出纳与资金管理配套实训 -答案 林云刚

职业教育财经类专业新课改精品教材系列丛书出纳与资金管理配套实训答案实 训 答 案项目1 出纳相关知识与出纳工作交接实训1 出纳交接表编制出纳交接表出纳员王凤因产假调离出纳岗位出纳交接表出纳员王凤因产假调离出纳岗位经研究决定由海霞同志接任办理接手续。 1．交接日期2024年12月3日2．具体业务的移交（1）库存现金：12月3日账面余额23450.60元，与实存数相符，日记账余额与总账余额相符。（2）银行存款余额2286790元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符；3．移交的会计凭证、账簿、文件（1）现金日记账3本；（2）银行存款日记账2本;(3)现金支票领用登记簿1本；（4）转账支票领用登记簿1本。（51（25号至5061号至756至400号；（6）空白现金支票1本及零星3张（098765100号至098765125；098765997号至099号；4．移交的印鉴（1）转讫印章壹枚；（2）现金收讫印章1枚；（3）现金付讫印章1枚；（4）银行收讫印章1枚；（5）银行付讫印章1枚；（6）银行对账单8份、银行存款余额调节表8份、印花税票4张。5. 移交设备及用具（1）网银U盾及密码1套；（2）支付密码器及说明书1件；（3）电子回单ic卡1张；（4）预留银行印鉴卡1张、印台、印油及印垫各1个；（5）保险柜1个、钥匙1把、点钞机1台；（6）计算机1台及其操作密码、计算器1个。6．交接前后工作责任的划分章 ）章 ）2024202412320241236．说明（合同份数与用途）本交接书一式三份，交接双方各执一份，存档一份。移交（字：王凤 接管（字：海霞人（字庄薇2024年12月3日实训实训2 日记账接交图表1-2账簿启用及接交表监制单位称 梁溪梁惠动有公司印鉴账簿名称账簿编号账簿页数启用日期现金日记账RJZY202002本账簿共计100（第 三 册）页（账簿页数检点人盖王凤经管人员公元2024年6月25日单位管 财务管复 核记 账姓名盖章姓 名 盖章姓 名 盖章姓 名 盖章缪建新缪建新庄薇庄薇沈益王凤王凤经管人员接 管交 出接交记录职别姓名年 月 日盖章年 月 日出纳王凤2024123盖章王凤出纳海霞2024123陆海霞备注沈益梁溪市梁溪惠山动力有限公司账簿启用及接交表图表1-3账簿启用及接交表章 ）单位名称制印鉴账簿名称章 ）单位名称制印鉴账簿名称银行款记账 （第 二 册）账簿编号2019008梁溪市梁溪惠山动力有限公司账簿页数本账共计100 页簿页检人盖王凤启用日期经管人单位主管财务主管复 核记 账姓名盖章姓 名盖章姓 名盖章姓 名盖章员员缪建新缪建新 庄薇庄薇沈益沈益王凤王凤经管人员接 管交 出接交记录职别姓名年 月 日 盖 年 月 日 盖章 章出纳王凤2024123王凤出纳海霞2024123陆海霞备注项目2 原始凭证填制与审核实训1 出票日期的大写1．2024年2月20日： 贰零贰零贰月贰拾日 2．2024年3月30日： 贰零贰叁月零拾日 3．2024年5月15日： 贰零贰伍月壹伍日 4．2024年10月20日：贰零贰零壹拾零贰日 5．2024年10月8日： 贰零贰零壹拾零捌日 6．2024年4月6日： 贰零贰肆肆月零日 7．2024年6月10日： 贰零贰陆月零拾日 8．2024年7月16日： 贰零贰柒月壹陆日 9．2024年8月20日： 贰零贰捌月零拾日 10．2024年11月1日：贰零贰壹拾壹零壹日 实训2 原始凭证的填制我账户内支付出票人签章上列款项天限我账户内支付出票人签章上列款项天限十用途提现备用出票人账号：320008675466收款人：梁溪市梁溪惠山动力有限公司出票日期（大写）贰零贰肆年零壹拾月壹拾伍日付款行名称：中国工商银行梁溪台山支行本支票付款期中国工商银行现金支票（苏） Ⅵ007366345会计单位主管20241015日中国工商银行现金支票存根（苏）Ⅵ007366345附加信息 人民币（大写）贰万元整十万千百十元角分￥2000000收款人：本公司金额：￥收款人：本公司金额：￥20000.00用途：提现备用梁溪市凌空股份公司财务专用章新缪印建核 记账复记账复核财务专用章出票人账号：320008675466出票人签章复记账复核财务专用章出票人账号：320008675466出票人签章票付款期限十用途支付广告费天上列款项请从梁溪市凌空股份公司支收款人：出票日期（大写）贰零贰肆年零壹拾月壹拾捌日付款行名称：中国工商银行梁溪台山支行本中国工商银行转账支票（苏） 会计单位主管20241018中国工商银行转账支票存根（苏）Ⅵ007376543附加信息 新缪印建人民币（大写）壹万捌仟元整十万千百十元角分￥1800000收款人：金额：￥18000.00用途：支付广告费我账户内支付图表2-14我账户内支付

托收凭证 （理单） 1 第 号请从委托日期2024年10月18日请从业务类型收 全称业务类型收 全称委托收款（口邮划、口电划）托收承付（口邮划、√电划）款 账号嘉兴市嘉兴动力股份有限公司42564641776767772付账号430008675466338765全称梁溪市梁溪惠山动力有限公司人地址款开户路人地址江苏省梁溪市开户支行 台上路98行金额人民币（大写）柒万伍仟元整款项内容银行承兑汇 托收凭据票款名称银行承兑汇票商品发运情况 铁运千百十万千百十元角分 ￥7 5 0 0 0 0 0附寄单1证张数合同名称号码收收款人开户银银给收款款人的受理回单备注：复核记账款项收妥日期年月日收款人开户银行签章月 日图表2-15中国工商银行 银行汇（本）票申请书 N066187654币别： 2024年10月19日 流水号：业务类型 口银行汇票业务类型 口银行汇票√银行本申请梁溪梁溪惠山动力有限公司账430008675466338765用采购材料金（大写）壹拾伍万元整额客户签章付款方式 口转账现金收款人篮州钢铁有限公司账号634315368476543364代理付款行中国农业银行篮州城南支行千百十万千百十元角分￥1 5 0 0 0 0 0 0银行记账凭证会计主管 授权 复核 录入图表2-16工商银行进账单（回 单）12024年10月21日出票人全 称梁溪市建筑股份有限公司收款人全 称梁溪市梁溪惠山动力有限公司账 号622545768967054079账 号430008675466338765开户银行工商银行梁溪新区支行开户银行工商银行梁溪台上支行人民币（大写）贰万叁仟柒佰叁拾元整千百十万千百十元角分￥2373000票据种类转账支票票据张数1张单位主管 会计 复核 记账开户银行签章图表2-17收据NO 00087592024年10月22日收款收款由 门市营款 2024年6月7 ¥3973.08 人民币（大写）叁仟玖佰元柒叁零捌分收款式现金 交款位张晓 代收款凭证单位章 财主管庄薇 账林海 出纳王凤 核 经办图表2-18中国工商银行 现金款凭证2024年10月28日 编：存款人全称梁溪惠山动力有限公司账号430008675466338765款项来源销售商品款开户行工商银行梁溪台山支行交款人金额大写人民币壹万陆仟玖佰捌拾玖元整金额小写￥16789.00票面10050201051张数3395878票面张数票面张数经办复核图表2-22梁溪惠山动力有限公司出差费用报销单出差事由业务办理填报日期：20241029日附原始凭证4张月日起止时间起讫地点车船费途中补贴住勤补贴误餐补贴旅馆费市内交通费行李搬运费其他车次金额金额天数金额中晚金额10分梁溪至杭州T114100.5025午时分1028分杭州至梁溪T111100.54720700午时分午时分午时分至午时分支 出 小 计201..00720700预支金额（退√金额）支出金额（大写）人民币壹仟陆佰贰拾壹元整领导审核报销人签章浦忠说明实训3 原始凭证的审核图表2-21审核本支票发现的问题：（1）大写日期填写错误：贰零贰零年零壹拾月零贰拾日（2）缺少收款人：梁溪惠山动力有限公司（3）大写金额填写错误：玖仟陆佰零伍元整（4）小写金额前缺少人民币符号：小写金额前：加上人民币符号“￥”本支票处理方法：2-22审核本发票发现的问题大写金额不正确本发票处理方法：应由新华发电机公司重新开具。图表2-23审核本发票发现的问题：本发票的处理：应退回自来水公司重新开具。图表2-24审核本借款单发现的问题：（1）借款用途遗漏：参加广州展销会预借差旅费（2）未加盖“现金付讫”印章（3）领导未签字。本借款单处理：应由刘强重新填写项目3 记账凭证编制与审核实训1 记账凭证的填制业务一：刘强预借备用金5000元，以现金支付。付款凭证摘要借方科目明细科目金额十摘要借方科目明细科目金额十万千百十元角分刘强预借备用金其他应收款刘强500000合计￥500000附单据2张会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海业务二：王波报销差旅费2144元，交回多余备用金356元。收款凭证借方目库现金 2024年12月1日 收字第1号摘要贷方科目明细科目金额附单据1张十万千百十元角分收多余备用金其他应收款刘强35600合计￥35600会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海转账凭证2024年12月1日转字第1号借方贷方金额摘要总账科目明细科目√总账科目明细科目√十万千百十元角分附单据1张报销差旅费管理费用差旅费其他应收款刘强214400合计￥214400会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海业务三：收到新区贸易公司网银货款38600元。收款凭证摘要贷方科目明细科目金额摘要贷方科目明细科目金额十万千百十元角分收到前欠货款应收账款东方公司3800000合计￥3800000附单据1张会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海业务四：通过网银支付水费1600元。付款凭证摘要贷方科目明细科目金额摘要贷方科目明细科目金额十万千百十元角分水费管理费用办公费155340应交税费增值税（进项税）4660合计￥160000附单据1张会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海业务五：以转账支票支付业务招待费2300元。付款凭证出纳王凤制单林海贷方目银存款 2024年12月1日 银字第2出纳王凤制单林海摘要借方科目明细科目金额附单据1张十万千百十元角分业务招待费管理费用业务招待费230000合计￥230000会计管薇记账 复核益业务六：网银支付增值税52869元，城建税3700.83元，教育费附加1586,07元。付款凭证摘要借方科目明细科目金额十万千百十元角分缴纳税费应交税费增值税5286900城市维护建设税370摘要借方科目明细科目金额十万千百十元角分缴纳税费应交税费增值税5286900城市维护建设税370083教育费附加158607合计￥5815590附单据1张会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海业务七：付款凭证贷方目银存款 2024年12月1日 付字第4号摘要借方科目明细科目金额附单据1十万千百十元角分办理银行汇票其他货币资金银行汇票存款1500000张合计￥1500000会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海业务8：门市部交来当销售款（现金）12929。46元。收款凭证摘要贷方科目明细科目金额摘要贷方科目明细科目金额十万千百十元角分门市交来营业款主营业务收入1144200应交税费148746合计￥12929461附单据1张会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海业务九：将当日销售款（现金）12929。46交存银行。付款凭证摘要借方科目明细科目金额十万千百十元角分现金交存银行银行存款1292940合计摘要借方科目明细科目金额十万千百十元角分现金交存银行银行存款1292940合计￥1292940附单据出纳王凤制单林海出纳王凤制单林海会计管薇记账 复核益业务十：网银支付广告费12000元。付款凭证贷方目银存款 2024年12月1日 银字第5号摘要借方科目摘要借方科目明细科目金额十万千百十元角分广告费销售费用广告费2700000应交税费增值税351000合计￥3051000张会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海业务十一：销售装订机，售价27000元，销项税2510元，款项交存银行。收款凭证摘要贷方科目明细科目金额摘要贷方科目明细科目金额十万千百十元角分销售装订机主营业务收入2700000应交税费增值税351000合计￥30510001附单据1张会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海业务十二：通过网银支付职工工资127779元。付款凭证摘要借方科目明细科目金额十万千百十元角分支付工资应付职工薪酬职工工资12777900摘要借方科目明细科目金额十万千百十元角分支付工资应付职工薪酬职工工资12777900附单据张合计12777900会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海实训2记账凭证审核与装订（略）图表4-2

项目4现金收支业务处理收据NO 0008759交款单位梁溪市交款单位梁溪市东方文具用品公司收款方式现金人民（写贰零拾肆整￥2034.00 收款由 销售品2024年6月2日二代收款凭证财主：薇记账审：纳：凤 经办：图表4-3

收款凭证摘要贷方科目明细科目金额摘要贷方科目明细科目金额十万千百十元角分销售商品主营业务收入增压器180000附单据1张应交税费增值税23400合计￥203400出纳王凤制单林海会计管薇记账 复核出纳王凤制单林海图表4-5收据NO 0008759交款单位梁溪市交款单位梁溪市何强收款方式现金人民（写拾整￥40.00 收款由 退回余金2024年6月2日二代收款凭证财主：薇记账审：纳：凤 经办：图表4-6

收款凭证摘要贷方科目明细科目金额摘要贷方科目明细科目金额十万千百十元角分收回多余备用金其他应收款何强4000附单据1张合计￥4000会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海图表4-7转账凭证摘要借方√摘要借方√贷方√金额总账科目明细科目总账科目明细科目十万千百十元角分报销差旅费管理费用差旅费其他应收款何强160000合计￥160000附单据1张会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海限十用途提现备用天限十用途提现备用天上列款项我账户内支付出票人签章 记账付款行名称：中国工商银行梁溪台山支行出票人账号：320008675466出票日期（大写）贰零贰肆年肆月零贰日收款人：梁溪市梁溪惠山动力有限公司本支票付款期中国工商银行现金支票（苏） Ⅵ007366345会计单位主管202442日中国工商银行现金支票存根（苏）Ⅵ007366345附加信息 新缪印建梁溪市凌空股份公司财务专用章人民币（大写）贰万元整十万千百十元角分￥2000000收款人：本公司金额：￥20000.00用途：提现备用请从复核图表4-9请从复核付款凭证摘要借方科目明细科目金额十万千百十元角分提取现金库存现金2000000摘要借方科目明细科目金额十万千百十元角分提取现金库存现金2000000合计￥2000000附单据张图表4-11付款凭证1贷方目库现金 2024年12月2日 现字第4号1摘要借方科目明细科目金额附单据张十万千百十元角分借出备用金其他应收款吴章600000合计￥600000图表4-14付款凭证1贷方目库现金 2024年12月2日 现字第5号1摘要借方科目明细科目金额附单据张十万千百十元角分报销咨询费管理费用咨询费120000合计￥120000图表4-15现金日记账

现金日记账2024年凭证号数对方科目摘 要收入（借方）金额付出（贷方）金额结存金额月日承上页236807.00237447.004560.0061现付1管理费用业务招待费1250.001现收1其他应收款收回多余备用金360.001现付2税金及附加购买印花税票65.001现收2主营业务收入等销售商品2852.001现付3银行存款缴存银行2852.001本日合计3212.004167.003605.002现收3其他应收款收回多余备用金40.00银付2银行存款提现备用20000.00现付4其他应收款借出备用金6000.00现付5管理费用报销咨询费1200.00本日合计20040.007200。0016445.00过次页项目5银行存款收支业务处理图表5-4 中国工商银行进账单（收账通知）2024年7月23日 第 号出票全 梁溪市永乐公司持票全 称梁溪市梁溪惠山动力有限公司账 4036411334账 号430008675466338765人开户银行交通银行梁溪永乐支行人开户银行中国工商银行梁溪台山支行人民币（大写）贰万零叁佰肆拾元整千百十万千百十元角分￥2034000票据种类转账支票持票人开户行盖章票据张数1单位管 会计 复核 记账图表5-5

收款凭证内支付签章摘要贷方科目明细科目内支付签章摘要贷方科目明细科目金额十万千百十元角分销售商品主营业务收入增压器1800000应交税费增值税234000合计￥2034000附单据1张会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海中国工商银行中国工商银行转账支票（苏） 中国工商银行中国工商银行转账支票（苏） 本出票日期（大写）贰零肆年柒月零壹日付款行名：行支收款人：视台 出票人号：430008675466338765票付款期限十用途支付广告费天上列款项请从转账支票存根（苏）Ⅵ007376548加信息 出票日期2024年7月23日收款人：电视台我账户梁溪市凌空股份公司新缪金额：￥9270.00出票人财务专用章印建复核 记账人民币壹万捌仟元整（大写）十万千百十元角分￥927000单位主管单位主管会计用途：支付广告费图表5-10付款凭证1贷方目银存款 2024年7月23日 付字第77号1摘要借方科目明细科目金额附单据张十万千百十元角分广告费销售费用广告费900000应交税费增值税27000合计￥927000图表5-15中国工商银行 银行汇（本）票申请书 N066187654币别：人民币 2024年7月23日 流水号：业务类型√银行汇票口银行本票付款方式口转账口现金申请人梁溪惠山动力有限公司收款人彭城沙钢有限公司账号430008675466338765账号320878540067987665用途采购材料代理付款行农业银行淮北支行金额（大写）壹拾贰万元整千百十万千百十元角分￥12000000客户签章会计主管 授权 复核 录入图表5-13付款凭证1贷方目银存款 2024年7月23日 付字第78号1摘要借方科目明细科目金额附单据张十万千百十元角分办理银行汇票其他货币资金银行汇票12000000合计12000000图表5-18

转账凭证2024年12月1日转字第1号摘要借方√贷方√金额附总账科目明细科目总账科目明细科目十万千百十元角分单据1张汇票购货原材料其他货币资金10400000应交税费其他货币资金1352000合计11752000会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海图表5-20

收款凭证摘要贷方科目明细科目金额摘要贷方科目明细科目金额十万千百十元角分收汇票多余款其他货币资金248000合计￥248000附单据1张会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海图表5-25 中工商银行进账单（账通知）2024年4月2日 第 号出票人全 称南海市华瑞贸易公司持票人全 称梁溪市梁溪市梁溪惠山动力有限公司账 号231254456127356账 号430008675466338765开户银行农行南海海峡支行开户银行工商银行梁台山支行人民币（大写）玖万零肆佰元整千百十万千百十元角分￥9040000票据种类银行汇票票据张数1票据号码复核 开户行签章图表5-26

收款凭证摘要贷方科目明细科目金额摘要贷方科目明细科目金额十万千百十元角分销售商品银行存款8000000应交税费增值税1040000合计￥9040000附单据1张会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单海图表5-28付款凭证1贷方目银存款 2024年7月23日 付字第79号1摘要借方科目明细科目金额附单据张十万千百十元角分付承兑汇票款应收票据蓝天公司12000000合计12000000图表5-31托收凭证 （理单） 1 第 号委托日期2024年4月2日业务类型委托收款（口邮划、口电划）托收承付（口邮划、√电划）业务类型委托收款（口邮划、口电划）托收承付（口邮划、√电划）收 全称梁溪市梁溪惠山动力有限公司付全称苏州虎丘文具有限公司款 账号430008675466338765款4256464117767772人地址江苏省梁溪市开户工商银行 地江苏省州开户中国银行虎丘支梁溪台山人支行行金额人民币（大写）千百十万千百十元角分陆万元整￥6000 0 0 0款项或款内容托收凭据名称银行承兑汇票附寄单证张数合同名称号码1商品发运情况6备注：复核记账款项收妥日期收款人开户银行签章年月日月日图表5-33

收款凭证摘要贷方科目明细科目金额摘要贷方科目明细科目金额十万千百十元角分汇票承兑应收票据虎丘文具公司6000000合计￥6000000附单据1张会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单图表5-36付款凭证1贷方目银存款 2024年7月23日 付字第80号1摘要借方科目明细科目金额附单据张十万千百十元角分缴纳住房公积金应付职工薪酬6236800合计￥6236800会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单图表5-39付款凭证1贷方目银存款 2024年7月23日 付字第81号1摘要借方科目明细科目金额附单据张十万千百十元角分付欠货款应付账款5650000合计￥5650000会计管薇记账 复核益 出纳凤 制单图表5-42银行日记账银行存款日记账金额单位：元2024年凭证号数对方科目摘 要收入（借方）金额付出（贷方）金额结存金额月日7承上页15698741385352171060222银收32应收账款力远公司货款21160022银付76销售费用等弘毅单页广告64500本日合计21160064500185770223银收33主营业务收入等销售商品20340银付77销售费用广告费9270银付78其他货币资金办理银行汇票120000银收34其他货币资金收汇票余款2480收35主营业务收入等销售商品90400银付应收付承兑汇票款12000079票据收36应收票据收承兑汇票款60000付80应付职工薪酬付住房公积金62368付81应付账款付欠款56500本日合计1732203681381662784过次页项目6 日记账的登记图表6-4 现金日记账 342024年凭证号数对方科目摘 要收入（借方）金额付出（贷方）金额结存金额月日71承上页87250.0086848.004770.0071本日合计110650.00108667.006351.0072现付1其他应收款支付备用金3000.00银付1库存现金提现10000.00现付2应付职工薪酬职工报销培训费1450.00现付3管理费用空调修理费734.50现付3管理费用购入A4纸926.60现付4应付职工薪酬职工报销入托费600.00过次页120650.00115378.19115378.10图表6-5 现金日记账 352024年凭证号数对方科目摘 要收入（借方）金额付出（贷方）金额结存金额月日72承上页120650.00115378.19115378.10现收1其他应收款——备用金收回多余备用金320.00现收2主营业务收入等零星销售商品904.00现收3其他业务收入销售材料收入361.60现付5管理费用业务招待费1760.00现收4其他应收款——李伟职工交来赔款450.00现付6银行存款——基本户销售款存入银行1310.402本日合计11585.6010231.507705.10过次页实训2 银行存款日记账登记图表6-10 银行存款日记账 482024年凭证号数对方科目摘 要收入（借方）金额付出（贷方）金额结存金额月日61承上页972675975487143087529本日合计145689013876801500085630银付58其他货币资金汇票存款2000030银收21应收账款收到前欠货款6000030银收22主营业务收入销售商品14125030银付59应付利息付二季度利息3878330银付60预付账款付第三季度保险费4770030银收23预收账款预收货款25000030银收24应收票据上页汇票款入账15000030银付61原材料购入材料21018030银收25财务费用利息收入1456.8630银付62库存现金提取现金2000030银付63在途物资等10848030银付64在建工程311880本日合计602706.867570231345768.86图表6-26单据移交表单据移交表日期编号单据张数摘要金额移交人接收人备注8月8日0011预借差旅费6000王凤林海880021报销差旅费3140王凤林海880031银行回单12500王凤林海8月8日0043报销水费1000王凤林海880053报销餐饮费2500王凤林海880064缴纳水费69888王凤林海项目7 现金、银行存款清查图表7-1现金盘点报告表库存现金盘点报告表币种：盘点日:年月日票面金额张数金额票面金额张数金额壹佰元10910900伍角伍拾元19950贰角贰拾元壹角壹拾元11110伍分伍元210贰分贰元壹分壹元88实际盘点金额合计11978现金日记账账面余额16978加：收入凭证未入账减：付出凭证未入账5000调整后现金余额16978实存与账面差额0盘点人（签字）会计主管（签字：出纳（签字）实训2 银行存款余额调节表编制银行存款余额调节表开户行：工商银行梁溪山支行 账：2043513466 2024年11月30日摘要入账日期凭证号金额摘要入账日期凭证号金额日记账余额884100对账单余额903619加：加：1131130汇划56781226012131130结算单3453019233减：减1131125委托754322601131126现支554150022131129转支6372500033调节后的余额897119调节后的余额897119实训3错账的更正方法列款项请从列款项请从户内支付人签章项目8出纳岗位业务实务操作图表8-3 国工商银进账单（收款通知） 32024年12月2日出票人出票人全 称梁溪市红星锻造公司收款人全 称梁溪惠山动力有限公司账 号532040040065238902账 号428167500222521开户银行梁溪商业银行梁溪支行开户银行中国农业银行梁溪虎丘支行人民币（大写）贰仟贰佰壹拾壹元叁角整千百十万千百十元角分￥221130票据种类转账支票票据张数1开户银行签章票据号码复核 记账记账复核上我账出票用途记账复核上我账出票用途提现备用出票人账号：428167500222521收款人：梁溪市梁溪惠山动力有限公司出票日期（大写）年壹拾贰月零贰日付款行名称：本支票付款期限十天中国工商银行现金支票（苏） Ⅵ007366345会计单位主管2024122日中国工商银行现金支票存根（苏）Ⅵ007366345附加信息 新缪印建梁溪市凌空股份公司财务专用章人民币（大写）捌仟元整十万千百十元角分￥800000收款人：本公司金额：￥8000.00用途：提现备用图表8-13中国工银行 电汇凭证（回 单） 1√普通口加急√普通口加急：2024126日汇款人全账称号梁溪惠山动力有限公司428167500222521江苏省梁溪市/县工商银行梁溪惠山支行全 称账 号汇出地点收款人汇入地点汇出行名称金人民币额（大写）汇入行名称陆万元整支付密码第003425号苏州东方机电有限公司40315363500053211江苏省苏州市/县中国农业银行苏州虎丘支行千百十万千百十元角分￥6 0 0 0 0 0 0汇出行签章附加信息及用途复核：记账：出票人账号：40315363500053211收款人：梁溪市大华工公司出票日期（大写）贰零贰肆年壹拾贰月零伍日付款行名称：中国工商银行梁溪惠山支行出票人账号：40315363500053211收款人：梁溪市大华工公司出票日期（大写）贰零贰肆年壹拾贰月零伍日付款行名称：中国工商银行梁溪惠山支行中国工商银行转账支票（苏） Ⅵ007366345会计单位主管2024125日中国工商银行转账支票存根（苏）Ⅵ007366345附加信息 限十用途支付材料款天上列款项我账户内支付出票人签章本支票付款期人民币（大写）贰仟壹佰零陆元整十万千百十元角分￥203400收款人：收款人：金额：￥2034.00用途：支付材料款梁溪市凌空股份公司财务专用章新缪印建核 记账请从复图表8-20请从复国工商银进账单（收款通知） 32024年12月5日出票人出票人全 称梁溪惠山动力有限公司收款人全 称梁溪市大华工公司账 号40315363500053211账 号897238134675008765开户银行中国工商银行梁溪惠山支行开户银行农业银行梁溪永丰支行人民币（大写）贰仟零叁肆陆元整千百十万千百十元角分￥203400票据种类转账支票票据张数1开户银行签章图表8-31中国工商银行 银行汇（本）票申请书 N066187654币别： 2024年12月16日 流水号：业务类型 √业务类型 √银行汇票口银行本申请梁溪惠山动力有限公司账40315363500053211用采购材料金额付款方式 口转账现金收款人南京曙光机电有限公司账号365891222365008956代理付款行农行上海西藏路支行千百十万千百十元角分（大写）伍万元整客户签章￥5 0 0 0 0 0 0银行记账凭证会计主管 授权 复核 录入图表8-34中国工商银进账单（收款通知） 32024年12月16日出票人出票人全 称梁溪市建筑有限公司收款人全 称梁溪惠山动力有限公司账 号45768960029103账 号40315363500053211开户银行工商银行解放路支行开户银行中国工商银行梁溪惠山支行人民币（大写）壹万捌仟玖零拾元整千百十万千百十元角分￥1808000票据种类转账支票票据张数1开户银行签章图表8-39

收 据 NO 00340562024年12月18日交款单位夏铭收款方式现金人民币（大写）伍仟元整￥5000.00 收款事由归回借款 20241218财会主管记：出纳： 审核：经办：图表8-63 国工商行进账单（收款通） 32024年12月25日出票人出票人全 称沈阳铁路工务段收款人全 称梁溪惠山动力有限公司账 号97684500657215245账 号42810867500222521开户银行工商银行沈阳铁路支行行开户银行中国工商银行梁溪惠山支行人民币（大写）叁万叁仟玖佰元整千百十万千百十元角分￥3390000票据种类转账支票票据张数1票据编号收款人银行签章图表8-64人民币（大写）叁仟元整十万千百十元角分￥300000收款人：本公司金额：￥3000.00用途：提现备用列款项请从户内支付人签章记账复核上我账出票用途列款项请从户内支付人签章记账复核上我账出票用途提现备用42818702221票付款期限十天中国工商银行现金支票（苏） Ⅵ007366345（大写贰零贰肆年壹拾贰月贰拾叁日付款行名称：支会计单位主管20241223日中国工商银行现金支票存根（苏）Ⅵ007366345附加信息 新缪印建梁溪市凌空股份公司财务专用章记账复核上我账出票用途提现备用收款人：梁溪市汽车修理公司票付款期限十天中国工商银行现金支票（苏） Ⅵ007366345（大写贰零贰肆年壹拾贰月贰拾玖日付款行名称：支会计单位主管20241229日中国工商银行转账现金存根（苏）Ⅵ007366345附加信息 新缪印建梁溪市凌空股份公司财务专用章人民币（大写）肆仟伍佰元整十万千百十元角分￥450000收款人：金额：￥4500.00用途提现备用列款项请从户内支付人签章记账复核上列款项请从户内支付人签章记账复核上我账出票用途提现备用收款人：梁溪市汽车修理公司票付款期限十天中国工商银行转账支票（苏） Ⅵ007366345（大写贰零贰肆年壹拾贰月叁拾壹日付款行名称：支会计单位主管20241231日中国工商银行转账存根（苏）Ⅵ007366345附加信息 新缪印建梁溪市凌空股份公司财务专用章人民币（大写）壹万叁仟元整十万千百十元角分￥1300000收款人：金额：￥13500.00用途提现备用列款项请从户内支付人签章列款项请从户内支付人签章业务1收款凭证金额会计主管记账复核沈益出纳林海制单王凤借方目银金额会计主管记账复核沈益出纳林海制单王凤摘要贷方科目明细科目摘要贷方科目明细科目十万千百十元角分销售材料其他业务收入189000应交税费应交增值税24570合计￥213570张业务2付款凭证摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分提现备用库存现金800000合计￥800000附单据1张会计管 记账 复核益 出纳海 制单王凤业务3收款凭证借方目银存款 2024年12月3日银收字第2号摘要贷方科目金额摘要贷方科目金额√明细科目十万千百十预付账款蓝天公司2 3元3角分60￥ 2 3 3 6 0会计主管合计记账复核沈益出纳林海制单王凤张业务4

收款凭证借方目银存款 2024年12月4日银收字第3号摘要摘要贷方科目金额√明细科目预收账款江海贸易公司十万5千百十085元0角分0 0会计主管合计记账￥ 5 0 8 5 0 0 0复核沈益出纳林海制单王凤张业务5

付款凭证摘要借方科目明细科目金额√十万千百摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分预支差旅费其他应收款徐良500000合计￥500000附单据1张会计管 记账 复核益 出纳海 制单王凤业务6付款凭证摘要借方科目明细科目金额√十万千百摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分购材料原材料670000应交税费应交增值税87100合计￥757100会计主管记账复核会计主管记账复核沈益出纳林海制单王凤张业务7付款凭证摘要借方科目明细科目金额√十万千百摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分预付材料款预付账款苏州东方电机厂600000合计￥600000附单据2张会计管 记账 复核益 出纳海 制单王凤业务8

付款凭证摘要借方科目明细科目金额√十万千百摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分报销托费应付职工新酬职工福利45000合计￥45000附单据1张会计管 记账 复核益 出纳海 制单王凤付款凭证摘要借方科目明细科目金额√十万千百摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分购材料原材料180000应交税费应交增值税23400合计￥203400附单据1张会计管 记账 复核益 出纳海 制单王凤业务10付款凭证贷方科目：银行存款2024年12月11日银付字第5号摘要借方科目明细科目金额摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分缴纳税金应交税费应交增值税1283857合计￥1283857张会计管 记账 复核益 出纳海 制单王凤业务11付款凭证摘要借方科目明细科目金额√十万摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分缴纳税金应交税费城市维护建设税89870教育费附加38516地方教育附加税25677合计￥154063附单据1出纳林海出纳林海制单王凤会计管 记账 复核业务12付款凭证摘要借方科目明细科目金额√十万摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分代垫运杂费应收账款昆明动力机厂250000附单据1张合计￥250000会计管 记账 复核益 出纳海 制单王凤业务13转账凭证2024年4月13日转字第1号借方√贷方√金额附单据1张总账科目明细科目总账科目明细科目十万千百十元角分销售商品应收账款昆明机械3500000应收账款应交税费455000合计￥3955000会计管 账 核沈益 单业务14付款凭证摘要借方科目明细科目金额√十万摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分办理银行汇票其他货币资金银行汇票存款5000000附单据2张合计￥50000000会计管 记账 复核益 出纳海 制单王凤业务15收款凭证摘要销售商品贷方科目主营业务收入明细科目十万1金千6百0额十0元摘要销售商品贷方科目主营业务收入明细科目十万1金千6百0额十0元0角0分0√应交税费208000￥1808000附单据2张会计管 记账 复核益 出纳海 制王凤业务16

付款凭证摘要借方科目明细科目金额√十万摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分缴纳所得税应交税费应交所得税715098合计￥715098附单据1张会计管 记账 复核益 出纳海 制单王凤业务17

收款凭证摘要销售废料贷方科目其他业务收入明细科目十万金千百3额十0摘要销售废料贷方科目其他业务收入明细科目十万金千百3额十0元0角0分0√应交税费3900附单据1张合计￥33900会计管 记账 复核益 出纳海 制王凤业务18转账凭证2024年4月9日转字第2号借方√贷方√金额附单据1张总账科目明细科目总账科目明细科目十万千百十元角分报销差旅费管理费用其他应收款张平417000合计￥417000会计管 账 核沈益 单收款凭证借方目库现金 2024年12月18日现收字第2号摘要贷方科目金额摘要贷方科目金额√明细科目十万千百十元0角分金 其他收款夏铭8300 0合计￥8300张会计管 记账 复核益 出纳海 制王凤业务19

付款凭证贷方科目：库存现金2024年12月18日现付字第3号摘要借方科目明细科目金额√附单据1十万千百十元角分借出备用金其他应收款张平300000合计￥300000业务20

付款凭证摘要借方科目明细科目金额√十万摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分水费管理费用水费34174810252合计￥352000附单据1张会计管 记账 复核益 出纳海 制单王凤业务21

付款凭证贷方科目：银行存款2024年12月23日银付字第11号摘要借方科目明细科目金额√附单据1张十万千百十元角分发放工资应付职工薪酬工资31711600合计￥31711600会计管 记账 复核益 出纳海 制单王凤业务22

付款凭证贷方科目：银行存款2024年12月23日银付字第12号摘要借方科目明细科目金额√摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分付报刊费管理费用办公费用88500合计￥88500会计主管记账复核益 出纳海 制单王凤业务23贷方科目：库存现金付款凭证2024年12月24日现付字第3号摘要借方科目费 管理用金√明细科目 十万千百十元角分差旅费 4 9 8 0 ￥ 4 9 8 0 0 张附单据1张会计管 记账 复核益 出纳海 制王凤业务24转账凭证2024年12月24日转字第3号借方√贷方√金额附单据1张总账科目明细科目总账科目明细科目十万千百十元角分托收应收账款虎丘公司虎丘公司6000000合计￥6000000会计管 账 核沈益 单业务25收款凭证借方目银存款 2024年12月24日银收字第5号摘要贷方科目金额摘要贷方科目金额√明细科目十万千百十0元角分0短期借款380000 0合计3 8 0 0 0 0 0张会计管 记账 复核益 出纳海 制王凤业务26收款凭证摘要销售产品贷方科目主营业务收入明细科目十万3金千0百0额十摘要销售产品贷方科目主营业务收入明细科目十万3金千0百0额十0元0角0分0√应交税费390000合计￥3390000附单据2张会计管 记账 复核益 出纳海 制王凤业务27付款凭证贷方科目：银行存款2024年12月20日银付字第13号摘要借方科目明细科目金额摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分提现备用库存现金300000合计￥300000张会计管 记账 复核益 出纳海 制单王凤业务28

转账凭证2024年12月25日转字第4号借方√贷方√金额附单据1张总账科目明细科目总账科目明细科目十万千百十元角分汇票购工具周转材料4320000应交税费561600合计￥4881600会计管 账 核沈益 单业务29

付款凭证贷方目库现金 2024年12月26日现付字第4号摘要借方科目金额摘要借方科目金额√明细科目十万千百十元0角分管理费用业务招待费25000 0合计记账￥25000会计主管复核沈益出纳林海制单王凤张业务30付款凭证摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分运输费销售费用办公费918000合计￥918000附单据1张会计管 记账 复核益 出纳海 制单王凤业务31

收款凭证摘要收款回笼贷方科目应收账款明细科目虎丘公司十万6金千0百0额十0元摘要收款回笼贷方科目应收账款明细科目虎丘公司十万6金千0百0额十0元0角0分0√合计￥6000000附单据2张会计管 记账 复核益 出纳海 制王凤业务32

收款凭证摘要汇票余款贷方明细科目十万金千1百1十8额元4角0分摘要汇票余款贷方明细科目十万金千1百1十8额元4角0分0√合计￥118400 附单据1张会计管 记账 复核益 出纳海 制王凤业务33

转账凭证2024年12月25日转字第5号借方√贷方√金额附单据1张总账科目明细科目总账科目明细科目十万千百十元角分汇票购工具原材料5000000应交税费650000合计￥5650000会计管 账 核沈益 单业务34付款凭证摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元摘要借方科目明细科目金额√十万千百十元角分提现备用库存现金450000合计￥450000附单据1张会计管 记账 复核益 出纳海 制单王