定的其他财务人员每月末必须与出纳人员共同盘点库存现金，确保账账相符、账款相符。第十七条公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明、收据副本等，于收进日（最晚次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。第十八条业务人员预借的现金，未支用部分应连同相关业务凭证（收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得留存未报，挪作他用。第十九