2024年公司各部管理制度模版（二篇）

第10页共10页2024年公司各部管理制度模版二十二、所有者权益包括实收资本、资本公积、储备基金、企业发展基金和未分配利润等，各项应分别进行精确核算。实收资本是指投资者按照合同约定实际投入的出资额。各投资方应按照合同规定的资本总额、出资比例和方式，在规定期限内投入资本。公司应根据实际收到的资本进行核算，并在收到后立即办理记账手续。现金投资应以实际收到或存入合资企业银行账户的金额和日期作为资金记账的依据。建筑物、机器设备、材料物资等实物投资，应依据合同规定、各方协议及检验核实的实物清单金额和接收实物的日期作为记账依据。各方投资在经政府批准的注册会计师验证并出具验资报告后，由公司据此发放出资证明书。二十三、需建立完善的原始记录，实施定额管理，严格执行计量检验和物资收发退制度，强化成本、费用的管控和核算。所有与生产经营相关的支出，均应计入成本、费用。预提未支出的费用应作为预提费用计入，已支出且需分摊的费用应作为待摊费用，分期计入成本、费用。生产经营过程中消耗的各项材料，应按实际消耗量和账面单价计算，列入成本、费用。应付工资的核算应基于核定的工资标准、工资形式、奖励津贴以及公司的考勤和工时记录，计算员工工资并计入成本、费用。支付给中方员工的各类公积金和国家规定的津贴也应计入成本和费用。应按规定的成本项目和费用项目分别汇总。在建工程期间应汇总工程建设费用，生产运行期间应汇集生产经营过程中的各项费用。管理费用包括公司运营费用、工会经费、董事会费、顾问费、诉讼费、交际应酬费、税金(如房产税、车辆使用税、印花税等)、场地使用费、技术转让费、无形资产摊销、其他资产摊销、坏账损失、职工培训费、研究发展费和其他费用。必须清晰划分本期与下期成本、费用的界限，不得随意预提和摊销费用，同时要区分公司内部各部门的成本和费用界限，以及不同产品之间的费用界限。根据公司的生产经营特性，工程成本核算采用工号法。应强化成本、费用的控制，建立责任成本制度，编制成本、费用计划，财务部门应严格按计划进行资金预算，并定期考核计划执行情况，分析成本、费用增减原因，并采取必要措施，以降低成本、费用。二十四、当月实现的销售收入应全部计入当月账目，并相应结转销售成本和费用。销售收入、成本和费用的计算口径必须一致，不得只记收入不记成本，或只记成本不记销售收入。收到以前年度的销售收入时，应相应结转以前年度的成本和费用，并在当月财务分析中予以说明。二十五、净利润为营业利润加上营业外收支净额减去所得税。营业利润为主营业务收入减去营业成本后的毛利，再减去管理费用和财务费用，加上其他业务利润，减去其他业务支出的净额。营业外收支净额为营业外收入减去营业外支出的净额。营业外收入包括固定资产盘盈、处理固定资产收益、罚款收入等，营业外支出包括固定资产盘亏、处理固定资产损失、罚款支出、捐赠支出和非常损失等。公司的利润按月计算，年内采用表结法，年度结束采用账结法。储备基金经批准可用于弥补亏损和增加资本，企业发展基金经批准可用于增加资本，否则账面金额不得减少。职工奖励基金和福利基金应专用于公司员工的非经常性奖励或各项福利。提取储备基金、生产发展基金和职工奖励基金后的利润，为可分配给投资人的利润。年度结束时，根据合同、章程的规定，结合当年实现的利润或亏损以及以前年度未分配利润或未弥补亏损，编制利润分配方案，提交董事会讨论决定后据以记账，并列入当年决算。二十六、公司的外币业务涉及对记账本位币——人民币以外的货币进行的款项收付、往来结算及计价等操作。公司的外币账户，如外币现金、外币银行存款、以外币结算的债权和债务，应与非外币的相应账户分别设置并分别核算。公司对外发生外币业务时，无论增减，均应采用当日市场汇率折算为记账本位币，即人民币记账。月末，各种外币账户的外币余额应按照月末市场汇率折算为记账本位币，即人民币金额。汇率变动产生的差额作为汇兑损益，计入当期损益。二十七、本制度经公司总经理办公会讨论通过，自发布之日起实施。二十八、本制度的解释权2024年公司各部管理制度模版（二）关于完善内部管理制度的通知第一章总则为加强内部管理，确保各项工作有序、高效、规范运行，特制定本管理制度。本制度旨在明确各级职责、规范财务行为、强化纪律要求，并构建奖惩机制，以促进全体干部职工履职尽责、廉洁奉公。第二章接待管理制度第七条接待工作原则上由各部门根据实际情况自行解决。如遇特殊情况需由镇政府统一接待的，应由涉及部门事先向镇政府提出申请，经审批同意后，由党政办公室负责具体安排。第三章财经管理制度第三十一条镇政府各项费用支出，实行镇长“一支笔”审批制度，以确保资金使用的规范性和有效性。第三十二条镇属各单位、各部门资金实行独立核算，遵循包干使用、结余留用、超支不补的原则，以强化财务管理和成本控制。第三十三条公用经费的分配依据单位和部门的工作量及镇财力状况，由政府安排财政所适时核拨。对于有创收能力的单位和部门，除人员经费外，其他费用按核定标准的一定比例进行核拨。专项工作经费则根据实际工作需要予以核拨。同时，各单位和部门自行争取的资金，享有所有权和使用权。第三十四条人员工资由财政按月划拨至银行并直接转入个人账户。公用经费根据全年预算及部门工作开展情况，经政府批准后，分别划拨至各单位账户。专项经费则依据镇人民政府的拨款通知，按项目逐一划拨。第三十五条资金使用的审批权限明确如下：单笔开支在特定额度以下由单位部门负责人审批；特定额度以上至另一额度以下的开支由分管领导审批；超过上述额度的开支则需由政府主要领导审批。第三十六条各单位、部门应根据自身财力状况，合理规划资金使用。严禁出现财务造假、徇私舞弊等违反财经纪律的行为。对于业务性质不明、审批手续不全或开支范围不合法的原始凭证，会计核算人员有权拒绝核销。对于不及时报账核销、大量坐支现金的单位和部门，将采取停止提取备用金、停拨除人员工资外一切经费等措施。对拒不执行规定、不履行职责的单位或部门，同样停拨经费。第四章奖惩制度第三十七条州、县对镇的三文明奖金中，部分资金用于设立镇领导班子风险奖，其余部分根据职工挂钩项目和出勤情况经综合考核后发放。第三十八条全年事（病）假未超过规定天数的职工，可享受出勤奖，奖励标准按年度设定。节假日或其他时间加班的，视财政情况给予适当补助。第三十九条旷工行为将严重影响年底考核评级，每旷工一天扣除工资并计入事假五天。旷工天数过多者，将依据《公务员法》及相关规定处理。第四十条因个人原因导致工作重大失误的职工，将取消年底奖金分配资格。出现“六害”行为的，年底考核不得评为称职（合格）以上等次，情节严重者将移送有关部门处理。第五章公共设施及环境卫生管理制度第四十一条各部门负责其办公用房及设施的管理，人为损坏需赔偿或修复。故意损坏公物的干部职工将受到通报批评及经济处罚。第四十二条大会议室、党委会议室、值班室及食堂由党政办负责管理。各部门使用会议室需提前联系，并负责会前会后的卫生、服务及物品管理。值班室卫生由值班人员负责，非值班人员不得逗留或私自配钥匙。第四十三条各办公室应每日打扫室内卫生，保持整洁有序。全体干部职工需维护院内环境卫生，爱护花草树木。党政办定期组织院内环境卫生打扫活动，并对无故不参加者进行罚款处理。办公楼内公共区域卫生由专人负责日常打扫。第六章门卫值班制度第四十四条门卫实行24小时值班制，按时开关大门。特殊情况需延长工作时间或晚上加班的人员需提前与门卫联系。第四十五条门卫值班人员需坚守岗位，对办公楼内外进行巡逻，对可疑人员进行查问并及时处理